Thư viện kỹ thuật miễn phí

Tài chính, lưu thông tiền tệ và tín dụng. Cheat sheet: ngắn gọn, quan trọng nhất

Cẩm nang / Ghi chú bài giảng, phiếu đánh giá

Bình luận bài viết

1. TINH TẾ CỦA TÀI CHÍNH

Thuật ngữ "tài chính" xuất phát từ tiếng Latin finis - kết thúc, kết thúc, kết thúc. Trong thế giới cổ đại và thời Trung cổ, trong các mối quan hệ tiền tệ phát sinh giữa nhà nước và dân chúng, từ "finis" có nghĩa là giải quyết cuối cùng, hoàn thành thanh toán tiền tệ. Những người đã đóng góp ủng hộ các cơ quan nhà nước khác nhau đã nhận được một tài liệu trong tay của họ - tốt thôi. Từ tên của tài liệu này đã xuất hiện thuật ngữ "financia" trong tiếng Latinh, có nghĩa là thanh toán bằng tiền mặt. Quá trình phát triển lâu dài của quan hệ hàng - tiền đã làm thay đổi nội dung của hiện tượng tài chính.

Hôm nay tài chính - đây là hiện tượng kinh tế khách quan, là hệ thống hình thành, phân phối, phân phối lại và sử dụng các quỹ tiền tệ của các chủ thể trong xã hội. Một mặt, hiện tượng này là một phạm trù kinh tế, mặt khác, nó là một công cụ chi phí chủ quan của hoạt động.

Khi phạm trù kinh tế tài chính thể hiện các quan hệ kinh tế về sản xuất, phân phối và sử dụng tổng sản phẩm quốc nội và thu nhập quốc dân. Các mối quan hệ này được thể hiện ở việc các chủ thể kinh tế khác nhau tạo và sử dụng các nguồn vốn có mục tiêu (nhà nước, doanh nghiệp, tổ chức liên bang, cá nhân, v.v.).

Tài chính như công cụ giá trị chủ quan hoạt động của các chủ thể kinh tế tạo thành một cơ chế ra quyết định cụ thể về quá trình hình thành và sử dụng các quỹ tiền tệ.

Tài chính hoạt động dưới hình thức tiền tệ, nhưng không phải tất cả các quan hệ tiền tệ đều là tài chính. Các quan hệ tiền tệ chuyển thành quan hệ tài chính khi do kết quả của việc sản xuất hàng hoá và cung cấp dịch vụ, các quỹ tiền tệ được tạo ra trong quá trình bán chúng.

Các quỹ được tạo ra ở cấp tiểu bang, chính quyền địa phương được gọi là quỹ tập trung và các quỹ tiền tệ được tạo ra ở cấp độ các chủ thể kinh tế, hộ gia đình - phi tập trung.

Đối tượng của tài chính là nguồn tài chính, đại diện cho một tập hợp các quỹ theo sự định đoạt của các thực thể kinh tế, nhà nước, hộ gia đình. Các nguồn tài chính là:

- ở cấp độ các tổ chức kinh tế - lợi nhuận, khấu hao, thu nhập từ việc bán chứng khoán, tín dụng ngân hàng, lãi, cổ tức đối với chứng khoán do tổ chức phát hành khác phát hành;

- ở cấp độ dân số - tiền lương, tiền thưởng, phụ cấp lương, các khoản xã hội do người sử dụng lao động trả, chi phí đi lại, thu nhập từ các hoạt động kinh doanh, chia sẻ lợi nhuận, các giao dịch bằng tài sản cá nhân, các giao dịch tín dụng và tài chính; trợ cấp xã hội, bao gồm lương hưu, trợ cấp, học bổng; tín dụng tiêu dùng;

- ở cấp tiểu bang, chính quyền địa phương - thu nhập từ các doanh nghiệp tiểu bang và thành phố trực thuộc trung ương, thu nhập từ việc tư nhân hoá tài sản của tiểu bang và thành phố, thu nhập từ hoạt động kinh tế nước ngoài, thu nhập từ thuế, tín dụng của tiểu bang và thành phố, phát hành tiền và thu nhập từ việc phát hành của chứng khoán.

2. CÁC CHỨC NĂNG CỦA TÀI CHÍNH NHƯ VIỆC QUẢN LÝ TINH THẦN CỦA HỌ

Là một phạm trù kinh tế, tài chính có các chức năng. Có hai chức năng chính, được kết nối với nhau một cách biện chứng - phân phối và kiểm soát, được thực hiện đồng thời.

1. Chức năng phân phối tài chính là:

- thông qua phân phối và phân phối lại giá trị mới tạo ra, nhu cầu quốc gia được đáp ứng, các nguồn tài chính cho khu vực công của nền kinh tế được hình thành, ngân sách và các quỹ ngoài ngân sách được cân đối trong khuôn khổ hệ thống ngân sách thống nhất của Liên bang Nga ;

- Giá trị mới tạo ra được phân phối để thực hiện nghĩa vụ tiền tệ của doanh nghiệp đối với ngân sách, ngân hàng và đối tác. Kết quả của nó là hình thành và sử dụng các quỹ tập trung của các quỹ, duy trì các lĩnh vực phi sản xuất của nền kinh tế.

Đối tượng chính của chức năng phân phối của tài chính là các khoản chi bắt buộc vào ngân sách và các quỹ ngoài ngân sách, cũng như các nguồn tài trợ cho thâm hụt ngân sách. Một vai trò đặc biệt được thực hiện bởi quá trình phân phối lại thu nhập giữa các cấp ngân sách khác nhau.

2. chức năng điều khiển tài chính bao gồm việc thực hiện kiểm soát đồng rúp đối với vòng quay tiền thực tế, trong đó nhà nước là một bên tham gia, hình thành các quỹ tập trung của các quỹ. Kiểm soát đồng rúp có hai dạng:

- kiểm soát những thay đổi trong các chỉ số tài chính, tình trạng thanh toán và quyết toán;

- kiểm soát việc thực hiện chiến lược tài chính.

Trong trường hợp đầu tiên, một hệ thống trừng phạt và khuyến khích được áp dụng, sử dụng các biện pháp cưỡng chế hoặc khuyến khích. Trong trường hợp thứ hai, chúng ta đang nói về việc thực hiện một chính sách tài chính dài hạn, trong đó sự chú ý chính được tập trung vào tầm nhìn xa của những thay đổi và sự thích ứng sớm của trình tự và điều kiện tài chính cho chúng. Những thay đổi và cập nhật liên tục trong hệ thống tài chính đòi hỏi sự phản hồi đầy đủ từ tất cả các cơ quan chính phủ.

Chức năng kiểm soát của tài chính luôn có hình thức biểu hiện cụ thể. Nó có thể được chuyển đến ngân sách của một cấp nhất định, quỹ ngoài ngân sách, doanh nghiệp hoặc tổ chức, v.v.

Chức năng kiểm soát tài chính nhà nước và tài chính thành phố được thực hiện trên các lĩnh vực chính sau:

1) kiểm soát việc chuyển tiền chính xác và kịp thời vào các quỹ tập trung;

2) kiểm soát việc tuân thủ các thông số cụ thể của quỹ tập trung của các quỹ, có tính đến nhu cầu phát triển công nghiệp và xã hội;

3) kiểm soát việc sử dụng có mục đích và hiệu quả các nguồn tài chính.

Nhiều nhà kinh tế học hiện đại phân biệt các chức năng khác của tài chính. Chúng có bản chất chủ quan và đóng vai trò là công cụ quản lý.

Chức năng điều tiết gắn liền với sự can thiệp của nhà nước với sự trợ giúp của tài chính vào quá trình tái sản xuất.

Chức năng kích thích tài chính của bang và thành phố là đảm bảo sự phát triển của các lĩnh vực khác nhau của đời sống công cộng thông qua một hệ thống lợi ích và các chương trình kinh tế.

Chức năng tài chính của tài chính liên quan đến hỗ trợ các lĩnh vực không có lợi nhuận, nhưng cần thiết của nền kinh tế. Nó được thực hiện bằng nhiều phương pháp và kỹ thuật (đầu tư, thuế, hạn chế, v.v.).

3. VAI TRÒ CỦA TÀI CHÍNH TRONG SỰ PHÁT TRIỂN KINH TẾ - XÃ HỘI CHỦ NGHĨA

Vai trò và tầm quan trọng của tài chính đã thay đổi ở các giai đoạn phát triển khác nhau của xã hội. Trong điều kiện thị trường doanh nghiệp được ưu đãi với tính độc lập cao hơn trong việc phân phối tiền bán hàng và sử dụng các nguồn tài chính. Trong quá trình phân phối sơ cấp với sự trợ giúp của tài chính, các quỹ được tạo ra để thay thế các tư liệu sản xuất được tiêu dùng trong quá trình sản xuất. Đồng thời, doanh nghiệp có thể lựa chọn một trong một số phương pháp khấu hao, hình thức thanh toán không dùng tiền mặt khi thanh toán nguyên vật liệu, tính toán lượng vốn lưu động tối ưu và lựa chọn chiến lược tài trợ cho các hoạt động cốt lõi.

Sau khi trích quỹ hoàn trả chi phí, nộp các khoản thuế nhất định, quỹ trả lương được lập tại doanh nghiệp, phần tiền thu được còn lại là thu nhập ròng (lợi nhuận) của doanh nghiệp. Sau khi nộp các khoản thuế phải nộp vào ngân sách, doanh nghiệp có thể phân phối lợi nhuận ròng còn lại khi thấy phù hợp. Với sự hỗ trợ của tài chính, doanh nghiệp tạo ra nguồn vốn ủy thác dùng để phát triển kinh tế, xã hội.

Trong quá trình phân phối thứ cấp hoặc phân phối lại, ngân sách nhà nước và các quỹ ngoài ngân sách được hình thành. Với sự trợ giúp của các quỹ này, việc điều tiết tài chính và kích thích sản xuất được thực hiện, các chương trình quốc gia được cấp vốn, duy trì các lĩnh vực phi sản xuất, quốc phòng và quản lý, và việc tập trung các nguồn lực tài chính được thực hiện theo các hướng chính của khoa học và quy trình công nghệ. Phục vụ quá trình phân phối thu nhập quốc dân, tài chính đóng vai trò như một đòn bẩy kinh tế quan trọng để cải thiện tỷ trọng giữa quỹ tích lũy và quỹ tiêu dùng, cũng như bên trong chúng. Với sự trợ giúp của tài chính, có sự phân phối lại các nguồn tài chính giữa các vùng lãnh thổ của đất nước, các lĩnh vực của nền kinh tế và các bộ phận sản xuất xã hội. Bằng cách phân bổ lại giữa các ngành sản xuất, tài chính góp phần thúc đẩy sự phát triển nhanh chóng của các ngành ưu tiên, từ đó đảm bảo sự phát triển của tiến bộ khoa học và công nghệ. Việc phân phối lại ngân quỹ giữa các vùng lãnh thổ góp phần điều chỉnh sự phát triển kinh tế và xã hội của họ.

Nếu không có sự tham gia của tài chính, thì sự phát triển xã hội của xã hội là không thể, vì nguồn vốn tài trợ cho tất cả các sự kiện xã hội có được từ việc phân phối thu nhập quốc dân thông qua ngân sách và các quỹ xã hội phi ngân sách. Toàn bộ lĩnh vực phi sản xuất được tài trợ từ ngân sách, quỹ được cấp cho an sinh xã hội.

Trong điều kiện hiện đại, vai trò của tài chính đối với sự phát triển kinh tế - xã hội của xã hội được thể hiện trên các lĩnh vực chủ yếu sau:

- kích hoạt chính sách tích lũy vốn trong nước;

- sử dụng chính sách ngân sách và thuế để phát triển và củng cố nền kinh tế;

- hỗ trợ của nhà nước đối với đầu tư công nghiệp và tài trợ cho các chương trình đầu tư đảm bảo duy trì và phát triển tiềm lực khoa học và kỹ thuật của đất nước;

- sử dụng cho các mục đích cơ hội đầu tư công nghiệp của thị trường tài chính;

- Tăng cường định hướng xã hội của ngân sách nhà nước;

- đạt được công bằng xã hội trong mối quan hệ với các loại, các tầng lớp và các nhóm công dân xã hội.

4. ĐẶC ĐIỂM CHUNG VỀ NGUỒN TÀI CHÍNH

Nguồn lực tài chính là nguồn quan trọng nhất để thực hiện tái sản xuất mở rộng, phát triển kinh tế xã hội. Tăng khối lượng nguồn tài chính - một trong những nhiệm vụ quan trọng nhất của chính sách tài chính của nhà nước. Khối lượng nguồn tài chính giảm có tác động tiêu cực đến sự phát triển của xã hội, dẫn đến giảm đầu tư, giảm quỹ tiêu dùng và tạo ra sự chênh lệch trong phân phối sản phẩm xã hội và thu nhập quốc dân. Ảnh hưởng của nguồn lực tài chính đến sự phát triển kinh tế của xã hội không phải một sớm một chiều. Đến lượt mình, thành phần và khối lượng của các nguồn tài chính phụ thuộc vào trình độ phát triển kinh tế của nhà nước, vào hiệu quả sản xuất. Tăng trưởng kinh tế là cơ sở để tăng khối lượng các nguồn lực tài chính, và số lượng các nguồn lực tài chính được phân bổ cho việc mở rộng và phát triển sản xuất góp phần làm tăng hiệu quả của nó.

Cần phân biệt giữa nguồn tài chính tập trung của nhà nước và nguồn tài chính phi tập trung của doanh nghiệp. Các nguồn tài chính phi tập trung được hình thành dưới dạng các quỹ quốc gia khác nhau, chủ yếu là ngân sách và các quỹ ngoài ngân sách, các quỹ được sử dụng để thực hiện các chức năng quan trọng nhất của nhà nước, chẳng hạn như phát triển nền kinh tế quốc dân, tài chính của các sự kiện xã hội và văn hóa, việc cung cấp các nhu cầu quốc phòng và duy trì kiến ​​trúc thượng tầng chính trị của xã hội. Nguồn tài chính tập trung là thu nhập quốc dân và một phần của cải quốc dân trong trường hợp nó tham gia vào quá trình luân chuyển kinh tế và sử dụng có hiệu quả các nguồn vốn vay và đi vay.

Nguồn tài chính chủ yếu của doanh nghiệp là lợi nhuận và khấu hao, cũng như vốn vay và đi vay. Khối lượng các nguồn tài chính phi tập trung phụ thuộc vào các yếu tố tương tự như khối lượng các nguồn tài chính tập trung, nhưng giá trị của chúng cũng bị ảnh hưởng bởi mức độ tập trung. Sự xuất hiện và phát triển của thị trường tài chính mang lại cho các chủ thể kinh doanh những cơ hội mới để mở rộng cơ cấu nguồn tài chính và gia tăng khối lượng bằng cách phát hành chứng khoán, sử dụng vốn vay của các tổ chức tín dụng và các khoản vay thương mại, tạm thời không có tiền gửi vào các ngân hàng thương mại, v.v. .

Việc hình thành và sử dụng các nguồn tài chính có thể được thực hiện không chỉ ở dạng dự trữ mà còn ở dạng không tồn kho. Các nguồn tài chính tập trung được hình thành và sử dụng chủ yếu dưới dạng quỹ tiền mặt, bao gồm: ngân sách, quỹ bảo hiểm xã hội, quỹ đường bộ, quỹ tái sản xuất cơ sở tài nguyên khoáng sản và các quỹ khác ngoài ngân sách và đặc biệt. vốn hợp nhất trong ngân sách. Ở cấp độ doanh nghiệp, các nguồn lực tài chính có thể được tạo ra và sử dụng cả dưới hình thức quỹ và phi quỹ.

Khối lượng nguồn lực tài chính của nhà nước và doanh nghiệp phụ thuộc trực tiếp, vì nguồn hình thành quỹ NSNN và quỹ ngoài mục tiêu là tổng sản phẩm quốc nội do các chủ thể kinh tế tạo ra.

5. NGUỒN TÀI CHÍNH CỦA NHÀ NƯỚC VÀ DOANH NGHIỆP, THÀNH PHẦN VÀ CƠ CẤU CỦA CHÚNG

Nguồn lực tài chính của nhà nước là một bộ phận của nguồn tài chính của nền kinh tế quốc dân, bao gồm nguồn tài chính của khu vực sản xuất và phi sản xuất, dân cư. Các nguồn chính hình thành các nguồn lực tài chính của nhà nước là thu nhập quốc dân, vốn vay và vốn vay, thu nhập từ hoạt động kinh tế đối ngoại của nhà nước và một phần - của cải quốc gia. Hầu hết các nguồn lực tài chính của nhà nước đều tập trung ở quỹ tập trung của nhà nước - ngân sách nhà nước, có nhiệm vụ tài trợ cho việc nhà nước thực hiện các chức năng của mình.

Trong những năm gần đây, nguồn tài chính của Nhà nước được bổ sung phần lớn thông qua việc vay nợ của Chính phủ trên thị trường tài chính trong và ngoài nước. Phương pháp tăng khối lượng nguồn lực tài chính này có thể được coi là hiệu quả, với điều kiện tạo cơ hội cho việc trả nợ công kịp thời.

Nguồn lực tài chính là cơ sở vật chất cho hoạt động của nhà nước và phần lớn chúng được tạo ra trong quá trình phân phối thu nhập quốc dân. Nguồn lực tài chính được huy động trong quỹ tập trung của nhà nước theo phương thức thuế và phi thuế, và phần lớn được tích lũy bởi nhà nước với sự trợ giúp của thuế.

Cấu trúc nguồn lực tài chính của doanh nghiệp bao gồm vốn tự có, vốn vay và vốn đi vay. Các nguồn tài chính riêng của doanh nghiệp bao gồm lợi nhuận, khấu hao, vốn ủy quyền và vốn bổ sung, cũng như cái gọi là nợ phải trả ổn định của doanh nghiệp, bao gồm các nguồn tài chính liên tục lưu thông của doanh nghiệp, ví dụ, dự trữ được hình thành theo với các tài liệu cấu thành của doanh nghiệp hoặc pháp luật. Nguồn vốn đi vay bao gồm vốn vay của các ngân hàng thương mại và các tổ chức tín dụng khác, các khoản vay khác. Nguồn tài chính được thu hút là vốn huy động bằng cách phát hành cổ phiếu, các khoản ngân sách trích lập và các quỹ ngoài ngân sách, cũng như các quỹ của các doanh nghiệp và tổ chức khác được thu hút để tham gia cổ phần và các mục đích khác.

Cơ cấu nguồn lực tài chính của các doanh nghiệp khác nhau tùy thuộc vào hình thức tổ chức và pháp lý của doanh nghiệp, ngành liên kết và các yếu tố khác.

Mặc dù có sự khác nhau về thành phần và cơ cấu nguồn tài chính của các doanh nghiệp riêng lẻ, nhưng trong tổng khối lượng dành cho các doanh nghiệp sản xuất, phần lớn nhất là do quỹ tự có.

Cơ cấu nguồn lực tài chính thay đổi cùng với sự phát triển của nền kinh tế. Trong điều kiện của nền kinh tế hành chính - chỉ huy, phần nguồn tài chính của các doanh nghiệp trong nước do ngân sách nhà nước chiếm dụng và vốn vay của Ngân hàng Nhà nước Liên Xô, các doanh nghiệp không có khả năng sử dụng các nguồn tài chính đó như phát hành chứng khoán, thu hút vốn đầu tư nước ngoài, vốn vay của các ngân hàng thương mại. Sự phát triển của thị trường tài chính mang lại cho doanh nghiệp những cơ hội mới để mở rộng thành phần các nguồn tài chính và tăng khối lượng của chúng.

6. THỊ TRƯỜNG TÀI CHÍNH, CƠ CẤU VÀ VAI TRÒ CỦA NÓ

Thị trường tài chính - Đây là một thị trường mà tiền mặt tạm thời miễn phí được phân phối lại giữa các chủ thể kinh tế khác nhau bằng cách thực hiện các giao dịch bằng các tài sản tài chính.

Các tác giả khác nhau bao gồm các thành phần khác nhau trong cấu thành của thị trường tài chính. Các lĩnh vực được nhắc đến nhiều nhất của thị trường tài chính là thị trường chứng khoán và thị trường tín dụng. Thông thường, thành phần của thị trường tài chính bao gồm các thị trường: tiền tệ, vàng, bảo hiểm.

Khi phân tích các xu hướng phát triển của thị trường tài chính, các nhà thực hành, như một quy luật, phân tích các phân đoạn như thị trường chứng khoán, thị trường tín dụng và tiền tệ.

Khi tách các phân đoạn của thị trường tài chính, người ta giả định rằng tài sản chung của chúng là phân phối lại lượng tiền mặt tạm thời miễn phí, điều này có thể hợp nhất các phân đoạn này dưới tên gọi chung là "Thị trường tài chính". Đồng thời, mỗi phân khúc này đều có những đặc điểm riêng, phân biệt chúng thành những thành phần riêng biệt của thị trường.

Vì vậy, trên thị trường chứng khoán, các giao dịch được thực hiện với một sản phẩm cụ thể như chứng khoán, thông qua việc mua và bán chúng hoặc các giao dịch luật dân sự khác. Tổ chức phát hành huy động vốn bổ sung thông qua phát hành chứng khoán và nhà đầu tư, bằng cách mua những chứng khoán này, mong muốn nhận được thu nhập hoặc theo đuổi các mục tiêu khác (ví dụ: khi mua cổ phiếu phổ thông, để có được quyền bỏ phiếu trong ban quản lý của công ty) . Trong trường hợp này, nhà đầu tư có thể bán các chứng khoán này trên thị trường.

Trên thị trường tín dụng, không có hành vi mua bán và khi đã giao kết hợp đồng cho vay thì cả người cho vay và người đi vay đều không được bán. Các tổ chức tín dụng thu hút các nguồn vốn tự do tạm thời, và sau đó phát hành chúng dưới dạng tín dụng, do đó phân phối lại chúng. Một đặc điểm nổi bật của thị trường này là việc tái phân phối trong trường hợp này được thực hiện theo nguyên tắc cho vay, có trả, có cấp, có trả và thông qua trung gian, chủ yếu là ngân hàng. Các chủ thể kinh doanh có thể cho nhau vay trực tiếp, thông qua ngân hàng, nhưng trong trường hợp này họ phải có quan hệ kinh tế với nhau và việc cho vay được thực hiện khi hàng hóa được giao (tín dụng thương mại).

Trên thị trường ngoại hối thực hiện các nghiệp vụ có giá trị ngoại hối. Giá trị tiền tệ bao gồm: ngoại tệ và chứng khoán mệnh giá ngoại tệ. Đây là thị trường có tính thanh khoản cao nhất. Đối tượng của thị trường ngoại hối là bất kỳ yêu cầu tài chính nào được thể hiện bằng ngoại tệ và đối tượng là các tổ chức tài chính và đầu tư. Các thực thể thị trường ngoại hối thực hiện các loại hoạt động sau: phòng ngừa rủi ro (bảo hiểm các trạng thái tiền tệ mở), chênh lệch lãi suất, mua và bán ngoại tệ thông qua giao dịch tiền mặt (giao ngay) và kỳ hạn (kỳ hạn), cũng như hoán đổi (mua và bán đồng thời giao dịch bán hàng với hiệu suất điều khoản khác nhau).

Thị trường tài chính và đặc biệt là thị trường chứng khoán, hay thị trường chứng khoán, không chỉ là phương tiện phân phối lại các nguồn lực tài chính trong nền kinh tế, mà về tổng thể, chúng còn là một chỉ báo rất quan trọng về tình trạng của toàn bộ hệ thống tài chính và nền kinh tế với tư cách là trọn.

7. HỆ THỐNG TÀI CHÍNH VÀ CÁC ĐẶC ĐIỂM CỦA CÁC LIÊN KẾT CỦA NÓ

Hệ thống tài chính thể hiện tổng hợp nhiều lĩnh vực hoặc mối liên hệ khác nhau của các quan hệ tài chính, mỗi lĩnh vực đều có đặc điểm nổi bật trong việc hình thành và sử dụng vốn của các quỹ, một vai trò khác nhau trong tái sản xuất xã hội.

Hệ thống tài chính của Nga bao gồm các mối liên hệ tài chính sau: 1) tài chính quốc gia (ngân sách nhà nước, các quỹ ngoài ngân sách, tín dụng nhà nước); 2) quỹ bảo hiểm; 3) tài chính của các doanh nghiệp thuộc các hình thức sở hữu khác nhau.

Các liên kết trên thường được chia thành các lĩnh vực quan hệ tài chính tập trung và phi tập trung.

Tài chính chung của chính phủ - này quỹ tập trung các nguồn lực tiền tệ được tạo ra thông qua việc phân phối và phân phối lại thu nhập quốc dân được tạo ra trong các ngành sản xuất vật chất.

liên kết bảo hiểm hệ thống tài chính, các hình thức và phương pháp hình thành và sử dụng quỹ tiền tệ khác được sử dụng, được đặc trưng bởi quá trình phân quyền.

Tài chính Doanh nghiệp còn được thể hiện bằng các quỹ phi tập trung, quỹ của các chủ thể kinh tế thuộc nhiều hình thức sở hữu, được hình thành từ thu nhập bằng tiền và tiền tiết kiệm của chính doanh nghiệp.

Hệ thống tài chính là một hệ thống duy nhất vì nó dựa trên một nguồn tài nguyên duy nhất cho tất cả các liên kết. thống nhất cơ sở của một hệ thống tài chính thống nhất là tài chính doanh nghiệp.

Đóng vai trò trung tâm trong tài chính công ngân sách nhà nước, vốn là quỹ tiền tệ tập trung và đảm bảo cho nhà nước thực hiện các chức năng vốn có của mình. Nguồn hình thành chủ yếu và chủ yếu của NSNN là thuế từ các doanh nghiệp và dân cư.

Ngoài ngân sách nhà nước, trong bất kỳ nền kinh tế nào cũng được hình thành và sử dụng quỹ ngoài ngân sách, nơi tập trung các quỹ của chính phủ liên bang và chính quyền địa phương liên quan đến việc tài trợ cho các chi phí không có trong ngân sách. Theo nội dung kinh tế, các quỹ ngoài ngân sách được chia thành hai nhóm - xã hội và kinh tế vốn ngoài ngân sách. Việc hình thành các quỹ ngoài ngân sách được thực hiện với chi phí của các khoản đóng góp định mức bắt buộc.

Một yếu tố quan trọng của nền tài chính quốc gia là cho vay của nhà nước. Tín dụng nhà nước là một hình thức quan hệ tiền tệ đặc biệt giữa nhà nước, cá nhân công dân, pháp nhân và cá nhân, cũng như nước ngoài, các tổ chức quốc tế về việc hình thành và sử dụng vốn vay.

Nợ nhà nước đại diện cho toàn bộ số tiền đã phát hành nhưng không được hoàn trả của các khoản vay của chính phủ với lãi suất cộng dồn cho chúng vào một ngày nhất định hoặc trong một khoảng thời gian nhất định.

quỹ bảo hiểm cung cấp bảo trợ xã hội của xã hội, bồi thường thiệt hại do thiên tai và tai nạn, và cũng góp phần vào việc phòng ngừa của họ.

chiếm một vị trí đặc biệt trong hệ thống tài chính tài chính của các doanh nghiệp và tổ chức, đó là cơ sở của hệ thống tài chính thống nhất của đất nước. Chúng phục vụ quá trình tạo ra và phân phối sản phẩm xã hội và thu nhập quốc dân. Điều kiện kinh tế của họ quyết định mức độ mà các quỹ tập trung được cung cấp các nguồn tài chính.

8. CHÍNH SÁCH TÀI CHÍNH: CÁC LOẠI VÀ MỤC TIÊU

Tổng số các thước đo của nhà nước đối với việc sử dụng các quan hệ tài chính để thực hiện các chức năng của nhà nước là Chính sách tài chính.

Nội dung của chính sách tài chính khá phức tạp, vì nó bao gồm một loạt các hoạt động:

1) xây dựng một khái niệm chung về chính sách tài chính, xác định các phương hướng, mục tiêu, nhiệm vụ chính của nó;

2) tạo ra một cơ chế tài chính thích hợp;

3) quản lý các hoạt động tài chính của nhà nước và các chủ thể kinh tế khác.

Cơ sở của chính sách tài chính tính cho các định hướng chiến lược. Mục tiêu của chính sách tài chính gửi đến:

1) đảm bảo các điều kiện để hình thành các nguồn tài chính tối đa có thể;

2) thiết lập phân phối và sử dụng hợp lý các nguồn lực tài chính theo quan điểm của nhà nước;

3) tổ chức điều tiết và kích thích các quá trình kinh tế và xã hội bằng các phương pháp tài chính;

4) xây dựng cơ chế tài chính và sự phát triển của nó phù hợp với các mục tiêu và mục tiêu đang thay đổi của chiến lược;

5) tạo ra một hệ thống quản lý tài chính hiệu quả và tối đa giống như doanh nghiệp.

Trang chủ mục tiêu của chính sách tài chính công - huy động đầy đủ nhất các nguồn lực tài chính và nâng cao hiệu quả sử dụng các nguồn lực đó cho sự phát triển kinh tế - xã hội của xã hội.

Một thành phần quan trọng của chính sách tài chính là thiết lập cơ chế tài chính.

Các phương hướng quan trọng nhất của chính sách tài chính nhà nước là: chính sách ngân sách, thuế, đầu tư, xã hội, hải quan.

chính sách ngân sách trước hết, nhà nước phải được coi là một tập hợp các biện pháp để thực hiện sự tương tác của ngân sách các cấp. Nhiệm vụ chính trong chính sách ngân sách đã và vẫn đang là tăng cường tài chính công, giảm thâm hụt ngân sách, tạo điều kiện tài chính thuận lợi cho phát triển các ngành của nền kinh tế quốc dân.

Chính sách thuế là hoạt động của các cơ quan nhà nước và các cơ quan tự quản địa phương nhằm cưỡng bức rút một phần thu nhập mà các tổ chức kinh tế và người dân nhận được để tạo thành nguồn thu của các ngân sách có liên quan.

chính sách đầu tư là một tập hợp các biện pháp nhằm tạo điều kiện thu hút đầu tư trong nước và đầu tư nước ngoài, chủ yếu vào lĩnh vực thực của nền kinh tế. Mục tiêu chính của chính sách này là tạo điều kiện cho các nhà đầu tư đầu tư sinh lời vào nền kinh tế Nga.

Chính sách tài chính xã hội kết nối chủ yếu với giải pháp của các vấn đề hỗ trợ tài chính cho các quyền của công dân Nga, được thiết lập trong Hiến pháp Liên bang Nga. Hiện tại, chính sách tài chính xã hội bao gồm chính sách hưu trí, chính sách nhập cư, chính sách hỗ trợ tài chính cho một số nhóm dân cư xã hội, v.v.

Chính sách hải quan là sự cộng sinh của chính sách thuế và giá cả, hạn chế hoặc mở rộng khả năng tiếp cận thị trường hàng hóa và dịch vụ trong nước và khuyến khích hoặc hạn chế xuất khẩu hàng hóa và dịch vụ trong nước.

Chính sách tài chính của doanh nghiệp là hoạt động có mục đích của nhà quản trị tài chính nhằm đạt được các mục tiêu của hoạt động kinh doanh.

9. CƠ CHẾ TÀI CHÍNH LÀ CÔNG CỤ THỰC HIỆN CHÍNH SÁCH TÀI CHÍNH

Một thành phần quan trọng của chính sách tài chính là việc thiết lập một cơ chế tài chính mà qua đó mọi hoạt động của nhà nước trong lĩnh vực tài chính đều được thực hiện.

Cơ chế tài chính là hệ thống các hình thức, loại hình và phương pháp tổ chức các quan hệ tài chính do nhà nước thiết lập. cơ chế tài chính - đây là lớp vỏ bên ngoài của tài chính, được biểu hiện trong thực tiễn tài chính. Các yếu tố của cơ chế tài chính bao gồm các nguồn lực tài chính, phương pháp hình thành chúng, hệ thống các chuẩn mực và tiêu chuẩn lập pháp được sử dụng để xác định thu nhập và chi tiêu của nhà nước, tổ chức hệ thống ngân sách, tài chính doanh nghiệp và thị trường chứng khoán.

Cơ chế tài chính là bộ phận năng động nhất của chính sách tài chính. Những thay đổi của nó xảy ra liên quan đến giải pháp của các nhiệm vụ chiến thuật khác nhau, và do đó cơ chế tài chính nhạy cảm với tất cả các đặc điểm của tình hình hiện tại trong lĩnh vực kinh tế và xã hội của đất nước. Một và cùng một mối quan hệ tài chính có thể được nhà nước tổ chức theo những cách khác nhau. Như vậy, các quan hệ phát sinh giữa nhà nước và pháp nhân trong việc hình thành ngân sách có thể dựa trên cơ sở thu thuế hoặc không nộp thuế. Cơ chế tài chính được chia thành chỉ thị và quy định.

Cơ chế tài chính chỉ đạo, như một quy luật, nó được phát triển cho các quan hệ tài chính mà nhà nước trực tiếp tham gia. Phạm vi của nó bao gồm thuế, tín dụng nhà nước, chi tiêu ngân sách, tài trợ ngân sách, tổ chức bộ máy ngân sách và quy trình ngân sách, kế hoạch tài chính.

Trong trường hợp này, nhà nước phát triển một cách chi tiết toàn bộ hệ thống tổ chức các quan hệ tài chính, điều này là bắt buộc đối với tất cả các bên tham gia. Trong một số trường hợp, cơ chế tài chính chỉ thị có thể được mở rộng sang các loại quan hệ tài chính khác mà nhà nước không trực tiếp tham gia.

Những mối quan hệ như vậy có tầm quan trọng lớn đối với việc thực hiện toàn bộ chính sách tài chính (thị trường chứng khoán doanh nghiệp) hoặc một trong các bên tham gia các mối quan hệ này - đại lý của nhà nước (tài chính của doanh nghiệp nhà nước).

Cơ chế tài chính theo quy định xác định các quy tắc cơ bản của trò chơi trong một phân khúc tài chính cụ thể mà không ảnh hưởng trực tiếp đến lợi ích của nhà nước. Loại cơ chế tài chính này đặc trưng cho việc tổ chức các quan hệ tài chính nội bộ kinh tế trong các doanh nghiệp tư nhân. Trong trường hợp này, nhà nước thiết lập một quy trình chung cho việc sử dụng các nguồn tài chính còn lại tại doanh nghiệp sau khi đã nộp thuế và các khoản bắt buộc khác, và doanh nghiệp xây dựng một cách độc lập các hình thức, loại quỹ và hướng sử dụng chúng.

Quản lý tài chính bao gồm các hoạt động có mục đích của nhà nước gắn liền với thực tiễn sử dụng cơ chế tài chính. Hoạt động này được thực hiện bởi các cơ cấu tổ chức đặc biệt. Quản lý bao gồm một số yếu tố chức năng: dự báo, lập kế hoạch, quản lý hoạt động, quy định và kiểm soát. Tất cả các yếu tố này đảm bảo cho việc thực hiện các biện pháp chính sách tài chính trong hoạt động hiện nay của các cơ quan nhà nước, pháp nhân và công dân.

10. CHÍNH SÁCH TÀI CHÍNH CỦA NGA Ở GIAI ĐOẠN HIỆN NAY

Việc tạo ra các quan hệ thị trường là điều không tưởng nếu không có một chính sách tài chính mới về cơ bản. Trong quá trình thực hiện chính sách tài chính mới, nhiều vấn đề đã bộc lộ, khi bắt đầu cải cách, những phát triển về tài chính ngân sách được hình thành ở mức độ công khai, và trên thực tế, những cải cách bắt đầu được thực hiện bằng thử nghiệm và lỗi.

Để vượt qua khủng hoảng tài chính, Chính phủ Liên bang Nga đã xây dựng một số lĩnh vực chính sách tài chính cho thời kỳ hậu khủng hoảng. Sự kết nối giữa chính sách tài chính và cải cách cơ cấu cần được thực hiện trong các lĩnh vực sau:

- tăng hiệu quả của hệ thống ngân sách, giảm chi ngân sách và mạng lưới ngân sách, tăng cường kiểm soát chi tiêu của những người nhận ngân sách thông qua hệ thống Kho bạc Liên bang;

- cải tiến hệ thống ngân hàng;

- cải thiện quan hệ giữa các ngân sách và chủ nghĩa liên bang về ngân sách;

- thanh lý các quyết toán phi tiền tệ và các khoản không thanh toán;

- phát triển cải cách ruộng đất;

- thông qua một loạt các biện pháp để bảo vệ quyền lợi của các nhà đầu tư nhỏ;

- tạo điều kiện pháp lý để thu hút đầu tư nước ngoài. Những định hướng chiến lược về chính sách tài chính của nhà nước phải là những thước đo dẫn đến sự tăng trưởng kinh tế của đất nước.

vì củng cố tiền tệ quốc gia cần thực hiện một loạt các biện pháp để hạn chế đầu cơ trên thị trường ngoại hối và chấm dứt việc xuất khẩu vốn bất hợp pháp ra nước ngoài. Cần phải tăng lượng cung hàng hóa của đồng rúp bằng cách thực hiện chuyển dịch cơ cấu nền kinh tế.

Thách thức cho những năm tới là củng cố niềm tin của người gửi tiền đối với các tổ chức tín dụng và tổ chức đầu tư. Để làm được điều này, cần phải tạo ra một hệ thống bảo hiểm tiền gửi đáng tin cậy, cho phép, trong những điều kiện nhất định, các ngân hàng nước ngoài thu hút vốn từ dân cư Nga, tăng lãi suất tiền gửi, tuân thủ các giới hạn hợp lý về lợi tức của chính phủ. chứng khoán, và phát triển một loạt các biện pháp để mở rộng quyền của các nhà đầu tư nhỏ trên thị trường chứng khoán.

Mục tiêu chiến lược của chính sách tài chính là đạt được sự cân bằng ngân sách ở tất cả các cấp, tại sao cần phải thực hiện một chính sách ngân sách thống nhất, phối hợp của trung tâm liên bang, các chủ thể của Liên bang Nga, các thành phố trực thuộc trung ương nhằm tăng cường tài chính công và ngăn chặn các biểu hiện của chủ nghĩa ly khai trong khu vực.

Hỗ trợ nền kinh tế đất nước giảm gánh nặng thuế. Cần thực hiện các luật đã được thông qua để giảm gánh nặng thuế, cũng như phân tích tác động của chúng đối với nền kinh tế và nguồn thu ngân sách.

Một hướng quan trọng trong việc cải thiện chính sách ngân sách là tối ưu hóa cơ cấu chi ngân sách và giảm chi ngân sách trên các bài báo nếu có thể. Cần tăng chi ngân sách cho nền kinh tế quốc dân. Cần giảm hơn nữa chi phí xử lý nợ công.

Chính sách tài chính cần được gắn với chính sách tiền tệ. Một trong những định hướng của chính sách nhà nước trong lĩnh vực này là kích hoạt Ngân hàng Trung ương Nga trên thị trường mở.

Trong tương lai gần, một vấn đề ngân sách như tăng hiệu quả sử dụng tài sản nhà nước.

11. KHÁI NIỆM CHUNG VỀ QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH. ĐỐI TƯỢNG VÀ ĐỐI TƯỢNG KIỂM SOÁT

Quản lý tài chính công có thể được định nghĩa là việc các cơ quan công quyền thay mặt xã hội và toàn xã hội sử dụng quyền lực kinh tế và chính trị để quản lý các nguồn tài chính cho các mục đích cần thiết và được xã hội thừa nhận.

Trong hệ thống quản lý tài chính, có khách thể và chủ thể quản lý. Kiểm soát các đối tượng là các nhóm quan hệ tài chính, và đối tượng - các cơ quan quản lý tài chính. Phần lớn các tác giả đề cập đến quan hệ tài chính của các tổ chức kinh tế và dân cư với chính quyền nhà nước và địa phương liên quan đến việc nộp các khoản bắt buộc vào ngân sách và các quỹ ngoài ngân sách và việc phân bổ nguồn vốn từ các quỹ này.

Các mối quan hệ cũng có thể được quy cho các đối tượng của quản lý tài chính:

- giữa các chủ thể kinh doanh liên quan đến việc phân phối thu nhập (quỹ chung, tham gia cổ phần, tiền phạt, v.v.);

- giữa các tổ chức bảo hiểm, mặt khác, các tổ chức kinh doanh và dân chúng, mặt khác, liên quan đến việc hình thành và sử dụng các quỹ bảo hiểm;

- giữa các thực thể kinh doanh và các tổ chức cấp trên về việc hình thành và phân phối các quỹ của các quỹ do tổ chức cấp trên tạo ra;

- trong doanh nghiệp, thể chế, tổ chức để phân phối doanh thu, hình thành thu nhập tiền mặt, tiết kiệm, quỹ tiền mặt và việc sử dụng chúng.

Các đối tượng của quản lý tài chính cũng có thể được phân loại theo các liên kết của hệ thống tài chính của Liên bang Nga. Trên cơ sở đó, cần phân biệt các đối tượng quản lý tài chính sau: tài chính công, tài chính của các tổ chức kinh tế và tài chính địa phương.

Chủ thể quản lý tài chính là các cơ quan lập pháp, hành pháp và quản lý theo thẩm quyền trong lĩnh vực tài chính. Việc phân loại chúng theo các liên kết của hệ thống tài chính là hợp pháp. Do đó, việc quản lý tài chính công hiện nay do Bộ Tài chính Liên bang Nga và các cơ quan lãnh thổ của Bộ tài chính thực hiện. Quản lý tài chính địa phương do cơ quan tài chính của các thành phố trực thuộc Trung ương thực hiện. Các chủ thể kinh doanh lớn tạo ra các cơ quan quản lý tài chính chuyên biệt (sở tài chính, phòng hoặc bộ phận tài chính), trong các tổ chức nhỏ, chức năng quản lý tài chính do các nhà kinh tế, chủ yếu là kế toán trưởng đảm nhiệm.

К chức năng quản lý tài chính cần bao gồm lập kế hoạch và dự báo tài chính, phân tích tài chính, kiểm soát tài chính, hạch toán các nguồn tài chính từ tiền mặt, cũng như quy định tài chính dựa trên việc sử dụng tất cả các chức năng này.

Sự tác động của chủ thể lên đối tượng kiểm soát có thể được thực hiện với sự trợ giúp của cả hai hành chính, vậy và các phương pháp quản lý kinh tế. Phương pháp hành chính và quản trị liên quan đến việc phát triển các mệnh lệnh, hướng dẫn, các văn bản hành chính khác, thông tin liên lạc của họ với cấp dưới và kiểm soát việc thực hiện. Phương pháp kinh tế dựa trên sự quan tâm về vật chất của nhân viên trong việc nâng cao hiệu quả các chức năng của họ.

12. CÁC BAN QUẢN LÝ TÀI CHÍNH VÀ CHỨC NĂNG CỦA HỌ

Quản lý tài chính được thực hiện thông qua việc sử dụng bộ máy hành chính thích hợp. Quản lý tài chính chung được thực hiện bởi các cơ quan quản lý và cơ quan cao nhất: Tổng thống Liên bang Nga và Chính quyền của ông, Quốc hội Liên bang, Chính phủ Liên bang Nga.

Tổng thống Liên bang Nga (Chính quyền của Tổng thống Liên bang Nga) quy định hoạt động của các cơ quan tài chính, có quyền phủ quyết pháp luật tài chính, ký luật liên bang về ngân sách liên bang của Nga, chuẩn bị và gửi Thông điệp Ngân sách tới Quốc hội Liên bang.

Hội đồng Liên bang thông qua luật tài chính, xem xét dự thảo ngân sách liên bang của Nga và phê duyệt luật ngân sách liên bang.

Chính phủ RF hình thành ngân sách liên bang, là một trung tâm duy nhất để quản lý tài chính, phát triển các cơ sở khái niệm của chính sách tài chính.

Cơ quan chính thực hiện quản lý tài chính công hiện nay là Bộ Tài chính Liên bang Nga.

nhiệm vụ chinh Bộ Tài chính Liên bang Nga - xây dựng một chính sách tài chính, tín dụng, tiền tệ thống nhất của nhà nước, cũng như chính sách kiểm toán, hạch toán và kế toán, khai thác, sản xuất, chế biến đá quý, thanh toán hải quan, bao gồm cả việc ấn định thuế hải quan cho hàng hóa và phương tiện. Để hoàn thành nhiệm vụ của mình, Bộ thực hiện các nhiệm vụ chính sau tính năng: - xây dựng dự thảo ngân sách liên bang và dự báo ngân sách hợp nhất của Liên bang Nga;

- dự báo và lập kế hoạch tiền mặt về tình hình thực hiện và thực hiện ngân sách liên bang, lập báo cáo về tình hình thực hiện ngân sách liên bang và ngân sách hợp nhất của Liên bang Nga;

- kiểm soát và giám sát tài chính trong lĩnh vực tài chính và ngân sách;

- cải tiến các phương pháp lập kế hoạch ngân sách và thủ tục cấp vốn ngân sách, hướng dẫn phương pháp luận trong lĩnh vực này, cũng như trong lĩnh vực lập và thực hiện ngân sách liên bang;

- quản lý nhà nước về nợ trong và ngoài nước của Liên bang Nga;

- thực hiện các chức năng của một tổ chức phát hành chứng khoán chính phủ của Liên bang Nga;

- Điều phối chính sách ngân sách và tiền tệ phù hợp với các mục tiêu của chính sách kinh tế vĩ mô.

Một pháp nhân độc lập thuộc Bộ Tài chính Liên bang Nga là Kho bạc Liên bang.

Cơ cấu của Kho bạc Liên bang bao gồm Bộ chính của Kho bạc Liên bang, các cơ quan lãnh thổ ở các chủ thể của Liên bang Nga, các cơ quan Kho bạc Liên bang ở các huyện, thành phố và khu vực đô thị. Khi kiểm soát tất cả các khoản thu, chi các quỹ từ ngân sách và các quỹ ngoài ngân sách trong cơ cấu quyền hành pháp, Kho bạc thực hiện chức năng của một thủ quỹ và kế toán trưởng. Thông tin nhận được từ Kho bạc cho phép lãnh đạo Bộ Tài chính Liên bang Nga và Chính phủ Liên bang Nga đánh giá khách quan công việc của các cơ quan chính phủ và tối ưu hóa việc phân bổ dòng ngân sách giữa các bộ, ban ngành.

13. NỘI DUNG, CHỨNG CHỈ VÀ NHIỆM VỤ CỦA KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH

Kế hoạch là phương tiện chủ yếu để sử dụng các quy luật kinh tế trong quá trình hoạt động của nhà quản lý. Lập kế hoạch là một quá trình phức tạp của việc ra quyết định sớm, bao gồm nghiên cứu, phân tích và lập kế hoạch thực tế.

Là một loại hoạt động quản lý, lập kế hoạch nhằm lựa chọn phương án tối ưu cho sự phát triển của đối tượng quản lý, được tính trong một khoảng thời gian nhất định:

- luôn thể hiện một quyết định sơ bộ dựa trên một phân tích toàn diện nhằm đạt được các kết quả cần thiết trong tương lai;

- phải linh hoạt và có khả năng thích ứng với những thay đổi không ngừng của bản thân đối tượng quản lý, những thay đổi của môi trường bên ngoài, tức là quá trình lập kế hoạch là một quá trình tích hợp;

- vai trò không chỉ trong việc dự đoán trạng thái tương lai của đối tượng và không phải trong việc thích ứng thụ động với những thay đổi, mà trong sự chuyển đổi chủ động của đối tượng lập kế hoạch.

Hiện nay, lập kế hoạch tài chính được hiểu là hoạt động nhằm đạt được sự cân đối và tương xứng của các nguồn tài chính. Sự vận động của các nguồn tài chính được phản ánh trong các kế hoạch tài chính liên quan, bao gồm các phần thu và chi. Một vai trò quan trọng trong việc đảm bảo sự tương xứng và cân đối của phát triển kinh tế được thực hiện bởi cân đối nguồn tài chính (bảng cân đối tài chính). cân đối tài chính là tổng hợp tất cả các khoản thu và chi của ngân sách và các quỹ ngoài ngân sách của nhà nước, nó cũng bao gồm lợi nhuận của các tổ chức còn lại do họ sử dụng và khấu hao. Bảng cân đối tài chính được xây dựng trên cơ sở so sánh giữa thu nhập với chi phí. Sự vượt trội của chi phí so với thu nhập (thu nhập trên chi phí) xác định mức thâm hụt (thặng dư) của cán cân tài chính.

Cán cân tài chính là công cụ phân tích chính trong việc thiết kế ngân sách của Liên bang Nga và dự báo các nguồn đầu tư vốn được hình thành trên lãnh thổ của một thực thể cấu thành của Liên bang Nga. Nó được tổng hợp trên cơ sở báo cáo cân đối tài chính của năm trước, kết quả dự kiến ​​cho năm hiện tại và các thông số chính của dự báo phát triển kinh tế - xã hội của Liên bang Nga.

Phần quan trọng nhất của kế hoạch tài chính là lập kế hoạch ngân sách. Trong quá trình lập kế hoạch ngân sách, các phương hướng phân phối và phân phối lại các nguồn ngân sách được xác định phù hợp với các mục tiêu và mục tiêu đề ra trong Thông điệp Ngân sách của Tổng thống Liên bang Nga và được quy định trong chính sách ngân sách. Là một bộ phận của kế hoạch tài chính, kế hoạch ngân sách là một trong những công cụ quan trọng nhất để điều tiết nền kinh tế và tuân theo các yêu cầu của chính sách tài chính của nhà nước.

ở dưới dự báo tài chính hiểu được tầm nhìn xa về tình hình tài chính có thể có của nhà nước, sự hợp lý của các chỉ tiêu kế hoạch tài chính dài hạn. Dự báo tài chính có trước kế hoạch tài chính và dựa trên khái niệm xây dựng chính sách tài chính của quốc gia trong trung và dài hạn. Dự báo tài chính giúp bạn có thể phác thảo và phân tích các lựa chọn khác nhau để hỗ trợ tài chính cho sự phát triển của đất nước và các khu vực, các hình thức và phương pháp thực hiện chính sách tài chính.

14. KIỂM SOÁT TÀI CHÍNH LÀ HÌNH THỨC QUẢN LÝ CHỨC NĂNG KIỂM SOÁT TÀI CHÍNH

Kiểm soát tài chính - đây là một hình thức thực hiện trên thực tế chức năng kiểm soát tài chính, mục đích công cộng, cụ thể là kiểm soát việc phân phối hợp lý sản phẩm xã hội, việc hình thành, phân phối và sử dụng các quỹ tập trung và phi tập trung của các quỹ và nguồn tài chính. Kiểm soát tài chính là một trong những hoạt động đa dạng của các cấp chính quyền và quản lý, là biểu hiện của vai trò quan trọng của tài chính đối với quá trình tái sản xuất xã hội.

Kiểm soát tài chính - đây là một tập hợp các hành động và hoạt động được thực hiện bởi các đối tượng kiểm soát để xác minh tính hợp lệ của các quá trình phân phối sản phẩm xã hội, sự hình thành, phân phối và sử dụng thu nhập và tiết kiệm của nhà nước, các tổ chức kinh doanh và dân cư.

Trong nghiên cứu về kiểm soát tài chính, người ta phân biệt hình cầu, đối tượng và chủ thể. Lĩnh vực kiểm soát tài chính - thực tế đây là tất cả các giao dịch tiền tệ, cũng như các giao dịch và hoạt động được thực hiện trên cơ sở thanh toán tiền mặt.

Đối tượng của kiểm soát tài chính là quá trình phân phối và phân phối lại tiền tệ trong việc hình thành, phân phối và sử dụng các nguồn tài chính, quỹ tiền mặt, thu nhập và tiết kiệm.

Đối tượng của kiểm toán là tài chính và các chỉ tiêu kinh tế khác.

Hiệu lực của kiểm soát tài chính mở rộng đến cả bốn giai đoạn của quá trình tái sản xuất (sản xuất, phân phối, trao đổi, tiêu dùng), cũng như đối với các lĩnh vực phi sản xuất.

Sự cần thiết tồn tại của kiểm soát tài chính xuất phát từ đặc điểm của nền sản xuất hàng hoá - tiền tệ, không thể tồn tại nếu không có sự hình thành kịp thời và đầy đủ, phân phối hợp lý và sử dụng có hiệu quả các nguồn vốn và nguồn lực tài chính.

Với sự trợ giúp của kiểm soát tài chính, các nhiệm vụ sau được giải quyết:

- Bảo đảm tỷ lệ phân bổ và phân bổ lại các nguồn lực tài chính tối ưu giữa các vùng lãnh thổ của đất nước, các ngành, lĩnh vực của nền kinh tế quốc dân, các khu vực sản xuất và phi sản xuất, các chủ thể kinh doanh và dân cư;

- đảm bảo tính kịp thời và đầy đủ của việc thực hiện các nghĩa vụ tài chính đối với ngân sách, các quỹ ngoài ngân sách, các đối tác của các tổ chức kinh tế;

- xác định các nguồn dự trữ trong trang trại để tăng nguồn lực tài chính và nâng cao hiệu quả sản xuất;

- đảm bảo sử dụng tiết kiệm, hiệu quả các nguồn tài chính và tăng hiệu quả đầu tư tài chính. Kiểm soát tài chính được phân loại tùy thuộc vào đối tượng thực hiện, thời gian và phương pháp thực hiện.

Tùy thuộc vào các đơn vị thực hiện nó, các loại kiểm soát tài chính sau đây được phân biệt: nhà nước, bộ phận, độc lập (kiểm toán), trang trại.

Các hình thức kiểm soát tài chính phụ thuộc vào thời gian (điều khoản) thực hiện: sơ bộ, hiện tại, tiếp theo.

Tùy thuộc vào nguồn dữ liệu đã xác minh, có tài liệu và kiểm soát thực tế.

Các phương pháp kiểm soát tài chính bao gồm kiểm tra, đánh giá, phân tích, kiểm tra, giám sát.

15. QUẢN LÝ TÀI CHÍNH

Quản lý nguồn tài chính - Đây là hoạt động của các cơ quan chủ quản nhằm tối đa hóa khối lượng các nguồn lực tài chính và tăng hiệu quả sử dụng các nguồn lực đó. Trong hệ thống quản lý nguồn tài chính, cũng như trong một hệ thống được quản lý khác, người ta nên xác định đối tượng và đối tượng quản lý. Sự vật quản lý là bộ phận cấu thành của các nguồn tài chính, và đối tượng - các cơ quan quản lý tài chính.

Đối tượng quản lý nguồn tài chính có thể được phân loại theo các nhóm quan hệ tài chính. Trên cơ sở này, cần phân biệt các đối tượng kiểm soát sau: nguồn tài chính công; nguồn tài chính của các chủ thể kinh tế; nguồn tài chính của địa phương.

Chủ thể quản lý tài chính là các cơ quan lập pháp, hành pháp và quản lý theo thẩm quyền trong lĩnh vực tài chính. Chúng có thể được phân loại theo mức độ quyền lực.

К chức năng quản lý tài chính nên bao gồm lập kế hoạch và dự báo tài chính, phân tích tài chính, kiểm soát tài chính, kế toán các nguồn tài chính và các quỹ khác, cũng như thông qua việc sử dụng tất cả các chức năng này của quy định tài chính.

Bảng cân đối kế toán hợp nhất của Nga là một tập hợp các bảng cân đối tài chính liên bang và các bảng cân đối tài chính của các đơn vị cấu thành Liên bang. Số dư tài chính của một thực thể cấu thành của Liên bang Nga là bản tổng hợp tất cả các khoản thu nhập và chi phí của ngân sách hợp nhất của một thực thể cấu thành của Liên bang Nga, các chi nhánh lãnh thổ của quỹ ngoài ngân sách nhà nước.

Phân tích cân đối tài chính của các thực thể cấu thành của Liên bang Nga là một phương pháp cho phép, ở giai đoạn dự báo kinh tế vĩ mô, xác định tính khả thi của các đề xuất và quyết định nhất định của các cơ quan chính phủ liên bang liên quan đến an ninh tài chính của các thực thể cấu thành của Liên bang Nga. Vấn đề trong trường hợp này là thiếu kế hoạch chiến lược về các nguồn tài chính, một trong những lĩnh vực quan trọng nhất để cải thiện việc quản lý các nguồn tài chính của lãnh thổ.

Một vấn đề khác của việc quản lý hiệu quả các nguồn tài chính là sự phức tạp của việc đánh giá nó. Cho đến nay, việc đánh giá hiệu quả quản lý các nguồn lực tài chính của quốc gia và vùng lãnh thổ là một vấn đề khá nan giải vì không có các mục tiêu cụ thể để quản lý chúng và một hệ thống chỉ số đánh giá hiệu quả hoạt động.

Tất cả các nguồn tài chính của chủ thể Liên bang có thể được chia thành ba nhóm: những nguồn được tạo ra và sử dụng trên lãnh thổ của nó, vượt ra ngoài biên giới của nó và những nguồn đến từ bên ngoài. Đối với phân tích và quản lý, các nguồn tài chính được tạo ra và còn lại trên lãnh thổ của chủ thể của Liên bang có tầm quan trọng lớn. Mặc dù thực tế là ở nhiều khu vực, họ không có tỷ trọng cao trong tổng khối lượng nguồn lực tài chính, nhưng chính phần này mà chính quyền khu vực thực sự có thể lập kế hoạch độc lập và tìm kiếm cơ hội cho sự phát triển của họ. Do đó, để quản lý hiệu quả các nguồn tài chính của chủ thể Liên bang Nga, điều quan trọng là phải giải quyết vấn đề quan hệ giữa các cơ quan liên bang và khu vực, cũng như giữa các cơ quan quản lý của chủ thể Liên bang và các thành phố tự trị nằm trên lãnh thổ của nó.

16. NGÂN SÁCH. VAI TRÒ VÀ TINH THẦN KINH TẾ - XÃ HỘI CỦA NÓ

Ngân sách là một hiện tượng phức tạp, nhiều mặt. Thứ nhất, về bản chất kinh tế, ngân sách thể hiện những quan hệ tài chính nhất định có tính đặc thù riêng; thứ hai, ngân sách là kế hoạch tài chính của nhà nước, bao gồm các bộ phận thu, chi và có hiệu lực pháp luật; thứ ba, là một quỹ của các quỹ.

Thực chất và ý nghĩa của ngân sách do các quan hệ kinh tế trong xã hội quyết định. Các quỹ cần thiết để nhà nước thực hiện các chức năng của mình được tập trung dưới sự định đoạt của các cơ quan hữu quan và quản lý dưới dạng quỹ tiền mặt. Đứng đầu trong số các quỹ này là ngân sách.

Ngân sách tạo cơ hội cho các cơ quan chủ quản thực hiện các chức năng của mình và là quỹ mà thông qua việc phân phối sản phẩm xã hội và thu nhập quốc dân, một phần kinh phí từ mọi thành phần của nền kinh tế được huy động. Ngân sách nhà nước là một bộ phận cấu thành của tài chính công, là mắt xích hàng đầu trong hệ thống tài chính nên có những đặc điểm cơ bản giống như tài chính nói chung. Đồng thời, ngân sách có những chi tiết cụ thể của riêng nó, điều này có thể khiến ngân sách trở thành một phạm trù kinh tế độc lập.

Quan hệ ngân sách đại diện cho một hình thức đặc biệt của quan hệ phân phối và tái phân phối gắn liền với việc tạo lập và chi tiêu một quỹ tập trung đặc biệt nhằm đáp ứng nhu cầu quốc gia và tài trợ cho các chương trình kinh tế - xã hội quan trọng của cả nước.

Phạm vi quan hệ ngân sách hẹp hơn quan hệ tài chính, nhưng đồng thời lại dẫn đầu so với các lĩnh vực quan hệ tài chính khác. Ngân sách có thể được gọi là yếu tố trung tâm của hệ thống tài chính, vì tất cả các liên kết khác theo cách này hay cách khác, ở mức độ lớn hơn hay thấp hơn, đều được kết nối với nó bằng các quan hệ kinh tế nhất định. Nhờ có ngân sách mà thực hiện việc phân phối, phân phối lại sản phẩm xã hội và thu nhập quốc dân giữa các vùng lãnh thổ của đất nước, các ngành của nền kinh tế, khu vực sản xuất và phi sản xuất, các chủ thể kinh doanh và dân cư.

Ngân quỹ được hình thành bằng cách nhận một số khoản thu nhập nhất định vào quỹ này, sau đó được chi tiêu cho các mục đích cụ thể. Thu, chi ngân sách nhà nước được pháp luật phê duyệt dưới hình thức kế hoạch tài chính. Khối lượng thu, chi ngân sách và cơ cấu của chúng phụ thuộc vào trình độ phát triển kinh tế, lĩnh vực ưu tiên phát triển kinh tế - xã hội và các yếu tố khác.

Như vậy, ngân sách là một hệ thống các quan hệ tiền tệ liên quan đến việc phân phối và phân phối lại sản phẩm xã hội nhằm hình thành và sử dụng quỹ tập trung để thực hiện các nhiệm vụ quốc gia và được pháp luật phê duyệt dưới hình thức kế hoạch tài chính, bao gồm các phần thu và chi. .

Sự cần thiết phải tồn tại của ngân sách là do trong điều kiện quan hệ hàng hoá - tiền tệ, nhà nước không thể thực hiện các chức năng của mình nếu không có nguồn tài trợ thích hợp. Ngân sách là quỹ mà quỹ của các thành phần trong nền kinh tế được tích lũy thông qua việc phân phối và phân phối lại sản phẩm xã hội và thu nhập quốc dân.

17. CHỨC NĂNG CỦA NGÂN SÁCH

Với tư cách là một phạm trù kinh tế, quan hệ ngân sách là một bộ phận hợp thành của quan hệ tài chính, do đó, chúng cũng có những chức năng cơ bản của tài chính.

Ngân sách thực hiện các nhiệm vụ sau:

1) phân phối lại thu nhập quốc dân;

2) sự điều tiết của nhà nước và kích thích nền kinh tế;

3) cung cấp tài chính cho lĩnh vực xã hội và thực hiện chính sách xã hội của nhà nước;

4) kiểm soát việc hình thành và sử dụng các quỹ tập trung của các quỹ. Phân phối chức năng của ngân sách được thể hiện thông qua việc hình thành và sử dụng các quỹ tập trung của các quỹ ở cấp nhà nước và cấp lãnh thổ và quản lý. Với sự trợ giúp của ngân sách, nhà nước điều tiết đời sống kinh tế của đất nước, các mối quan hệ kinh tế, hướng quỹ ngân sách vào việc hỗ trợ hoặc phát triển các ngành, các vùng. Điều tiết các quan hệ kinh tế theo cách này, nhà nước có thể đẩy nhanh hoặc kìm hãm nhịp độ sản xuất, tăng trưởng tư bản và tiết kiệm tư nhân một cách có chủ đích, thay đổi cơ cấu cầu và tiêu dùng.

Phân phối lại thu nhập quốc dân thông qua ngân sách có hai giai đoạn quan hệ với nhau, xảy ra đồng thời và liên tục: l) hình thành các khoản thu ngân sách; 2) sử dụng quỹ ngân sách (chi ngân sách).

Trong quá trình hình thành nguồn thu ngân sách và sử dụng quỹ ngân sách, các nhiệm vụ sau được thực hiện: quy định của Nhà nước các quá trình kinh tế và xã hội trong nước.

Bằng cách tập trung một phần nguồn lực tài chính vào ngân sách, nhà nước có thể đáp ứng nhu cầu quốc gia bằng các quỹ - sự phát triển nhanh chóng của các ngành tiến bộ của nền kinh tế quốc gia, tái sản xuất lao động lành nghề, phát triển khoa học và công nghệ, và cung cấp về khả năng phòng thủ của đất nước.

Thông qua ngân sách, thu nhập quốc dân được phân phối lại trên toàn lãnh thổ, cũng như từ sản xuất đến khu vực phi sản xuất, tại sao ngân sách tạo quỹ để tài trợ cho các nhu cầu trong lĩnh vực y tế, giáo dục, văn hóa, quản lý, quốc phòng. Thông qua ngân sách, thông qua tài trợ ngân sách, các nguồn tài chính được phân phối lại giữa các lĩnh vực của khu vực sản xuất để phát triển chúng một cách tương xứng. Thông qua ngân sách, việc phân phối lại thu nhập quốc dân giữa các vùng lãnh thổ và giữa các ngành được thực hiện. Vì vậy, lợi ích của sự phát triển kinh tế của đất nước và lợi ích của sự phát triển tương xứng của các khu vực được quan sát.

góp phần quan trọng trong việc xây dựng kinh tế, văn hóa của địa phương điều tiết ngân sách. Với sự trợ giúp của điều tiết ngân sách, việc phân phối quỹ giữa các vùng lãnh thổ được thực hiện trên quy mô lớn, cung cấp các nguồn thu nhập cần thiết cho ngân sách khu vực và địa phương.

Vai trò của ngân sách trong lĩnh vực phi sản xuất là rất lớn, trong đó ngân sách là chính nguồn kinh phí. Đó là thông qua ngân sách nhà nước mà tài trợ cho các sự kiện xã hội và văn hóa, chính phủ và quốc phòng.

Và cuối cùng, ngân sách được đáp ứng điều khiển một chức năng bao hàm khả năng và nghĩa vụ kiểm soát của nhà nước đối với việc nhận và sử dụng các quỹ ngân sách.

18. HỆ THỐNG NGÂN SÁCH CỦA LIÊN BANG NGA VÀ CÁC NGUYÊN TẮC XÂY DỰNG CỦA NÓ

thiết bị ngân sách - đây là cấu trúc và nguyên tắc xây dựng hệ thống ngân sách.

Hệ thống ngân sách - đây là tập hợp ngân sách của nhà nước, các cơ sở hành chính - lãnh thổ, các tổ chức và quỹ nhà nước độc lập về ngân sách, dựa trên các quan hệ kinh tế, cơ cấu nhà nước và các quy phạm pháp luật. Hệ thống ngân sách là mắt xích chính trong hệ thống tài chính của nhà nước.

Việc xây dựng hệ thống ngân sách của Liên bang Nga dựa trên Hiến pháp Liên bang Nga và hiến pháp của các nước cộng hòa trong Liên bang Nga.

Hệ thống ngân sách được xây dựng trên cơ sở các nguyên tắc sau.

1. Nguyên tắc thống nhất của hệ thống ngân sách, được đảm bảo bởi sự thống nhất của pháp luật ngân sách, hệ thống tiền tệ, phân loại ngân sách, các mẫu tài liệu ngân sách và báo cáo ngân sách, chính sách ngân sách, v.v.

2. Nguyên tắc phân định thu chi giữa các cấp của hệ thống ngân sách.

3. Độc lập ngân sách các cấp thể hiện ở việc mỗi ngân sách có các nguồn thu nhập của mình, quyền của mỗi ngân sách được chi tiêu độc lập theo ý mình, xác định các nguồn tài trợ cho thâm hụt ngân sách khi các cơ quan đại diện có liên quan phê duyệt từng ngân sách, trong việc chấp hành từng ngân sách của các cơ quan điều hành có liên quan; không thể chấp nhận được việc bồi thường với chi phí của ngân sách các cấp khác của nhu cầu thu nhập và chi phí bổ sung.

4. Nguyên tắc cân đối ngân sách nghĩa là khối lượng chi phải bằng khối lượng thu cộng với các nguồn tài trợ thâm hụt ngân sách (quy mô bội chi ngân sách của các cấp được giới hạn bởi Bộ luật Ngân sách). Đồng thời, ngân sách các cấp phải được phê duyệt không để kết dư ngân sách. Số dư là phần vượt thu của ngân sách so với chi. Nếu trong quá trình chuẩn bị ngân sách, phát hiện thừa thu, vượt chi thì trước khi phê duyệt dự toán, số dư ngân sách được giảm theo trình tự sau:

- giảm thu nhập từ việc bán tài sản của nhà nước và thành phố;

- giảm thu nhập từ việc bán cổ phiếu và dự trữ nhà nước;

- hướng các quỹ ngân sách để trả thêm các nghĩa vụ nợ; chuyển một phần thu nhập sang ngân sách các cấp.

Nếu những biện pháp này không thực tế thì nguồn thu thuế của ngân sách sẽ bị giảm sút.

5. Nguyên tắc sử dụng hiệu quả và tiết kiệm kinh phí ngân sách.

6. Nguyên tắc tín nhiệm ngân sách có nghĩa là độ tin cậy của tất cả các chỉ số ngân sách, mức độ phù hợp của chúng đối với tình hình kinh tế hiện tại. Vi phạm nguyên tắc này dẫn đến hậu quả nghiêm trọng về tài chính. Một ví dụ là cuộc khủng hoảng ngân sách năm 1997 và sự cô lập ngân sách (giảm chi tiêu của chính phủ đối với tất cả các khoản ngân sách ngoại trừ những khoản được bảo vệ).

7. Nguyên tắc phản ánh đầy đủ về thu chi ngân sách có nghĩa là cần phải phản ánh chúng trong ngân sách một cách đầy đủ và không bị thất bại.

8. Nguyên tắc công khai tức là, nhu cầu công bố luật về ngân sách và báo cáo về việc thực hiện chúng trên báo chí công khai.

9. Nguyên tắc xác định mục tiêu và tính chất mục tiêu của quỹ ngân sách có nghĩa là quỹ ngân sách được phân bổ cho những người nhận cụ thể với một chỉ dẫn về mục đích sử dụng của họ.

19. VAI TRÒ CỦA NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC TRONG PHÁT TRIỂN KINH TẾ - XÃ HỘI CHỦ NGHĨA

Trong hệ thống tài chính của đất nước, ngân sách chiếm vị trí quan trọng hàng đầu. Theo Bộ luật Ngân sách của Liên bang Nga, ngân sách là hình thức hình thành và chi tiêu quỹ ngân sách nhằm hỗ trợ tài chính cho các nhiệm vụ, chức năng của nhà nước và chính quyền địa phương.

Một phần thu nhập quốc dân tập trung vào ngân sách nhà nước, sau đó được phân phối lại, có tác dụng điều tiết nhà nước đối với nền kinh tế và bảo đảm thực hiện chính sách xã hội cần thiết.

Ngân sách đóng vai trò là tiền đề và cơ sở tài chính cho hoạt động của nhà nước. Trong điều kiện hiện đại, nhà nước ngoài việc duy trì tất cả các nhánh của chính quyền, chính phủ, hành pháp và phòng thủ bên ngoài, còn ảnh hưởng đến các quá trình kinh tế và xã hội quan trọng. Do đó, với sự trợ giúp của ngân sách, các vấn đề về điều tiết tài chính được giải quyết ở cả tầm vĩ mô trong cả nước, toàn bộ nền kinh tế, ở các vùng riêng lẻ và ở cấp chính quyền địa phương.

Xét về tầm quan trọng đặc biệt của ngân sách đối với tất cả các lĩnh vực của đời sống công cộng, việc chuẩn bị, phê duyệt và thực hiện ngân sách diễn ra trên cơ sở luật do chính phủ đại diện thiết lập và bản thân ngân sách được thông qua cũng là luật.

Ý nghĩa kinh tế của ngân sách nằm ở chỗ nó tạo ra một phần đáng kể nhu cầu về sản phẩm cuối cùng, với chi phí của ngân sách, một phần đáng kể thu nhập của dân cư được hình thành, khối lượng lớn sản phẩm được mua (chủ yếu cho mục đích quân sự), dự trữ vật chất của nhà nước tăng lên, và trong một số trường hợp, đầu tư vốn được thực hiện. Trong khuôn khổ ngân sách, các khoản trợ cấp, bảo lãnh, trợ cấp, cho vay được cung cấp để hỗ trợ một số doanh nghiệp và hỗ trợ cho các quốc gia khác. Ngân sách nhà nước cấp kinh phí cho các tổ chức khoa học thực hiện nghiên cứu khoa học cơ bản, là cơ sở để phát triển khoa học ứng dụng và sáng tạo công nghệ mới.

Bằng cách hướng các nguồn vốn cần thiết thông qua ngân sách cho các ngành khoa học có triển vọng nhất, nhà nước qua đó đảm bảo sự phát triển của các lực lượng sản xuất của đất nước. Trong khuôn khổ ngân sách, nợ công được hình thành và xử lý. Tất cả những điều này giúp cho nhà nước có thể điều phối được đời sống kinh tế của nhà nước, phân bổ hợp lý các nguồn lực tiền tệ và vật chất, thúc đẩy tiến bộ kỹ thuật và nâng cao tiềm lực kinh tế của nhà nước.

Các luồng tài chính đáng kể đi qua ngân sách, nó ảnh hưởng trực tiếp đến việc hình thành các chỉ tiêu kinh tế tài chính quan trọng nhất: khối lượng sản xuất, đầu tư, thu nhập thực tế, tỷ lệ thất nghiệp, lượng cung tiền, mức lãi, tỷ giá hối đoái. .

Ngân sách nhà nước, là kế hoạch chính của nhà nước, mang lại cho các nhà chức trách một cơ hội kinh tế thực sự để thực hiện quyền lực. Ngân sách phản ánh số lượng nguồn lực tài chính mà nhà nước cần và do đó quyết định chính sách thuế trong nước. Ngân sách ấn định các lĩnh vực chi tiêu cụ thể, phân phối lại thu nhập quốc dân và tổng sản phẩm quốc nội, cho phép ngân sách hoạt động như một cơ quan điều tiết hiệu quả nền kinh tế và các quá trình xã hội trong nước.

20. LIÊN BANG NGÂN SÁCH VÀ HỆ THỐNG QUAN HỆ NGÂN SÁCH

Cơ cấu liên bang của Nga, sự phân định quyền hạn giữa trung tâm và các chủ thể của Liên bang là điều kiện tiên quyết để hình thành chủ nghĩa liên bang về tài chính và ngân sách.

Chủ nghĩa liên bang tài khóa - đây là sự phân chia quyền lực giữa các cơ quan trung ương, chính quyền của các đơn vị cấu thành Liên bang và chính quyền địa phương trong lĩnh vực tài chính và đặc biệt là trong lĩnh vực ngân sách. Chủ nghĩa liên bang tài khóa được thực hiện chủ yếu trong quá trình ngân sách khi huy động thu ngân sách và chi ngân sách.

Chủ nghĩa liên bang tài khóa dựa trên các nguyên tắc cơ bản sau:

1) lập pháp phân định quyền hạn về chi tiêu giữa các cấp chính quyền;

2) cung cấp cho các cơ quan hữu quan các nguồn tài chính cần thiết để thực hiện các chức năng của họ;

3) đảm bảo sự liên kết theo chiều dọc và chiều ngang của thu nhập của tất cả các bộ phận của hệ thống ngân sách;

4) sự sẵn có của các phương pháp điều tiết ngân sách minh bạch và dễ hiểu được chính thức hóa, thống nhất cho từng mắt xích của hệ thống ngân sách;

5) tính độc lập và bình đẳng của từng ngân sách bao gồm trong hệ thống ngân sách, được thể hiện ở tính độc lập của quy trình ngân sách, bao gồm việc xác định phương hướng sử dụng ngân sách, trách nhiệm giải trình việc thực hiện ngân sách với các cơ quan đại diện liên quan, v.v.

Sự phát triển nhanh chóng của chủ nghĩa liên bang tài khóa ở Liên bang Nga đã được tạo điều kiện thuận lợi bằng việc thông qua một số luật liên bang. Theo Luật ngày 10 tháng 1991 năm 27 "Về Khái niệm Cơ bản về Cơ cấu Ngân sách và Quy trình Ngân sách trong RSFSR", các đối tượng của Liên đoàn không đặt ra số lượng thu nhập và chi phí, họ có quyền xác định một cách độc lập các hướng cho việc sử dụng các quỹ ngân sách. Luật Liên bang Nga ngày 1991 tháng XNUMX năm XNUMX "Về các nguyên tắc cơ bản của hệ thống thuế ở Liên bang Nga" chia tất cả các loại thuế thành liên bang, khu vực và địa phương, phân bổ chúng cho ngân sách tương ứng.

Một giai đoạn quan trọng trong sự phát triển của chủ nghĩa liên bang tài khóa là Luật Liên bang Nga năm 1993 "Về những vấn đề cơ bản về quyền ngân sách và quyền hình thành và sử dụng các quỹ ngoài ngân sách của các cơ quan đại diện và điều hành quyền lực nhà nước của các nước cộng hòa trong Liên bang Nga , khu tự trị, quận tự trị, lãnh thổ, khu vực, thành phố Matxcova và St.Petersburg, chính quyền địa phương ", trong đó lần đầu tiên trong lịch sử ngân sách của Nga, nguyên tắc hình thành ngân sách địa phương quan trọng nhất đã được ấn định, dựa trên tính toán ngân sách tối thiểu. Đổi lại, các khoản chi tiêu tối thiểu của ngân sách địa phương cần được tính toán trên cơ sở các tiêu chuẩn xã hội và tài chính tối thiểu.

Năm 1994, theo Nghị định của Tổng thống Liên bang Nga số 2268, một hình thức phân phối lại tiền mới giữa ngân sách liên bang và khu vực đã được đưa vào cơ chế liên bang tài chính - chuyển tiền từ ngân sách liên bang sang khu vực. ngân sách bằng cách hình thành quỹ hỗ trợ tài chính cho các khu vực và tính toán số tiền được phân bổ trên cơ sở công thức được phát triển đặc biệt. Phương pháp này cũng đã được sử dụng trong quan hệ giữa ngân sách vùng và địa phương. Việc áp dụng phương pháp này góp phần khách quan hóa việc phân bổ vốn liên ngân sách.

21. KẾ HOẠCH NGÂN SÁCH

Kế hoạch ngân sách là một bộ phận cấu thành của kế hoạch tài chính và là một trong những công cụ quan trọng nhất của nhà nước điều tiết nền kinh tế.

lập kế hoạch ngân sách là quá trình xác định rằng một phần nguồn lực tài chính có thể được tích lũy trong ngân sách cho kỳ kế hoạch và được sử dụng cho các mục đích khác nhau. Cơ sở của lập kế hoạch ngân sách là dự báo ngân sách, đề cập đến quá trình đưa ra các dự báo (giả định) về các điều kiện ngân sách có thể có trong tương lai. Lập kế hoạch ngân sách dựa trên cơ sở dự báo ngân sách và các chỉ tiêu về tình hình phát triển kinh tế - xã hội của đất nước và vùng lãnh thổ.

Các nhiệm vụ chính của lập kế hoạch ngân sách:

- xác định tổng nguồn lực ngân sách và sự phân bổ của chúng giữa các bộ và ban ngành riêng lẻ, các đối tượng nhận ngân sách cụ thể;

- xác định tỷ lệ cần thiết giữa các nguồn tài chính tập trung và phi tập trung;

- xác định dự trữ tài chính của nhà nước và chính quyền thành phố;

- tính toán thu và chi ngân sách với sự phân chia theo các điều khoản và khoảng thời gian;

- đảm bảo cân đối ngân sách hoặc các nguồn bù đắp thâm hụt (xác định phương hướng chi tiêu thặng dư);

- điều tiết ngân sách;

- kiểm soát tài chính nhà nước đối với việc thực hiện ngân sách.

Việc lập kế hoạch ngân sách được thực hiện bởi các cơ quan nhà nước và cơ quan tài chính có liên quan: Bộ Tài chính Liên bang Nga, cơ quan tài chính lãnh thổ, cơ quan thuế, người nhận ngân sách.

Khi thực hiện quá trình lập kế hoạch ngân sách, nhiều phương pháp khác nhau được sử dụng.

Phương pháp quy phạm dựa trên việc sử dụng các định mức và tiêu chuẩn đó làm định mức phân phối các khoản thu theo quy định, quy mô thâm hụt ngân sách tối đa, tiêu chuẩn kinh tế - xã hội tối thiểu, định mức đảm bảo ngân sách, v.v.

Trong những năm gần đây, nó đã trở nên phổ biến phương pháp chương trình-mục tiêu. Nó cung cấp cho việc chuẩn bị các chương trình cụ thể để giải quyết các nhiệm vụ đặt ra, chỉ ra các nguồn tài chính của họ và hướng sử dụng các quỹ trong chương trình.

Phương pháp chỉ mục dựa trên việc sử dụng các chỉ số khác nhau phản ánh động lực của giá cả, mức sống của người dân, thu nhập và chi phí, chỉ số giảm phát, v.v.

phương pháp cân bằng liên kết giữa thu và chi ngân sách, cho phép bạn xác định ngân sách thừa hay thiếu.

Phương pháp phân tích là bắt buộc để sử dụng, vì quá trình lập kế hoạch ngân sách bắt đầu với việc phân tích kinh tế về việc thực hiện các khoản thu và chi ngân sách cho kỳ trước. Phương pháp này cho phép bạn xác định các động lực của ngân sách.

Phương pháp đánh giá của chuyên gia cho phép bạn xác định xu hướng phát triển ngân sách dựa trên kiến ​​thức và kinh nghiệm của các chuyên gia có trình độ cao.

Phương pháp mô hình toán học Nó được sử dụng thường xuyên nhất trong dự báo ngân sách và cho phép bạn xác định lựa chọn tốt nhất để phát triển ngân sách, có tính đến ảnh hưởng của các yếu tố khác nhau và những thay đổi của chúng.

Hiện đang tiến hành cải cách lập kế hoạch ngân sách và chuyển đổi từ các phương pháp truyền thống sang lập ngân sách dựa trên kết quả hoạt động.

22. QUÁ TRÌNH NGÂN SÁCH, CÁC GIAI ĐOẠN CỦA NÓ

Quy trình ngân sách - đây là hoạt động của các cơ quan quản lý và chính quyền nhà nước, cũng như chính quyền địa phương, được quy định bởi các quy phạm pháp luật trong việc chuẩn bị, xem xét và phê duyệt các dự thảo ngân sách và ngân sách của các quỹ ngoài ngân sách, cũng như việc thực hiện và kiểm soát chúng .

Văn bản chính điều chỉnh quy trình ngân sách là Bộ luật Ngân sách của Liên bang Nga.

Quy trình lập ngân sách bao gồm bốn bước: chuẩn bị dự thảo ngân sách, xem xét, phê duyệt, thực hiện và kiểm soát.

Dự thảo ngân sách được biên soạn bởi Bộ Tài chính Liên bang Nga (ngân sách liên bang), các cơ quan tài chính có liên quan của các đơn vị cấu thành của Liên bang Nga và các thành phố trên cơ sở dự báo phát triển kinh tế xã hội và cân đối tài chính hợp nhất, cũng như Địa chỉ Ngân sách của Tổng thống Liên bang Nga. Xem xét và phê duyệt ngân sách cho năm tài chính sắp tới là đặc quyền của cơ quan lập pháp. Việc thực hiện ngân sách được thực hiện bởi các cơ quan tài chính điều hành trên cơ sở lịch trình ngân sách. Danh sách ngân sách - một tài liệu về phân phối thu, chi ngân sách hàng quý và các khoản thu từ các nguồn tài trợ cho thâm hụt ngân sách, thiết lập sự phân phối các khoản phân bổ ngân sách giữa những người nhận quỹ ngân sách.

Dự thảo ngân sách liên bang bắt đầu được lập không muộn hơn 10 tháng trước khi bắt đầu năm tài chính tiếp theo (ở Nga, nó trùng với năm dương lịch). Dự thảo ngân sách liên bang được lập theo ba giai đoạn: hoạch định các chỉ số chính của ngân sách và các khoản chi tiêu của nó phù hợp với sự phân loại theo chức năng; phân phối các khối lượng tài trợ hạn chế cho năm tài chính tiếp theo của những người nhận vốn ngân sách; xem xét dự thảo ngân sách liên bang và thông qua dự thảo luật liên bang về ngân sách liên bang để trình Đuma Quốc gia xem xét.

Duma Quốc gia xem xét dự thảo ngân sách liên bang trong bốn lần đọc.

Việc chấp hành ngân sách liên bang được thực hiện theo các khoản thu và chi của các cơ quan hành pháp có liên quan. Ở Liên bang Nga, việc thực hiện ngân sách kho bạc đã được giới thiệu dựa trên sự phản ánh của tất cả các hoạt động và quỹ của ngân sách liên bang trên các tài khoản bảng cân đối của Kho bạc Liên bang. Quyền mở và đóng tài khoản thuộc về kho bạc, không được thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến quỹ ngân sách, bỏ qua tài khoản kho bạc.

Hiện tại, các cơ quan Ngân khố Liên bang cho các đơn vị cấu thành của Liên bang Nga đã giới thiệu một hệ thống tài khoản duy nhất của Kho bạc Liên bang (TENS). Chương trình chuyển đổi sang TSA đã được phê duyệt vào năm 2000. Nó quy định việc tập trung hóa kế toán và tối ưu hóa dòng thu nhập và quỹ ngân sách liên bang. Hoạt động của TSA là một công nghệ mới về chất lượng để thực hiện ngân sách liên bang.

Nghị định của Chính phủ Liên bang Nga số 22 ngày 2004 tháng 249 năm 2004 đã phê duyệt Khái niệm về Cải cách Quy trình Ngân sách ở Liên bang Nga năm 2006-XNUMX. Khái niệm này nhằm nâng cao hiệu quả của các khoản chi ngân sách và tối ưu hóa việc quản lý quỹ ngân sách ở tất cả các cấp của hệ thống ngân sách của Liên bang Nga.

23. CÁC PHƯƠNG THỨC ĐIỀU CHỈNH NGÂN SÁCH

Trong quá trình phát triển của hệ thống ngân sách Nga, các phương thức phân phối nguồn thu giữa các ngân sách đã thay đổi.

Đối với hệ thống ngân sách của nước Nga trước cách mạng, mô hình phân phối thu nhập giữa các ngân sách là điển hình, có thể được gọi là nằm ngang. Ngân sách nhà nước và ngân sách lãnh thổ xét trên cùng một bình diện, mỗi ngân sách đều có các loại thuế và phí riêng. Đồng thời, việc hỗ trợ tài chính cho ngân sách vùng lãnh thổ từ ngân sách nhà nước rất khó khăn, do ngân sách vùng lãnh thổ không được tính vào ngân sách nhà nước và không có cơ sở pháp lý để hỗ trợ như vậy. Trong những điều kiện này, mô hình hình thành ngân sách lãnh thổ sau đây hoạt động: P = D,

trong đó P là số tiền thu nhập;

D - số thu nhập riêng.

Quy mô của các khoản thu ngân sách xác định trước quy mô của các khoản chi. Một hệ thống phân phối thu nhập như vậy đã hoạt động ở nhiều quốc gia cho đến giữa thế kỷ XNUMX. Một mặt, hệ thống này đảm bảo ở mức độ lớn sự độc lập về tài chính của các cấp chính quyền lãnh thổ, vì ngân sách lãnh thổ được hình thành với chi phí là thuế của chính họ. Tuy nhiên, khi các khoản chi ngân sách cho các nhu cầu công cộng (giáo dục, chăm sóc sức khỏe, cải thiện các khu định cư) tăng lên, nguồn thu của ngân sách lãnh thổ không thể cung cấp cho các khoản chi này. Đồng thời, không có cơ chế đủ hiệu quả và được thiết lập về mặt pháp lý để nhà nước cung cấp hỗ trợ tài chính cho các vùng lãnh thổ. Tất cả những điều này đã có tác động tiêu cực đến tình trạng ngân sách lãnh thổ, nền kinh tế địa phương và sự phát triển xã hội của xã hội.

Bước đầu tiên để loại bỏ những bất cập này trong phân phối thu ngân sách đã được thực hiện ở Liên Xô vào những năm 30. Điều này được tạo thuận lợi bởi thực tế là, trước hết, ngân sách lãnh thổ được bao gồm trong ngân sách nhà nước của Liên Xô. Thứ hai, các nhân viên của Ủy ban Tài chính Nhân dân đã tạo ra một mô hình mới cho việc phân phối thu ngân sách quốc gia. Mô hình này có thể được gọi là quạt. Bản chất của nó là, bất chấp sự tồn tại của các loại thuế được ấn định cho mỗi liên kết ngân sách, một cơ chế đã được đưa ra để chia sẻ các khoản khấu trừ cho ngân sách lãnh thổ từ nguồn thu và thuế quốc gia. Ngoài các khoản thu riêng, ngân sách các vùng lãnh thổ bắt đầu nhận được các khoản thu theo quy định. Ngân sách địa phương được ủy thác tài trợ cho phần lớn các khoản chi tiêu quốc gia liên quan đến hỗ trợ đời sống của người dân (giáo dục, y tế, nhà ở và các dịch vụ xã, v.v.). Đổi lại, điều này xác định trước sự thay đổi trong nguyên tắc hình thành ngân sách địa phương. Quy mô của ngân sách địa phương bắt đầu được xác định bởi số lượng chi tiêu cho nền kinh tế địa phương. Để đảm bảo các khoản chi này, khối lượng thu quy định cần thiết đã được phân bổ từ ngân sách cấp trên. Như vậy, ngân sách địa phương bắt đầu được hình thành theo mô hình sau:

P \ uXNUMXd Dobst + Dreg,

trong đó P là số tiền chi phí;

Dsobst - số tiền thu nhập của chính mình;

Dreg - số tiền thu nhập theo quy định.

Ưu điểm của mô hình này quá rõ ràng nên sau đó nó bắt đầu được áp dụng ở nhiều nước, kể cả những nước có nền kinh tế thị trường.

Trên thực tế, mô hình này hiện đang được sử dụng ở Nga, và chủ yếu trong mối quan hệ giữa ngân sách khu vực và địa phương.

24. PHÂN LOẠI NGÂN SÁCH. NGUYÊN TẮC PHÂN LOẠI NGÂN SÁCH

Theo thành phần, nguồn, hướng sử dụng và các đặc điểm khác, thu chi ngân sách rất đa dạng. Để đảm bảo việc lập kế hoạch và hạch toán thu nhập và chi phí trong khuôn khổ hệ thống ngân sách thống nhất của đất nước, chúng được phân loại. Phân nhóm theo các đặc điểm đồng nhất của thu và chi ngân sách, được định vị và mã hóa theo cách thức quy định, là phân loại ngân sách.

Bản chất của các nhóm và nguyên tắc của chúng được xác định bởi nội dung kinh tế - xã hội của thu và chi ngân sách, cơ cấu của nền kinh tế quốc dân và hệ thống quản lý. Việc điều tiết các nguồn thu và xác định mục tiêu của các khoản chi ngân sách là điều kiện tiên quyết cho sự hoạt động và hiệu quả của toàn bộ quá trình ngân sách.

Cơ sở của việc phân loại ngân sách là một nhóm các chỉ số đưa ra ý tưởng về phần kinh tế xã hội, bộ phận và lãnh thổ về sự hình thành thu nhập và hướng của quỹ, thành phần và cơ cấu của chúng.

Việc phân loại này tạo điều kiện để kết hợp các dự toán và ngân sách thành các mã chung, tạo điều kiện thuận lợi cho việc xem xét và phân tích kinh tế, đơn giản hóa việc kiểm soát việc thực hiện ngân sách, tích lũy đầy đủ và kịp thời các quỹ và sử dụng chúng cho mục đích đã định. So sánh thu chi theo báo cáo tình hình thực hiện ngân sách, góp phần chấp hành kỷ luật tài chính, chi tiêu tiết kiệm, kiểm soát việc thực hiện kế hoạch tài chính.

Với tính độc lập của tất cả các bộ phận của hệ thống ngân sách, việc phân loại này cung cấp cơ sở cho một cách tiếp cận thống nhất về phương pháp luận đối với việc chuẩn bị và thực hiện tất cả các loại ngân sách để so sánh giữa các chỉ tiêu ngân sách trong bối cảnh ngành và lãnh thổ.

Những thay đổi đã diễn ra trong thực tiễn ngân sách và gắn liền với những thay đổi trong hệ thống cơ cấu và quản lý nhà nước, với sự độc lập của tất cả các loại ngân sách, mở rộng quyền của chính quyền nhà nước và địa phương trong việc chuẩn bị và thực hiện ngân sách của họ, những thay đổi trong phần thu và chi của ngân sách, cũng như việc giải mã thu nhập và chi tiêu của từng bài báo, đòi hỏi phải đưa ra một phân loại ngân sách mới.

Các yêu cầu quan trọng nhất đối với cách phân loại mới là đơn giản, rõ ràng và phản ánh rõ ràng hơn các nguồn thu ngân sách và các lĩnh vực chi tiêu. Một nhiệm vụ quan trọng của cách phân loại mới là đảm bảo tính so sánh quốc tế về thành phần và cấu trúc của các chỉ tiêu của các phần thu và chi của ngân sách, nội dung thực sự của chúng.

Phân loại ngân sách hiện tại đã được đưa ra từ năm 1997. Nó bao gồm:

1) phân loại thu nhập của ngân sách Liên bang Nga;

2) chức năng phân loại các khoản chi của ngân sách Liên bang Nga;

3) phân loại kinh tế các khoản chi của ngân sách Liên bang Nga;

4) phân loại các nguồn tài trợ nội bộ thâm hụt ngân sách của Liên bang Nga;

5) phân loại các nguồn tài trợ bên ngoài của thâm hụt ngân sách liên bang;

6) phân loại các loại nợ nội bộ nhà nước của Liên bang Nga và các chủ thể của Liên bang Nga;

7) phân loại các loại nợ nước ngoài công cộng và tài sản bên ngoài của Liên bang Nga;

8) phân loại chi tiêu ngân sách liên bang của các bộ.

25. NỘI DUNG, KÝ HIỆU VÀ NHIỆM VỤ CỦA CHÍNH SÁCH NGÂN SÁCH

Mắt xích quan trọng nhất trong chính sách kinh tế của nhà nước là chính sách ngân sách. Nó phản ánh tất cả các mối quan hệ tài chính của nó với các pháp nhân và cá nhân. Chính sách ngân sách được thực hiện trong các hoạt động của cơ quan tài chính và thuế, cơ quan tiền tệ (Ngân hàng Trung ương Nga), cơ quan kiểm soát và kế toán.

nhiệm vụ chinh trong chính sách ngân sách đã và đang duy trì việc tăng cường tài chính công, giảm thâm hụt ngân sách, tạo điều kiện tài chính thuận lợi cho phát triển các ngành của nền kinh tế quốc dân. Khi hoạch định chính sách ngân sách, nhà nước cần tiến hành xuất phát từ nhu cầu đảm bảo ổn định kinh tế xã hội. Vấn đề gay gắt nhất ảnh hưởng đến các quan hệ kinh tế - xã hội giữa nhà nước và xã hội là sự mất cân đối giữa nghĩa vụ của nhà nước và nguồn lực tài chính dành cho nhà nước. Do đó, nhà nước không có khả năng tài trợ đầy đủ cho các hoạt động đáp ứng các nghĩa vụ này. Trước hết, điều này liên quan đến các bảo đảm xã hội do Hiến pháp quy định.

Trong chương trình kinh tế dài hạn do Chính phủ Liên bang Nga xây dựng và phê duyệt, các định hướng chính sau đây của chính sách tài chính - ngân sách của Nhà nước ta được xác định: 1) giảm gánh nặng thuế cho nền kinh tế;

2) hợp lý hóa các nghĩa vụ của nhà nước;

3) tập trung nguồn lực tài chính cho giải pháp của các nhiệm vụ ưu tiên;

4) giảm sự phụ thuộc của nguồn thu ngân sách vào môi trường giá cả thế giới;

5) tạo ra một hệ thống hiệu quả các mối quan hệ giữa các mục tiêu và quản lý tài chính công.

Tổ chức cải cach thuê cần giảm gánh nặng thuế, đơn giản hóa hệ thống thuế, bình đẳng các điều kiện đánh thuế cho tất cả các đối tượng nộp thuế và tăng mức độ quản lý của toàn bộ hệ thống thuế.

Sẽ có một đánh giá về kích thước và cấu trúc nghĩa vụ của nhà nước. Điều này sẽ được thực hiện trên cơ sở chuyển đổi sang hỗ trợ xã hội có mục tiêu cho công dân, nghĩa là làm rõ và giảm bớt một số nghĩa vụ xã hội do luật liên bang quy định.

Cung cấp giảm chi phí hành chính công bằng cách giảm các chức năng của quyền lực nhà nước và giảm số lượng công chức.

Tài trợ cho chi tiêu quốc phòng sẽ dựa trên học thuyết quân sự đã được phê duyệt. Các khoản chi sẽ tính đến nhu cầu tái trang bị cho quân đội đồng thời giảm số lượng các phân đội riêng lẻ của quân đội và chuyển dần một phần quân đội sang cơ sở chuyên nghiệp.

Hỗ trợ tư pháp là một trong những chức năng quan trọng nhất của nhà nước. Do đó, việc chuyển đổi sang tài trợ toàn bộ cho cơ quan tư pháp với chi phí từ ngân sách liên bang đang ở phía trước, điều này sẽ giúp đạt được sự độc lập của các thẩm phán, bao gồm cả quyết định của các cơ quan có thẩm quyền cấp khu vực.

Thách thức chính là cải tiến giữa các mục tiêu các mối quan hệ. Cần có sự phân định rõ ràng về quyền hạn tương tự và thuế giữa các liên kết của hệ thống ngân sách và việc tạo ra một cơ chế mới để hỗ trợ tài chính cho lãnh thổ.

Định hướng quan trọng của chính sách tài khóa - Xây dựng hệ thống quản lý tài chính công hiệu quả. Bản dịch của tất cả các ngân sách sang thực hiện ngân quỹ tăng cường kiểm soát của công đối với việc sử dụng các nguồn ngân sách.

26. LIÊN KẾT CỦA HỆ THỐNG NGÂN SÁCH, ĐẶC ĐIỂM CỦA HỌ

Hệ thống ngân sách - đây là tập hợp ngân sách của nhà nước, các cơ sở hành chính - lãnh thổ, các tổ chức và quỹ nhà nước độc lập về ngân sách, dựa trên các quan hệ kinh tế, cơ cấu nhà nước và các quy phạm pháp luật. Việc xây dựng hệ thống ngân sách phụ thuộc vào hình thức nhà nước và cơ cấu hành chính của quốc gia.

Việc xây dựng hệ thống ngân sách của Liên bang Nga dựa trên Hiến pháp Liên bang Nga và hiến pháp của các nước cộng hòa trong Liên bang Nga. Theo Hiến pháp Liên bang Nga (Điều 71 và 132) và Bộ luật Ngân sách Liên bang Nga (Điều 10), hệ thống ngân sách của Liên bang Nga bao gồm ba cấp:

1) ngân sách liên bang;

2) ngân sách của các đối tượng của Liên bang Nga (ngân sách khu vực);

3) ngân sách địa phương.

Ngân sách liên bang - liên kết chính trong hệ thống ngân sách của Liên bang Nga, là quỹ tiền tệ của các cơ quan liên bang của Liên bang Nga. Với sự giúp đỡ của nó, các cơ quan chức năng (cơ quan đại diện và hành pháp) tập trung trong tay một phần đáng kể sản phẩm trong nước được sử dụng để thực hiện các chức năng hành chính, luật pháp, chính trị, quân sự và kinh tế xã hội của quốc gia.

Chính phủ sử dụng ngân sách để tác động kinh tế đến khu vực ngoài quốc doanh của nền kinh tế đất nước. Thông qua cơ chế thu chi có tác động đến tính chất của tái sản xuất và phát triển kinh tế, việc làm của dân cư, mức độ tiêu dùng và phát triển xã hội của xã hội.

Thông qua ngân sách liên bang, các hoạt động kinh tế và chính trị đối ngoại của nhà nước được thực hiện.

chủ quan (cộng hòa, lãnh thổ, quận và khu vực) ngân sách. Nhiệm vụ của họ bao gồm cung cấp các nguồn lực tài chính, hành chính, xã hội và các chức năng chính trị, hành chính, xã hội và các chức năng khác của các thực thể nhà nước - quốc gia và hành chính - lãnh thổ, tác động kinh tế đến hoạt động sản xuất của các tổ chức trong lãnh thổ của họ, cũng như giải quyết các vấn đề kinh tế - xã hội và văn hóa.

Trong bối cảnh chuyển đổi sang nền kinh tế thị trường, vai trò và tầm quan trọng của ngân sách của các chủ thể cấu thành Liên bang Nga ngày càng tăng lên.

ngân sách địa phương. Chúng thường được kết hợp với ngân sách chủ đề và được gọi là ngân sách lãnh thổ. Nhưng đặc điểm nổi bật của chúng là đặc tính hữu hạn của ngân sách. Ngân sách địa phương bao gồm tất cả các ngân sách không phân chia cụ thể là ngân sách cấp huyện, thành phố.

Các trường hợp ngoại lệ là ngân sách của các thành phố có phân chia quận, huyện và ngân sách quận, huyện, bao gồm cả các khu định cư.

Ngân sách địa phương cung cấp nguồn lực tài chính cho chính quyền địa phương, thực hiện các nhiệm vụ kinh tế - xã hội của địa phương, thực hiện một số chức năng được cấp trên giao trong các lĩnh vực sự kiện chính trị - văn hóa - xã hội.

Mặc dù có những khác biệt đáng kể, nhưng cả ba mắt xích của hệ thống ngân sách đều thể hiện một nội dung kinh tế - xã hội duy nhất - mối quan hệ của cơ cấu kinh tế - xã hội hiện có và chính sách tài chính của nhà nước.

Hệ thống ngân sách của Liên bang Nga là một phạm trù kinh tế phức tạp, thể hiện tổng thể các quan hệ kinh tế giữa các cơ quan công quyền, các tổ chức kinh tế ngoài quốc doanh và các cá nhân.

27. SỰ CẦN THIẾT VÀ CHỦ YẾU CỦA TÍN DỤNG NHÀ NƯỚC

Khoản vay của nhà nước - đây là tập hợp các mối quan hệ kinh tế giữa một bên là nhà nước do các cơ quan có thẩm quyền đại diện và quản lý với các cá nhân và pháp nhân - bên kia, trong đó nhà nước đóng vai trò là người đi vay, chủ nợ và người bảo lãnh.

Về mặt định lượng, các hoạt động của nhà nước chiếm ưu thế người đi vay các quỹ. Khối lượng hoạt động như chủ nợ, tức là khi nhà nước cung cấp các khoản vay cho các pháp nhân và cá nhân, nó sẽ thấp hơn nhiều. Trường hợp Nhà nước có trách nhiệm trả nợ vay hoặc thực hiện các nghĩa vụ khác do cá nhân, pháp nhân đảm nhận thì người bảo lãnh.

Với tư cách là một phạm trù kinh tế, tín dụng nhà nước nằm ở điểm nối của hai loại quan hệ tiền tệ - tài chính và tín dụng - và mang những đặc điểm của cả hai. Là một mắt xích trong hệ thống tài chính, nó phục vụ cho việc hình thành và sử dụng các quỹ tiền tệ tập trung của nhà nước, tức là các quỹ ngoài ngân sách.

Là một trong những loại hình tín dụng, tín dụng công cộng có một số đặc điểm phân biệt với các loại hình tài chính cổ điển. Nó là tự nguyện.

Tín dụng chính phủ khác với các loại tín dụng khác. Khi vay vốn của nhà nước, khoản vay được bảo đảm bằng tất cả tài sản thuộc sở hữu của mình, tài sản của một đơn vị lãnh thổ nhất định hoặc bất kỳ thu nhập nào của nó.

Ở cấp chính quyền trung ương, các khoản vay của chính phủ không có mục đích cụ thể.

Là một phạm trù tài chính, tín dụng chính phủ thực hiện ba chức năng của tài chính: phân phối, điều tiết và kiểm soát.

1. Thông qua phân bổ Chức năng của tín dụng nhà nước là hình thành các quỹ tiền tệ tập trung của nhà nước hoặc sử dụng chúng theo nguyên tắc khẩn trương, có trả, có trả. Đóng vai trò là người đi vay, nhà nước cung cấp thêm vốn để trang trải các chi phí của mình.

Việc đặt các khoản vay mới của chính phủ để trả các khoản nợ đã phát hành được gọi là tái cấp vốn cho nợ công.

2. Chức năng điều tiết tín dụng nhà nước nằm ở chỗ, khi tham gia quan hệ tín dụng, nhà nước tác động một cách tự nguyện hoặc không tự nguyện đến trạng thái lưu thông tiền tệ, mức lãi suất trên thị trường tiền tệ và vốn, sản xuất và việc làm. Nhà nước điều tiết lưu thông tiền tệ bằng cách cho vay các nhóm nhà đầu tư khác nhau.

Một vai trò quan trọng trong việc kích thích phát triển sản xuất và việc làm được thực hiện bằng các khoản vay được cung cấp với chi phí từ ngân sách của các vùng lãnh thổ hoặc các quỹ ngoài ngân sách. Với sự giúp đỡ của họ, sự phát triển nhanh chóng của các khu vực nhất định hoặc các khu vực cần thiết của nền kinh tế của một vùng lãnh thổ cụ thể được đảm bảo.

3. chức năng điều khiển tín dụng công được đan kết hữu cơ vào chức năng kiểm soát của tài chính. Tuy nhiên, nó có những nét đặc thù riêng: liên quan rất mật thiết đến hoạt động của nhà nước và trạng thái của quỹ tập trung quỹ; bao hàm sự chuyển động của giá trị theo cả hai hướng, vì nó bao hàm sự hoàn trả và đền bù nhận tiền; được thực hiện không chỉ bởi các cấu trúc tài chính, mà còn bởi các tổ chức tín dụng.

28. KHÁI NIỆM VỀ NỢ CÔNG, TRẢ LỜI CHÍNH CỦA QUẢN LÝ

Nợ nhà nước - Đây là một hệ thống các quan hệ tài chính liên quan đến việc phân phối lại một phần tổng sản phẩm và thu nhập quốc dân nhằm huy động thêm nguồn vốn của nhà nước.

Nợ công có thể được phân loại theo một số tiêu chí:

- vị trí của khoản nợ;

- các cấp chính quyền;

- thời hạn thu hút của phương tiện;

- bản chất của thu nhập được trả;

- khối lượng chi phí thanh toán nợ công;

- phương pháp xác định thu nhập, v.v.

Phổ biến nhất là phân loại tùy thuộc vào vị trí của khoản nợ, trong trường hợp này, nợ công được chia thành bên ngoài và bên trong.

Quản lý nợ công bao gồm việc nhà nước thực hiện một hệ thống các biện pháp liên quan đến việc xác định khối lượng các khoản vay, thành phần chủ nợ, các hình thức và điều kiện cho vay và trả nợ.

Cơ cấu tổ chức của hệ thống quản lý nợ công bao gồm các cơ quan chức năng và chính quyền Liên bang Nga thực hiện các chức năng quản lý nợ công phù hợp với thẩm quyền và nhiệm vụ được giao. Tổng thống Liên bang Nga thiết lập các ưu tiên chính của chính sách ngân sách trong ngắn hạn và trung hạn. Hội đồng Liên bang của Liên bang Nga chấp thuận trong luật ngân sách liên bang cho năm tài chính tiếp theo giới hạn trên của nợ bên ngoài và bên trong của tiểu bang. Chính phủ Liên bang Nga xác định cơ sở tổ chức của hệ thống quản lý nợ công và tài sản tài chính, phê duyệt các nguồn và điều kiện vay chính, bao gồm cả chương trình vay của Chính phủ. Bộ Tài chính Liên bang Nga quản lý nợ công theo đúng quy trình đã lập. Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga tư vấn cho Bộ Tài chính Nga về lịch trình trả nợ nhà nước, có tính đến các ưu tiên của chính sách tiền tệ thống nhất của nhà nước. Bộ Phát triển Kinh tế và Thương mại của Liên bang Nga tham gia phân tích hiệu quả của các dự án được tài trợ từ các khoản vay bên ngoài.

Việc quản lý nợ công được thực hiện theo các phương pháp sau:

1) tái cấp vốn. Phản ánh việc hoàn trả gốc và lãi trên đó bằng chi phí nhận được từ việc thực hiện các khoản vay mới;

2) sự hủy bỏ. Đây là việc nhà nước từ chối thanh toán gốc và lãi của tất cả các khoản vay đã phát hành trước đó;

3) sự chuyển đổi. Thông qua nhà nước quyết định thay đổi lợi tức của các khoản cho vay đã phát hành trước đó;

4) sự đổi mới. Thỏa thuận giữa bên cho vay và bên vay về việc chấm dứt nghĩa vụ và thay thế bằng các nghĩa vụ khác quy định các điều khoản khác về việc trả nợ;

5) sự hợp nhất. Hợp nhất một số nghĩa vụ do nhà nước đảm nhận trước đây với việc thay thế các công cụ tài chính đã phát hành trước đây bằng các công cụ tài chính mới;

6) sự hợp nhất. Kéo dài thời hạn của các nghĩa vụ đã ban hành trước đó.

Không có một chỉ tiêu nào để đo lường hiệu quả của hệ thống quản lý nợ công. Đánh giá hiệu quả của một số mặt hoạt động của các cơ quan nhà nước trong lĩnh vực này.

29. CÁC QUỸ NGOÀI NGÂN SÁCH, TÍNH NĂNG VÀ PHÂN LOẠI CỤ THỂ CỦA QUỸ

Bên ngoài ngân sách liên bang, quỹ nhà nước được hình thành, được quản lý bởi các cơ quan nhà nước của Liên bang Nga. Chúng được thiết kế để thực hiện các quyền hiến định của công dân về an sinh xã hội, chăm sóc sức khỏe và chăm sóc y tế miễn phí. Quỹ ngoài mục tiêu xác định các quan hệ kinh tế liên quan đến việc phân phối lại và sử dụng các nguồn tài chính để tài trợ cho những nhu cầu xã hội nhất định được chi tiêu trên cơ sở độc lập trong hoạt động.

Quỹ ngoài mục tiêu được tạo ra để đạt được các mục tiêu cụ thể và nhu cầu tạo ra chúng là do nhu cầu khách quan nhằm phân phối lại các nguồn tài chính để tài trợ cho các nhu cầu xã hội quan trọng nhất và các nhu cầu khác của xã hội mà ngân sách không được cung cấp. Với sự giúp đỡ của họ, hai nhiệm vụ chính được giải quyết: cung cấp thêm vốn cho các lĩnh vực ưu tiên của nền kinh tế và mở rộng khối lượng tài trợ của các dịch vụ xã hội cho người dân.

Các quỹ ngoài mục tiêu có một số tính năng, phân biệt chúng với các bộ phận khác của hệ thống tài chính:

- có định hướng mục tiêu nghiêm ngặt;

- Các quỹ được sử dụng để tài trợ cho chi tiêu của chính phủ, thường không được tài trợ từ ngân sách hoặc được tài trợ với số lượng nhỏ;

- phần lớn thu nhập của các quỹ được hình thành từ phí bảo hiểm của các pháp nhân;

- tất cả tài sản và tiền của quỹ đều thuộc sở hữu nhà nước và không được đưa vào ngân sách.

Các quỹ ngoài ngân sách là một trong những yếu tố của mối liên kết trong hệ thống tài chính như tài chính quốc gia, chúng được phát triển rộng rãi ở nước ngoài. Các nguồn hình thành quỹ ngoại mục tiêu có thể là các loại thuế và phí đặc biệt, các khoản trích lập từ ngân sách, các khoản cho vay đặc biệt, các khoản đóng góp tự nguyện, cũng như thu nhập từ các hoạt động của chính quỹ.

Thông thường, quỹ ngoài ngân sách được phân loại theo các tiêu chí sau:

- điều khoản hiệu lực - vĩnh viễn và tạm thời;

- phụ kiện - tiểu bang, địa phương, giữa các tiểu bang;

- lĩnh vực sử dụng - xã hội, tín dụng, kinh tế, khoa học, đầu tư, v.v.

Các quỹ xã hội ngoài ngân sách được phát triển mạnh nhất. Ở Nga, thu nhập của các quỹ này hơn một nửa thu nhập của ngân sách liên bang. Có ba quỹ xã hội ngoài ngân sách của nhà nước: Quỹ hưu trí của Liên bang Nga (PFR), Quỹ Bảo hiểm xã hội của Liên bang Nga (FSS), Quỹ Bảo hiểm y tế bắt buộc của Liên bang và vùng lãnh thổ của Liên bang Nga (FOMS). Các quỹ xã hội ngoài ngân sách tích lũy kinh phí để thực hiện các bảo đảm xã hội quan trọng nhất: an sinh xã hội của nhà nước cho tuổi già, bệnh tật, trường hợp mất trụ cột gia đình, cho việc sinh và nuôi dạy trẻ em, chăm sóc sức khỏe và chăm sóc y tế miễn phí, v.v. .

Quỹ xã hội ngoài ngân sách là các tổ chức tài chính, tín dụng độc lập. Nguồn thu nhập chính của các quỹ là thuế xã hội thống nhất. Các quỹ ngoài ngân sách của liên bang và vùng lãnh thổ thuộc quyền sở hữu của liên bang và khu vực. Dự thảo ngân sách cho các quỹ ngoài ngân sách được Duma Quốc gia và Hội đồng Liên bang xem xét và thông qua dưới hình thức luật liên bang.

30. VAI TRÒ CỦA QUỸ NGOÀI NGÂN SÁCH TRONG SỰ PHÁT TRIỂN KINH TẾ, XÃ HỘI CHỦ NGHĨA

Mục đích chính của quỹ ngoài mục tiêu là bảo hiểm bắt buộc, là một hệ thống các biện pháp pháp lý, kinh tế và tổ chức do nhà nước tạo ra nhằm bù đắp hoặc giảm thiểu hậu quả của những thay đổi về tình hình vật chất và xã hội của công dân và sự khởi đầu của rủi ro bảo hiểm xã hội.

Các hướng hoạt động chính Quỹ hưu trí là: 1) thu và tích lũy phí bảo hiểm có mục tiêu, cũng như tài trợ cho các chi phí liên quan đến bảo trợ xã hội của người dân; 2) tổ chức công việc để thu hồi từ người sử dụng lao động và công dân phạm tội gây tổn hại đến sức khỏe của người lao động và công dân khác, số tiền lương hưu khuyết tật nhà nước do thương tật, bệnh nghề nghiệp hoặc mất người trụ cột trong gia đình; 3) vốn hóa các nguồn lực của Quỹ, cũng như thu hút các khoản đóng góp tự nguyện từ các cá nhân và pháp nhân; 4) kiểm soát việc nhận phí bảo hiểm kịp thời và đầy đủ vào quỹ, cũng như kiểm soát việc sử dụng đúng và hợp lý các quỹ của quỹ; 5) thực hiện công việc nghiên cứu trong lĩnh vực bảo hiểm hưu trí nhà nước; 6) Công tác giải thích giữa người dân và pháp nhân về các vấn đề thuộc thẩm quyền của Quỹ.

tập trung ở Quỹ hưu trí của Liên bang Nga quỹ được chỉ đạo: để thanh toán theo luật có hiệu lực trên lãnh thổ Liên bang Nga, các hiệp ước quốc tế và liên bang về lương hưu của nhà nước; chi trả trợ cấp chăm sóc con lớn hơn một tuổi rưỡi; sự giúp đỡ về vật chất của các cơ quan bảo trợ xã hội cho người già và người tàn tật, v.v.

Kinh phí Quỹ bảo hiểm xã hội được chi cho các mục đích sau: 1) thanh toán trợ cấp cho tình trạng tàn tật tạm thời; 2) các dịch vụ nghỉ dưỡng sức khỏe cho nhân viên và gia đình của họ; 3) tài trợ cho các công trình nghiên cứu về bảo hộ lao động; 4) bảo hiểm tai nạn lao động và bệnh nghề nghiệp; 5) chi phí bổ sung cho việc phục hồi y tế, xã hội và nghề nghiệp; 6) Tổ chức và duy trì hệ thống thông tin thống nhất về bảo hiểm xã hội; 7) bồi thường thiệt hại cho nhân viên do thương tật, bệnh nghề nghiệp hoặc các thiệt hại khác về sức khoẻ liên quan đến việc thực hiện nhiệm vụ lao động của họ; 8) phục hồi chức năng cho các công dân bị ảnh hưởng bởi tai nạn tại nhà máy điện hạt nhân Chernobyl; 9) chi trả trợ cấp khi mang thai và sinh con, khi sinh con, chăm sóc con cho đến khi con được 1,5 tuổi; hoàn trả chi phí thuộc danh mục dịch vụ được bảo đảm và trợ cấp xã hội về mai táng; 10) cải thiện sức khỏe của trẻ em; 11) chi phí cho việc duy trì các tổ chức của Quỹ;

12) số dư quỹ vào cuối một năm tài chính cụ thể;

13) đầu tư vốn để phát triển các viện điều dưỡng và spa của Quỹ.

Kinh phí Quỹ bảo hiểm y tế bắt buộc được chi cho các mục đích sau: 1) tài trợ cho các chương trình chăm sóc sức khỏe có mục tiêu; 2) tài trợ cho đào tạo, bồi dưỡng nghiệp vụ nhân sự; 3) tạo ra một khoản dự phòng bảo hiểm bình thường (trong trường hợp nguy cấp với việc tài trợ cho các chương trình bảo hiểm y tế bắt buộc); 4) tin học hóa hệ thống bảo hiểm y tế bắt buộc; 5) hợp tác quốc tế về các vấn đề bảo hiểm y tế bắt buộc; 6) tài trợ cho nghiên cứu khoa học trong lĩnh vực y học; 7) phát triển cơ sở vật chất kỹ thuật của y tế; 8) sự liên kết của các cấp độ chăm sóc y tế trên khía cạnh lãnh thổ; 9) thanh toán tiền thuốc; 10) cung cấp dịch vụ chăm sóc y tế trong trường hợp bệnh hàng loạt, thiên tai, thảm họa; 11) duy trì chính Quỹ; 12) số dư quỹ vào cuối một năm tài chính cụ thể.

31. TẦM NHÌN VÀ CHỨC NĂNG TÀI CHÍNH CỦA CÁC TỔ CHỨC THƯƠNG MẠI (DOANH NGHIỆP)

Tài chính của các tổ chức thương mại (doanh nghiệp), là mắt xích chính trong hệ thống tài chính, bao gồm các quá trình tạo ra, phân phối và sử dụng tổng sản phẩm quốc nội và thu nhập quốc dân về mặt giá trị.

Chúng hoạt động trong lĩnh vực sản xuất vật chất, nơi chủ yếu tạo ra tổng sản phẩm xã hội và thu nhập quốc dân.

Theo quy định của Bộ luật Dân sự của Liên bang Nga, các tổ chức thương mại (doanh nghiệp) được thành lập dưới hình thức hợp danh kinh doanh và các công ty, hợp tác xã sản xuất, doanh nghiệp nhà nước và thành phố trực thuộc trung ương.

Các tổ chức (doanh nghiệp) thương mại hiện đại hoạt động trong môi trường thị trường luôn thay đổi, cạnh tranh gay gắt. Mục tiêu chính của hoạt động kinh doanh của họ không phải là lợi nhuận tối đa mà là bảo toàn và tăng vốn tự có, đảm bảo sự ổn định của doanh nghiệp.

Trong quá trình hoạt động kinh doanh của các tổ chức thương mại (doanh nghiệp), các quan hệ tài chính nhất định phát sinh liên quan đến tổ chức sản xuất và tiêu thụ sản phẩm, cung ứng dịch vụ và thực hiện công việc, hình thành các nguồn tài chính khác và thu hút các nguồn bên ngoài. tài chính, phân phối và sử dụng chúng.

Cơ sở vật chất của các quan hệ tài chính là tiền.

Tài chính của các tổ chức thương mại (doanh nghiệp) - đây là các quan hệ tài chính hoặc tiền tệ phát sinh trong quá trình hoạt động kinh doanh, do đó vốn chủ sở hữu, các quỹ tập trung và phi tập trung có mục tiêu được hình thành, việc phân phối và sử dụng chúng diễn ra.

Tài chính của các tổ chức thương mại (doanh nghiệp) có chức năng giống như tài chính quốc gia, - phân phối và kiểm soát. Cả hai chức năng có liên quan chặt chẽ với nhau.

Bởi chức năng phân phối có sự hình thành của vốn ban đầu, được hình thành với chi phí đóng góp của những người sáng lập, ứng trước của nó trong sản xuất, tái sản xuất và tăng vốn, tạo ra các tỷ trọng cơ bản trong phân phối thu nhập và các nguồn tài chính, đảm bảo sự kết hợp tối ưu của lợi ích của các cá nhân sản xuất, các chủ thể kinh doanh và nhà nước nói chung. Chức năng phân phối của tài chính gắn liền với việc hình thành các quỹ tiền tệ và dự trữ của các tổ chức thương mại (doanh nghiệp) thông qua việc phân phối và phân phối lại thu nhập. Chúng bao gồm: vốn được phép hoặc quỹ được phép, quỹ dự phòng, vốn bổ sung, vốn tự có, quỹ tích lũy, quỹ tiêu dùng, quỹ tiền tệ, v.v.

Cơ sở khách quan chức năng điều khiển - hạch toán chi phí cho việc sản xuất và bán sản phẩm, thực hiện công việc và cung cấp dịch vụ, quá trình tạo ra thu nhập và quỹ. Tài chính với tư cách là quan hệ phân phối cung cấp các nguồn kinh phí cho quá trình tái sản xuất (chức năng phân phối) và do đó liên kết với nhau tất cả các khâu của quá trình tái sản xuất: sản xuất, trao đổi, tiêu dùng. Khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp, sự ổn định tài chính của doanh nghiệp phụ thuộc vào hiệu quả sản xuất, tiết giảm chi phí, sử dụng hợp lý các nguồn lực tài chính.

32. NGUYÊN TẮC TỔ CHỨC TÀI CHÍNH CỦA CÁC TỔ CHỨC THƯƠNG MẠI (DOANH NGHIỆP)

Các quan hệ tài chính của các tổ chức thương mại và doanh nghiệp được xây dựng trên những nguyên tắc nhất định liên quan đến những vấn đề cơ bản của hoạt động kinh tế.

Nguyên tắc độc lập kinh tế không thể thành hiện thực nếu không có sự độc lập trong lĩnh vực tài chính. Việc thực hiện nó được đảm bảo bằng việc các chủ thể kinh doanh, không phân biệt hình thức sở hữu, xác định độc lập phạm vi hoạt động kinh tế, nguồn tài trợ, phương hướng đầu tư kinh phí để tạo ra lợi nhuận và tăng vốn, cải thiện phúc lợi của chủ sở hữu công ty. .

Không thể nói đến sự độc lập hoàn toàn về kinh tế, vì nhà nước quy định một số mặt hoạt động của các tổ chức thương mại (doanh nghiệp). Các tổ chức thương mại thuộc mọi hình thức sở hữu hợp pháp nộp các loại thuế cần thiết theo tỷ lệ đã được ấn định, tham gia hình thành các quỹ ngoài ngân sách. Nhà nước cũng quyết định chính sách khấu hao. Sự cần thiết của việc hình thành và hoán đổi quỹ dự trữ tài chính đối với công ty cổ phần do luật định.

Thực hiện nguyên tắc tự tài trợ - một trong những điều kiện chính của hoạt động kinh doanh, đảm bảo khả năng cạnh tranh của một chủ thể kinh tế. Tự trang trải có nghĩa là tự túc toàn bộ chi phí sản xuất và tiêu thụ sản phẩm, thực hiện công việc và cung cấp dịch vụ, đầu tư phát triển sản xuất bằng vốn tự có và nếu cần thì vay ngân hàng, thương mại.

Hiện nay, không phải tổ chức thương mại (doanh nghiệp) nào cũng thực hiện được nguyên tắc này. Các tổ chức trong một số ngành, sản xuất sản phẩm và cung cấp dịch vụ cần thiết cho người tiêu dùng, vì những lý do khách quan, không thể đảm bảo lợi nhuận của họ. Các doanh nghiệp như vậy, trong chừng mực có thể, nhận được sự hỗ trợ của nhà nước dưới hình thức tài trợ bổ sung từ ngân sách trên cơ sở có thể hoàn trả và không hoàn lại.

Khách quan tất yếu nguyên tắc quan tâm đến vật chất được cung cấp bởi mục đích chính của hoạt động kinh doanh - lợi nhuận. Đối với một doanh nghiệp, nguyên tắc này có thể được thực hiện do nhà nước thực hiện chính sách thuế tối ưu có thể cung cấp nguồn tài chính không chỉ cho nhu cầu của nhà nước mà còn không làm giảm động lực cho hoạt động kinh doanh thông qua chính sách khấu hao hợp lý về mặt kinh tế , tạo điều kiện kinh tế cho sản xuất phát triển.

Nguyên tắc trách nhiệm có nghĩa là sự hiện diện của một hệ thống trách nhiệm nhất định đối với việc tiến hành và kết quả của các hoạt động kinh tế tài chính, sự an toàn của vốn tự có. Các phương pháp tài chính để thực hiện nguyên tắc này là khác nhau và do luật pháp Nga quy định. Nguyên tắc này hiện được thực hiện đầy đủ nhất.

Nguyên tắc bảo đảm dự trữ tài chính được quyết định bởi các điều kiện của hoạt động kinh doanh, gắn liền với những rủi ro nhất định về việc không hoàn lại vốn đầu tư vào doanh nghiệp. Việc thực hiện nguyên tắc này là việc hình thành các quỹ dự trữ tài chính và các quỹ tương tự khác có thể củng cố vị thế tài chính của tổ chức (doanh nghiệp) vào những thời điểm quan trọng của ban lãnh đạo.

33. CĂN CỨ HÌNH THÀNH VÀ SỬ DỤNG NGUỒN TÀI CHÍNH CỦA DOANH NGHIỆP

Hiện thân quan trọng của tài chính của doanh nghiệp là ở các nguồn tài chính.

Nguồn lực tài chính của doanh nghiệp - đây là một phần tiền dưới dạng thu nhập, tiết kiệm và các khoản thu từ bên ngoài mà doanh nghiệp nhận được trong việc phân phối tổng sản phẩm thông qua hệ thống tài chính. Một phần nguồn lực tài chính mà doanh nghiệp sử dụng để lưu thông và tạo ra thu nhập là vốn doanh nghiệp.

Các nguồn tài chính của doanh nghiệp được hình thành bằng chi phí: khấu hao; lợi nhuận nhận được từ các loại hoạt động kinh tế, tài chính; đóng góp cổ phần bổ sung của những người tham gia hợp danh; vốn nhận được từ việc phát hành trái phiếu; vốn huy động thông qua phát hành và chào bán cổ phiếu tại các công ty cổ phần loại hình mở và loại hình đóng; khoản vay dài hạn từ ngân hàng và các tổ chức cho vay khác.

Nguồn tài chính của doanh nghiệp bao gồm vốn tự có, vốn vay và vốn vay. Nguồn tài chính của doanh nghiệp bao gồm chi phí lợi nhuận và khấu hao, một số tác giả đưa vào thành phần nguồn lực tài chính của chính doanh nghiệp vốn ủy quyền và bổ sung, cũng như cái gọi là các khoản nợ ổn định của doanh nghiệp, bao gồm các nguồn tài chính luân chuyển liên tục của doanh nghiệp (ví dụ, các khoản dự trữ được hình thành theo các văn bản cấu thành của doanh nghiệp hoặc theo quy định của pháp luật). Đến Vốn vay bao gồm các khoản vay của các ngân hàng thương mại và các tổ chức tín dụng khác, các khoản vay khác. Đến thu hút các nguồn tài chính bao gồm các quỹ huy động được bằng cách phát hành cổ phiếu, phân bổ ngân sách và các quỹ ngoài ngân sách, cũng như các quỹ từ các doanh nghiệp và tổ chức khác được huy động để tham gia cổ phần và cho các mục đích khác.

Cơ cấu nguồn lực tài chính của các doanh nghiệp khác nhau tùy thuộc vào hình thức tổ chức và pháp lý của doanh nghiệp, ngành liên kết và các yếu tố khác. Vì vậy, ví dụ như một phần nguồn lực tài chính của doanh nghiệp nông nghiệp có ngân sách cấp, doanh nghiệp có trình độ thiết bị kỹ thuật cao thì phần trích khấu hao lớn, doanh nghiệp sản xuất có tính chất mùa vụ thì vay vốn.

Mặc dù có sự khác nhau về thành phần và cơ cấu nguồn tài chính của các doanh nghiệp riêng lẻ trong tổng khối lượng của các doanh nghiệp sản xuất, phần lớn nhất là do quỹ tự có, chiếm khoảng một nửa tổng nguồn lực tài chính. Cơ cấu nguồn lực tài chính thay đổi cùng với sự phát triển của nền kinh tế. Sự phát triển của thị trường tài chính mang lại cho doanh nghiệp những cơ hội mới để mở rộng thành phần các nguồn tài chính và tăng khối lượng của chúng.

Cần phân biệt giữa các khái niệm “tiền mặt” và “nguồn tài chính”. Nguồn lực tài chính chỉ chiếm một phần của tiền. Tài khoản của doanh nghiệp nhận được tiền bán sản phẩm, thu nhập từ hoạt động kinh doanh và các quỹ khác, nhưng chỉ một phần trong số này là nguồn tài chính, phần còn lại được ứng trước vào sản xuất dưới dạng vốn lưu động. Tiền bán hàng không áp dụng cho các nguồn tài chính. Chỉ sau khi phân phối thông qua hệ thống tài chính, lợi nhuận, khấu hao và các loại nguồn tài chính khác mới được hình thành.

34. TÀI CHÍNH CỦA CÁC TỔ CHỨC KHÔNG LỢI NHUẬN

Các thể chế và tổ chức tham gia vào các hoạt động phi thương mại (tức là không đặt mục tiêu hoạt động của mình là thu lợi nhuận) cung cấp nhiều loại dịch vụ khác nhau, bao gồm cả xã hội, quản lý, trật tự công cộng, quốc phòng, v.v. Trong nền kinh tế thị trường, các thể chế và các tổ chức hoạt động phi thương mại đã chuyển sang các điều kiện kinh doanh mới, dẫn đến việc mở rộng đáng kể cơ cấu nguồn tài chính của họ.

ở dưới nguồn tài chính các cơ quan, tổ chức hoạt động phi thương mại được hiểu là kinh phí do họ huy động từ nhiều nguồn khác nhau để thực hiện và mở rộng hoạt động của mình. Nguồn hình thành nguồn tài chính được hình thành tùy thuộc vào loại hình và tính chất của dịch vụ được cung cấp. Dịch vụ có thể được cung cấp cho người tiêu dùng trên cơ sở trả phí, miễn phí hoặc hỗn hợp.

Nguồn hình thành nguồn tài chính của các cơ quan, tổ chức hoạt động phi thương mại:

1) ngân sách được phân bổ trên cơ sở các tiêu chuẩn đã được thiết lập;

2) số tiền nhận được cho các dịch vụ đã trả tiền được cung cấp;

3) tiền thu được từ việc cho thuê mặt bằng, kết cấu, thiết bị;

4) đóng góp tự nguyện và tài sản vật chất tặng cho các cơ quan và tổ chức;

5) các khoản thu tiền mặt khác.

Các định chế và tổ chức hoạt động phi thương mại, có bảng cân đối kế toán và tài khoản vãng lai độc lập, có thể thu hút các khoản vay ngắn hạn và dài hạn cho các hoạt động của họ.

Việc huy động và sử dụng các nguồn lực tài chính trong các tổ chức, tổ chức phi lợi nhuận được thực hiện trên cơ sở tài trợ ngân sách và tự trang trải. Hoạt động của các tổ chức và tổ chức phi lợi nhuận trên cơ sở tự cung, tự cấp có nghĩa là hoàn trả toàn bộ chi phí từ số tiền thu được từ việc cung cấp các dịch vụ đã trả. Việc hình thành và sử dụng các nguồn tài chính được phản ánh trong kế hoạch tài chính cho các khoản mục thu nhập và chi phí có liên quan.

Các hiệp hội công cộng hoạt động trên cơ sở phi thương mại: công đoàn sáng tạo, tổ chức công cộng, quỹ từ thiện, hiệp hội, v.v. Do tính chất tự nguyện của việc thành lập các hiệp hội công, nguồn tài chính chính của họ là phí vào cửa và phí thành viên. Việc các hiệp hội công khai sử dụng quỹ ngân sách được hình thành trên cơ sở các khoản thanh toán bắt buộc của người nộp thuế là không thể chấp nhận được.

Các nguồn tài chính trong các tổ chức và tổ chức phi lợi nhuận được sử dụng: 1) để trang trải các chi phí hiện tại, bao gồm cả việc thanh toán với bên thứ ba và trả lãi cho các khoản vay; 2) để hình thành các quỹ khuyến khích kinh tế.

Quỹ khuyến khích kinh tế bao gồm:

1) quỹ phát triển công nghiệp và xã hội;

2) quỹ khuyến khích vật chất (quỹ tiền lương);

3) quỹ khấu trừ ngoại hối.

Các nguồn hình thành quỹ khuyến khích kinh tế là: 1) tổng thu nhập của tổ chức; 2) các khoản thu cụ thể.

Để chuẩn bị các ước tính, các số liệu kiểm soát, các tiêu chuẩn kinh tế và trình tự của nhà nước được sử dụng.

35. TINH TẾ VÀ CHỨC NĂNG CỦA TÀI CHÍNH HỘ GIA ĐÌNH

Tài chính hộ gia đình cũng như tài chính toàn xã hội là những quan hệ kinh tế tiền tệ nhằm hình thành và sử dụng các nguồn vốn nhằm đảm bảo các điều kiện vật chất và xã hội của đời sống các thành viên trong nền kinh tế và quá trình tái sản xuất của họ. Là một mắt xích trong hệ thống tài chính ở cấp độ gia đình cá nhân, họ là yếu tố cơ bản của cấu trúc kinh tế xã hội của xã hội.

Trong điều kiện thị trường, hộ gia đình đóng một vai trò đặc biệt quan trọng, vì nó chủ yếu thực hiện chức năng chủ sở hữu tư liệu sản xuất thuộc sở hữu tư nhân. Trong điều kiện thị trường, các hộ gia đình:

1) đóng vai trò là người mua hàng hóa và dịch vụ;

2) cung cấp cho các chủ thể thị trường các yếu tố sản xuất (chủ yếu là lực lượng lao động);

3) thực hiện chức năng tiết kiệm một phần tổng thu nhập và có được tài sản thực và tài chính.

Thực chất kinh tế - xã hội của tài chính hộ gia đình được thể hiện thông qua các chức năng của chúng.

Không nghi ngờ gì nữa, chức năng quan trọng nhất của tài chính hộ gia đình là chức năng phân phối, vì tài chính hộ gia đình, cũng như tài chính nói chung, là một công cụ để phân phối lại chi phí giá trị của tổng sản phẩm xã hội. Hơn nữa, tài chính hộ gia đình đóng một vai trò quan trọng trong giai đoạn cuối cùng của quá trình tái phân phối, ngay trước giai đoạn tiêu dùng.

Chức năng thứ hai của hộ gia đình là chức năng điều khiển vì để duy trì một mức tiêu dùng (đạt được) nhất định, hộ gia đình buộc phải kiểm soát việc phân phối thu nhập nhận được giữa các quỹ khác nhau, cũng như giám sát mục đích sử dụng vốn từ các quỹ này.

Một chức năng quan trọng của hộ gia đình trong hệ thống tái sản xuất xã hội là chức năng đầu tư điều này nằm ở chỗ, các hộ gia đình là một trong những nhà cung cấp chính các nguồn tài chính dài hạn cho nền kinh tế đất nước.

Thu nhập của hộ gia đình là nguồn chính để đáp ứng nhu cầu của họ về hàng hóa và dịch vụ, cũng như tích lũy và tiết kiệm.

Thu nhập của hộ gia đình có thể được chia một cách có điều kiện thành thu nhập bằng tiền và hiện vật. Thu nhập tiền mặt của hộ gia đình thường được chia nhỏ nhất theo các nguồn thu nhập của họ:

- tiền lương với các khoản tích lũy và các khoản bổ sung khác nhau;

- lương hưu, trợ cấp, học bổng và các khoản bảo hiểm và xã hội khác;

- thu nhập từ hoạt động kinh doanh;

- Thu nhập từ các hoạt động bằng tài sản cá nhân và tiết kiệm tiền mặt trong lĩnh vực tài chính và tín dụng.

Thu nhập bằng hiện vật bao gồm các sản phẩm nhận được trong các lô đất phụ của cá nhân, cũng như các khoản thanh toán bằng hiện vật cho các doanh nghiệp nông nghiệp.

Từ quan điểm về tần suất thực hiện, ba nhóm chi tiêu của hộ gia đình được phân biệt:

- thời gian ngắn;

- trung hạn;

- chi phí dài hạn.

Tùy theo mục đích chức năng mà chi phí phát sinh của các hộ gia đình được chia thành các nhóm chính sau:

- chi phí tiêu dùng cá nhân;

- thuế và các khoản thanh toán bắt buộc khác;

- tiết kiệm tiền mặt và tiết kiệm.

36. TÌNH HÌNH KINH TẾ CỦA BẢO HIỂM, CÁC ĐẶC ĐIỂM VÀ CHỨC NĂNG KHÁC BIỆT CỦA NÓ

Phạm trù kinh tế của bảo hiểm là một phần không thể thiếu của tài chính. Tuy nhiên, nếu tài chính nói chung gắn liền với việc phân phối và phân phối lại thu nhập, thì bảo hiểm bao gồm phạm vi của các mối quan hệ phân phối lại độc quyền.

Chúng ta có thể phân biệt những đặc điểm cơ bản sau đây đặc trưng cho tính đặc thù của thể loại này.

1. Khi bảo hiểm, quan hệ phân phối lại tiền tệ phát sinh, do sự hiện diện của xác suất xảy ra các sự kiện đột ngột không lường trước được và không thể vượt qua, tức là các sự kiện được bảo hiểm.

2. Khi tham gia bảo hiểm, việc phân chia thiệt hại giữa các bên tham gia bảo hiểm được thực hiện luôn đóng. Sự xuất hiện của các mối quan hệ tái phân phối hoặc bố trí như vậy là do bản chất ngẫu nhiên của thiệt hại kéo theo các thiệt hại về vật chất hoặc các tổn thất khác, theo quy luật, không bao gồm toàn bộ nền kinh tế, không phải toàn bộ lãnh thổ, mà chỉ một phần của chúng.

3. Bảo hiểm quy định việc phân phối lại thiệt hại giữa các đơn vị lãnh thổ và theo thời gian, trong khi việc phân phối lại quỹ bảo hiểm có hiệu lực trong vòng một năm đòi hỏi một vùng lãnh thổ khá lớn và một số lượng đáng kể các đối tượng được bảo hiểm.

4. Việc phân chia thiệt hại khép kín xác định số tiền huy động được hoàn trả cho quỹ bảo hiểm. Các khoản thanh toán bảo hiểm của bất kỳ khoản bảo hiểm nào được thực hiện cho quỹ bảo hiểm chỉ có một mục đích - bồi thường cho mức độ thiệt hại có thể xảy ra trên một phạm vi lãnh thổ nhất định và trong một khoảng thời gian nhất định.

bảo hiểm - đây là một tập hợp các quan hệ tái phân phối đặc biệt khép kín giữa những người tham gia của họ liên quan đến việc hình thành một quỹ bảo hiểm mục tiêu với chi phí đóng góp bằng tiền, nhằm bù đắp cho những thiệt hại có thể xảy ra đối với các doanh nghiệp hoặc để cân bằng các tổn thất trong thu nhập do hậu quả. các sự kiện được bảo hiểm đã xảy ra.

Bản chất của bảo hiểm được thể hiện ở các chức năng của nó, chúng cho phép bạn xác định các tính năng của bảo hiểm như một mắt xích trong hệ thống tài chính. Các yếu tố quyết định chính là:

1) chức năng rủi ro, vì rủi ro bảo hiểm như xác suất thiệt hại liên quan trực tiếp đến mục đích chính của bảo hiểm là cung cấp hỗ trợ tài chính cho nạn nhân;

2) bảo hiểm cũng có chức năng cảnh báo, gắn với việc sử dụng một phần quỹ bảo hiểm để giảm mức độ và hậu quả của rủi ro được bảo hiểm;

3) tiết kiệm tiền với sự trợ giúp của bảo hiểm cho "sự sống còn" gắn liền với cần bảo hiểm thu nhập gia đình đạt được, tức là bảo hiểm có thể có chức năng tiết kiệm;

4) chức năng điều khiển bảo hiểm thể hiện các thuộc tính của loại này đối với việc hình thành và sử dụng quỹ bảo hiểm có mục tiêu chặt chẽ. Chức năng này xuất phát từ ba chức năng cụ thể trên và biểu hiện đồng thời với chúng trong các quan hệ bảo hiểm cụ thể. Sự cần thiết của bảo hiểm là đảm bảo sự an toàn của tài sản nhà nước, tư nhân và cá nhân, sự liên tục của quá trình tái sản xuất xã hội, bồi thường thiệt hại trong trường hợp có sự kiện được bảo hiểm, bảo hiểm những tổn thất có thể xảy ra cho pháp nhân, đảm bảo tài trợ cho các biện pháp phòng ngừa và các biện pháp loại bỏ hậu quả của các sự kiện bất lợi.

37. PHÂN LOẠI BẢO HIỂM

Bảo hiểm bao gồm nhiều đối tượng và đối tượng chịu trách nhiệm bảo hiểm, các hình thức tổ chức hoạt động. Để hợp lý hóa sự đa dạng của các quan hệ kinh tế và tạo ra một hệ thống duy nhất và liên kết với nhau, cần phân loại bảo hiểm. Đó là hệ thống phân chia thành các ngành, loại, giống, hình thức và hệ thống các quan hệ bảo hiểm.

Ngành bảo hiểm - Đây là một liên kết trong phân loại bảo hiểm, đặc trưng theo nghĩa rộng là bảo hiểm tính mạng và sức khỏe của con người, giá trị vật chất, nghĩa vụ của người bảo hiểm đối với bên thứ ba.

Căn cứ vào đối tượng bảo hiểm, có ba nhánh bảo hiểm: bảo hiểm cá nhân, tài sản, trách nhiệm.

Loại bảo hiểm thể hiện quyền lợi cụ thể của chủ hợp đồng liên quan đến việc bảo vệ bảo hiểm cho các đối tượng cụ thể. Bảo hiểm con người bao gồm các loại sau: bảo hiểm nhân thọ, bảo hiểm tai nạn và ốm đau, bảo hiểm y tế.

bảo hiểm tài sản bao gồm các loại sau: bảo hiểm vận tải đường bộ, bảo hiểm vận tải hàng không, bảo hiểm vận tải đường thủy, bảo hiểm hàng hóa, bảo hiểm các loại tài sản khác, bảo hiểm rủi ro tài chính và kinh doanh.

Bảo hiểm trách nhiệm bao gồm các loại hình sau: bảo hiểm trách nhiệm dân sự của chủ xe cơ giới, bảo hiểm trách nhiệm người vận chuyển, bảo hiểm trách nhiệm dân sự doanh nghiệp - nguồn nguy hiểm gia tăng, bảo hiểm trách nhiệm nghề nghiệp, bảo hiểm trách nhiệm vỡ nợ, bảo hiểm các loại trách nhiệm dân sự khác.

Các loại bảo hiểm - đây là bảo hiểm những vật đồng nhất trong một mức trách nhiệm bảo hiểm nhất định. Các loại hình bảo hiểm cá nhân là: bảo hiểm con cái, bảo hiểm hôn nhân, bảo hiểm nhân thọ hỗn hợp.

Các loại bảo hiểm tài sản là: bảo hiểm tòa nhà, tài sản cố định và tài sản vãng lai, tài sản gia đình, phương tiện vận tải, động vật, bảo hiểm rủi ro tài chính và kinh doanh.

Các loại bảo hiểm trách nhiệm là: bảo hiểm chống thiệt hại trong quá trình hoạt động kinh tế, nghề nghiệp, bảo hiểm chống tổn thất do gián đoạn sản xuất, v.v.

Bảo hiểm được thực hiện vừa bắt buộc vừa tự nguyện.

Bảo hiểm bắt buộc là bắt buộc theo luật hiện hành. Đồng thời, các loại hình, điều kiện và thủ tục thực hiện cũng được xác định bởi các luật liên quan.

Bảo hiểm tự nguyện liên quan đến rằng mối quan hệ giữa người được bảo hiểm và người bảo hiểm được xây dựng trên cơ sở thoả thuận giữa họ. Đồng thời, quy tắc bảo hiểm tự nguyện do doanh nghiệp bảo hiểm xây dựng độc lập trên cơ sở pháp luật hiện hành.

Tùy thuộc vào hệ thống các quan hệ bảo hiểm được thực hiện trong quá trình bảo hiểm, có tái bảo hiểm, đồng bảo hiểm, bảo hiểm kép, tự bảo hiểm. Trong thực tế bảo hiểm, một số rủi ro chỉ được tái bảo hiểm, một số rủi ro khác được tái bảo hiểm. Các rủi ro chính được bảo hiểm: công nghiệp, hàng không, vũ trụ, vận tải. Trong các loại hình bảo hiểm đại chúng, chỉ có tái bảo hiểm là phù hợp.

38. THỊ TRƯỜNG BẢO HIỂM VÀ CƠ CẤU CỦA NÓ

Cửa hàng bảo hiểm - Đây là một hệ thống quan hệ bảo hiểm đặc biệt, trong đó diễn ra hoạt động mua bán dịch vụ bảo hiểm như một loại hàng hoá, cung và cầu về chúng được hình thành. Cơ sở khách quan cho sự phát triển của thị trường bảo hiểm là nhu cầu phát sinh trong quá trình tái sản xuất nhằm đảm bảo tính liên tục của quá trình này, thể hiện ở việc cung cấp hỗ trợ tài chính trong trường hợp xảy ra các sự kiện bất lợi không lường trước được. Trên thị trường bảo hiểm, quỹ bảo hiểm được hình thành và được sử dụng để bù đắp những thiệt hại phát sinh, đồng thời đảm bảo lợi ích thương mại của các tổ chức bảo hiểm.

Các chủ thể của thị trường bảo hiểm - đây là những người bảo hiểm, chủ hợp đồng, người được bảo hiểm và trung gian bảo hiểm.

Người bảo hiểm - Đây là những pháp nhân được nhà nước cấp giấy phép hoạt động nghiệp vụ bảo hiểm và tổ chức hình thành và chi tiêu quỹ bảo hiểm. Người bảo hiểm có thể là tổ chức bảo hiểm nhà nước, công ty bảo hiểm cổ phần, công ty bảo hiểm tương hỗ và nhóm bảo hiểm.

Người mua bảo hiểm - Là các pháp nhân, cá nhân có quyền lợi được bảo hiểm và tham gia quan hệ với doanh nghiệp bảo hiểm theo quy định của pháp luật hoặc trên cơ sở thoả thuận.

Khi trung gian, thực hiện các chức năng giao kết hợp đồng bảo hiểm, đại lý bảo hiểm và người môi giới (người mua lại) có thể đóng vai trò như một mắt xích trung gian giữa doanh nghiệp bảo hiểm và người được bảo hiểm.

Nguyên tắc hoạt động thị trường bảo hiểm do điều kiện phát triển chung và thực trạng của nền kinh tế quyết định.

Một trong những nguyên tắc cơ bản là độc quyền hóa hoạt động kinh doanh bảo hiểm. Việc thực hiện nguyên tắc này có nghĩa là bất kỳ công ty bảo hiểm nào cũng có thể thực hiện các hoạt động bảo hiểm trên thị trường, không phụ thuộc vào hình thức sở hữu của họ.

Một nguyên tắc quan trọng để hình thành và phát triển thị trường bảo hiểm là sự cạnh tranh của các công ty bảo hiểm cung cấp dịch vụ bảo hiểm, thu hút chủ hợp đồng và huy động vốn vào quỹ bảo hiểm.

Khi cần thiết, nguyên tắc cạnh tranh trong tổ chức kinh doanh bảo hiểm phải được kết hợp với nguyên tắc hợp tác giữa các doanh nghiệp bảo hiểm.

Nguyên tắc tiếp theo của hoạt động của thị trường là tự do lựa chọn đối với chủ hợp đồng về điều kiện cung cấp dịch vụ bảo hiểm, hình thức và đối tượng bảo hiểm.

Một nguyên tắc quan trọng của tổ chức hoạt động kinh doanh bảo hiểm là nguyên tắc độ tin cậy và những đảm bảo về bảo hiểm.

Nguyên tắc công khai cho phép người được bảo hiểm quyết định một cách có ý thức về việc lựa chọn công ty bảo hiểm.

Sản phẩm được cung cấp trên thị trường bảo hiểm là dịch vụ bảo hiểm. Dịch vụ bảo hiểm có thể được cung cấp trên cơ sở hợp đồng (trong bảo hiểm tự nguyện) hoặc trên cơ sở pháp luật (trong bảo hiểm bắt buộc).

Цена dịch vụ bảo hiểm có được biểu hiện của nó trong tỷ lệ bảo hiểm và được hình thành trên cơ sở cạnh tranh khi so sánh cung và cầu, nhưng nó dựa trên số lượng bồi thường bảo hiểm và chi phí kinh doanh.

Danh sách các loại hình bảo hiểm mà người được bảo hiểm có thể sử dụng là phân loại thị trường bảo hiểm.

Các điều kiện để thực hiện các dịch vụ bảo hiểm đang phát triển trong một khu vực cụ thể tại một thời điểm nhất định được gọi là điều kiện thị trường bảo hiểm.

Cơ sở khách quan của nhu cầu đối với dịch vụ bảo hiểm là nhu cầu bảo hiểm, được thực hiện như lãi bảo hiểm.

39. NHU CẦU VÀ SỰ CẦN THIẾT CỦA TIỀN

Trong quá trình phát triển của trao đổi hàng hoá, các hình thức giá trị luôn có sự thay đổi liên tục (hình thái giá trị giản đơn hoặc ngẫu nhiên, sau đó toàn bộ hoặc mở rộng chuyển thành tổng quát, rồi chuyển thành tiền). Tiền nổi bật một cách tự nhiên so với tổng khối lượng hàng hóa ở một giai đoạn lịch sử nhất định.

Điều kiện tiên quyết sự xuất hiện của tiền là:

- sự chuyển đổi của xã hội từ tự cung tự cấp sang nền kinh tế hàng hoá;

- phân công lao động xã hội (nông nghiệp và chăn nuôi gia súc, và sau đó là phân bổ hàng thủ công);

- cách ly tài sản của người sản xuất hàng hóa, tức là sự xuất hiện của chủ sở hữu. Sự cần thiết sự xuất hiện của tiền là yêu cầu phải tuân theo sự trao đổi hàng hóa tương đương. Sự xuất hiện của tiền không chỉ tạo điều kiện thuận lợi cho việc trao đổi hàng hóa mà còn đánh dấu sự chuyển quan hệ kinh tế sang một trạng thái mới về chất, vì nó cho phép phân tách quá trình mua bán hàng hóa theo thời gian và không gian.

Thực thể kinh tế tiền nằm ở chỗ là kết quả của sự phát triển của trao đổi hàng hoá, một loại hàng hoá cụ thể được phân biệt với tổng khối lượng của tất cả các loại hàng hoá khác, với hình thức tự nhiên mà chức năng xã hội tương đương phổ quát cùng phát triển.

Bản chất của tiền thể hiện ở sự thống nhất của ba thuộc tính:

- khả năng trao đổi trực tiếp chung;

- một dạng giá trị trao đổi độc lập;

- thước đo thực tế bên ngoài của lao động.

Tiền là một phạm trù lịch sử, phát triển vốn có trong nền sản xuất hàng hoá. Kể từ khi thành lập, chúng đã trải qua những thay đổi đáng kể, thể hiện ở việc chuyển đổi từ việc sử dụng loại tiền này sang loại tiền khác, cũng như thay đổi các điều kiện hoạt động của chúng. Trong một số lĩnh vực lưu thông tiền tệ và trong các thời kỳ khác nhau, các loại (kim loại, giấy, tín dụng) và hình thức (tiền xu, tiền giấy, công cụ ngân hàng, thẻ nhựa, v.v.) tiền.

Trong quá trình hình thành tiền tư bản, vai trò của tiền được thực hiện bởi một số loại hàng hóa khác nhau ở các địa phương khác nhau (lông thú, vỏ sò, gia súc, v.v.). Sau đó, kim loại (đồng, đồng) được tách ra khỏi khối hàng hóa, sau đó là kim loại quý - vàng, bạc, có các tính chất vật lý nhất định - tính đồng nhất của vật liệu tiền tệ, khả năng phân chia, an toàn khỏi hư hỏng, khả năng vận chuyển, không phù hợp cho công nghiệp và các mục đích khác. mục đích ở dạng thỏi, và sau đó và tiền xu.

Với sự phát triển của các quan hệ kinh tế (sự xuất hiện của phương thức sản xuất tư bản chủ nghĩa, đòi hỏi một lượng tiền đáng kể), tiền giấy xuất hiện, thay thế tiền thật (giấy bạc, giấy bạc), tiền không dùng được dưới hình thức gửi vào tài khoản ngân hàng. , tiền không dùng tiền mặt của doanh thu phi ngân hàng.

Trong điều kiện hiện đại, khi tiền mặt và tiền lưu thông không dùng tiền mặt có giá trị riêng thấp hơn đáng kể so với mệnh giá ghi trên chúng, thì có thể nói tiền ngày càng khác với hàng hóa và đang chuyển thành một phạm trù kinh tế độc lập. Hoạt động của tiền đã có được những đặc điểm của một quá trình độc lập và tách khỏi sự vận động của hàng hóa và dịch vụ, đồng thời giữ lại một số thuộc tính vốn có của sản phẩm (ví dụ, khi xác định giá cả của tiền thông qua cung và cầu đối với chúng).

40. CHỨC NĂNG VÀ VAI TRÒ CỦA TIỀN TỆ TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG

Bản chất của tiền với tư cách là một phạm trù kinh tế được thể hiện ở chức năng, trong đó thể hiện cơ sở bên trong, nội dung của tiền, được thực hiện với sự tham gia của con người. Tiền thực hiện năm chức năng chính: thước đo giá trị, phương tiện lưu thông, phương tiện thanh toán, phương tiện tích lũy và tiết kiệm, tiền tệ thế giới.

làm sao thước đo giá trị tiền đóng vai trò là thước đo hao phí lao động xã hội để sản xuất ra hàng hoá làm cho hàng hoá có giá trị tương xứng. Giá trị của hàng hoá biểu hiện bằng tiền được gọi là giá. Trọng tâm của giá cả và chuyển động của chúng - quy luật giá trị. Để so sánh giá cả của các hàng hóa có giá trị khác nhau, chúng phải được giảm xuống một quy mô duy nhất, nghĩa là được biểu thị bằng cùng một đơn vị tiền tệ.

Thực hiện một chức năng phương tiện lưu thông tiền đóng vai trò trung gian trong việc trao đổi hàng hoá. Ngược lại với chức năng của thước đo giá trị, trong đó hàng hóa được định giá lý tưởng bằng tiền trước khi bắt đầu lưu thông, tiền thực sự phải có mặt khi hàng hóa lưu thông, nhưng chúng tham gia vào quá trình trao đổi một cách thoáng qua. Tính năng này sử dụng tiền mặt.

Hàm số phương tiện thanh toán tiền được hoàn thành khi hoàn trả một nghĩa vụ nợ, khi có khoảng cách về thời gian giữa việc cung cấp dịch vụ và việc thanh toán nó, tức là không có sự chuyển động sắp tới của hàng hóa, dịch vụ và tiền và các quan hệ tín dụng xuất hiện. Chức năng này có thể được thực hiện bằng cả tiền mặt và không tiền mặt.

Phương tiện tích lũy, tiết kiệm và hình thành kho tàng thực hiện tiền tạm thời không di chuyển từ chủ sở hữu của họ (tiết kiệm - từ các pháp nhân và cá nhân dưới dạng số dư trên tài khoản ngân hàng tạo ra thu nhập dưới dạng tiền lãi, khi các ngân hàng biến chúng thành vốn hoạt động trong quá trình lưu thông khác, tiết kiệm - từ cá nhân dưới dạng tiền mặt, hình thành bảo vật - chỉ áp dụng cho tiền vàng bạc thật).

chức năng của thế giới tiền được thực hiện bằng cách phục vụ các mối quan hệ kinh tế giữa các chủ thể của các trạng thái khác nhau. Đồng thời, tiền có thể là phương tiện thanh toán (khi quyết toán cán cân thanh toán, trả nợ nước ngoài ...), phương tiện mua hàng (khi mua hàng hóa trực tiếp ra nước ngoài), phương tiện phổ biến để chuyển của cải.

Kết quả của việc ứng dụng và tác động của tiền đối với các khía cạnh khác nhau của hoạt động và sự phát triển của xã hội đặc trưng cho chúng vai diễn.

1. Với sự trợ giúp của tiền bạc, các loại quan hệ xã hội được thực hiện: tài chính - phân phối và tái phân phối (tái sản xuất mở rộng, hình thành và chi tiêu ngân sách các cấp, v.v.); tín dụng quan hệ; tiểu bang (thanh toán và trả nợ nước ngoài, v.v.).

2. Có sự phân phối tổng sản phẩm quốc dân, khi tiền tham gia vào việc mua lại bất động sản, đất đai.

3. Tiền quyết định giá cả thể hiện giá trị của hàng hóa, bao gồm bất động sản, đồ trang sức, tài sản trí tuệ, tài sản vô hình, v.v.

4. Tiền cải thiện các điều kiện để bảo tồn giá trị. Trong các điều kiện kinh tế xã hội khác nhau, vai trò của tiền tệ thay đổi. Nếu theo mô hình hành chính - chỉ huy của nền kinh tế, khả năng trao đổi tiền trực tiếp lấy hàng hóa bị hạn chế, thì trong quá trình chuyển đổi sang nền kinh tế thị trường, cơ hội đó mở rộng đáng kể, vai trò của tiền trong giao dịch trao đổi tăng lên.

41. CÁC LOẠI TIỀN

Trong quá trình phát triển của nó, tiền đã trải qua các giai đoạn sau: tiền kim loại; tiền giấy; tiền tín dụng; tiền điện tử.

Lịch sử tiền giấy phát sinh từ việc lưu thông kim loại và đóng vai trò là đại biểu của các đồng tiền vàng và bạc đã được lưu hành trước đó.

Bản chất của tiền giấy nằm ở chỗ chúng là tiền giấy do nhà nước phát hành để bù đắp thâm hụt ngân sách và có tỷ giá hối đoái bắt buộc. Kho bạc là cơ quan phát hành tiền giấy.

Việc mở rộng phạm vi tín dụng thương mại và ngân hàng trong điều kiện được mua lại bằng các quan hệ hàng hoá có tính chất chung dẫn đến sự xuất hiện tiền tín dụng.

Tiền tín dụng trong quá trình phát triển của nó đã trải qua các giai đoạn sau: hóa đơn, tiền giấy, séc, tiền điện tử và loại mới nhất của chúng - thẻ tín dụng.

Lá phiếu - một tài liệu được lập theo hình thức do luật pháp quy định, và nghĩa vụ tiền tệ vô điều kiện, trừu tượng là phải thanh toán số tiền được chỉ định trong đó vào thời gian xác định và tại địa điểm xác định. Các tính năng của hóa đơn là:

- tính trừu tượng;

- không thể chối cãi;

- khả năng thương lượng (đề cập đến một hối phiếu đòi nợ). Lưu hành tiền giấy - giai đoạn tiếp theo trong quá trình phát triển của tiền tín dụng, phát sinh trên cơ sở lưu thông tín phiếu.

Giấy bạc ngân hàng là nghĩa vụ của ngân hàng. Một tờ tiền khác với một tờ tiền ở hai điểm quan trọng: thứ nhất, về tính cấp thiết; thứ hai, về mặt bảo mật.

Công cụ cho vay tiếp theo là kiểm tra, xuất hiện muộn hơn so với hóa đơn và tiền giấy, với sự ra đời của các ngân hàng thương mại và sự tập trung tiền vào tài khoản vãng lai.

Biên lai - Đây là chứng từ tiền tệ dạng lập, chứa lệnh vô điều kiện của người ký phát (chủ tài khoản) đối với tổ chức tín dụng để thanh toán số tiền quy định trong tờ séc đó cho người cầm séc. Biên lai là loại hối phiếu do chủ tài khoản ký phát cho ngân hàng thương mại. Séc với tư cách là chứng từ tiền tệ ngắn hạn không có tư cách đấu thầu hợp pháp, việc phát hành séc vào lưu thông không do pháp luật quy định mà hoàn toàn do nhu cầu lưu thông thương mại quyết định.

Trong kiểm tra lưu hành nội bộ được sử dụng:

- nhận tiền mặt trong ngân hàng (séc cá nhân);

- đối với các khoản thanh toán cho hàng hóa và dịch vụ (đặt hàng và ghi tên);

- như một công cụ trung gian thanh toán không dùng tiền mặt (thanh toán và séc được chấp nhận). Trên cơ sở séc, một hệ thống thanh toán không dùng tiền mặt nảy sinh, khi hầu hết các yêu cầu bồi thường lẫn nhau giữa các pháp nhân được hoàn trả mà không có sự tham gia của tiền mặt và thanh toán chỉ được thực hiện trên số dư, và phần lớn cũng không phương thức tiền mặt.

Việc cơ giới hóa và tự động hóa các hoạt động ngân hàng, việc chuyển sang sử dụng rộng rãi máy tính trong thực tế thanh toán ngân hàng đã góp phần làm xuất hiện các phương pháp mới để trả nợ hoặc chuyển nợ bằng tiền điện tử.

Thành tựu cao nhất của hoạt động ngân hàng hiện đại dựa trên sự ra đời của máy tính là khả năng thay thế séc thẻ tín dụng điện tử, không chỉ thay thế tiền mặt và séc trong các khoản thanh toán, mà còn cho chủ sở hữu của chúng quyền nhận một khoản vay ngắn hạn từ ngân hàng. Hiện nay, có bốn loại thẻ tín dụng được sử dụng, trong đó phổ biến nhất là ngân hàng và thương mại.

42. CHUYỂN ĐỔI TIỀN TỆ, KHÁI NIỆM, CẤU TRÚC

Quá trình vận động liên tục của tiền giấy dưới dạng tiền mặt và không dùng tiền mặt được gọi là dòng tiền, hay nói cách khác là tổng các khoản thanh toán của pháp nhân, cá nhân dưới các hình thức tiền mặt và không dùng tiền mặt trong một thời gian nhất định.

Vòng quay tiền bao gồm các kênh luân chuyển tiền riêng biệt, qua đó chúng di chuyển về phía nhau (hơn nữa, các luồng luân chuyển không bằng nhau về mặt định lượng về giá trị tuyệt đối), ví dụ, giữa Ngân hàng Trung ương và các ngân hàng thương mại; giữa doanh nghiệp và tổ chức; giữa ngân hàng và doanh nghiệp; giữa ngân hàng và dân cư; giữa các cá nhân, v.v.

Phát hành tiền vào lưu thông xảy ra mọi lúc. Tiền mặt được phát hành vào lưu thông khi ngân hàng phát hành cho khách hàng của họ trong quá trình giao dịch tiền mặt.

Tiền không dùng tiền mặt được các ngân hàng thương mại phát hành vào lưu thông khi cho khách hàng vay. Đồng thời, khách hàng trả nợ vay và nộp tiền mặt tại quầy thu ngân của ngân hàng. Kết quả là tổng lượng tiền đang lưu thông có thể không tăng lên.

ở dưới phát hành tiền được hiểu là việc giải phóng tiền vào lưu thông, dẫn đến tổng cung tiền trong lưu thông tăng lên.

Cấu trúc của dòng tiền có thể đặc trưng theo các tiêu thức khác nhau: theo nội dung kinh tế và theo hình thức vận hành của tiền tệ trong đó.

Theo nội dung kinh tế của các bộ phận riêng lẻ của vòng quay tiền, phục vụ các lĩnh vực khác nhau của quan hệ tiền tệ, có thể chia nhỏ ra:

- đối với luân chuyển tiền và hàng hóa (quyết toán tiền tệ), phục vụ thị trường tư liệu sản xuất, thị trường tiêu thụ sản phẩm và dịch vụ, thị trường lao động;

- vòng quay tiền tệ liên quan đến các khoản thanh toán không mang tính chất hàng hóa (tiền tệ và tín dụng và vòng quay tài chính tiền tệ), phục vụ thị trường nguồn tín dụng, thị trường chứng khoán, thị trường ngoại hối. Đồng thời, tiền tự do di chuyển từ bộ phận này sang bộ phận khác phù hợp với điều kiện thị trường mới nổi do quy luật cung và cầu.

Phổ biến nhất là phân loại lưu thông tiền tùy thuộc vào hình thức vận hành của tiền - trên tiền mặt и không dùng tiền mặt.

Vòng quay tiền mặt - một phần của vòng quay tiền, bằng tổng tất cả các khoản thanh toán bằng tiền trong một thời gian nhất định, là quá trình luân chuyển liên tục của tiền mặt (tiền giấy, giấy bạc, tiền kim loại). Vòng quay tiền mặt ở Liên bang Nga được tổ chức bởi nhà nước do Ngân hàng Trung ương đại diện. Doanh thu này phục vụ cho việc nhận và chi tiêu phần lớn thu nhập bằng tiền của dân cư. Trong thực tế của Nga, tiền mặt cũng phục vụ hầu hết các quan hệ kinh tế của các pháp nhân, đặc biệt là các doanh nhân tư nhân.

Doanh thu không dùng tiền mặt - số tiền thanh toán trong một thời gian nhất định được thực hiện không sử dụng tiền mặt bằng cách ghi tài khoản tại các tổ chức tín dụng hoặc bằng sự quyết toán lẫn nhau của các cơ quan kinh tế.

Tất cả các giao dịch liên quan đến cung cấp tài sản vật chất và cung cấp dịch vụ được hoàn thành thanh toán bằng tiền mặt, có thể sử dụng cả hình thức tiền mặt và không dùng tiền mặt.

43. CHUYỂN ĐỔI TIỀN MẶT

Vòng quay tiền mặt - sự vận động của tiền mặt trong phạm vi lưu thông và việc chúng thực hiện các chức năng của phương tiện thanh toán và phương tiện lưu thông. Đây là một bộ phận của vòng quay tiền, bằng tổng tất cả các khoản thanh toán bằng tiền trong một thời gian nhất định, đây là quá trình luân chuyển liên tục của tiền mặt (tiền giấy, tiền kho bạc, tiền kim loại). Doanh thu này phục vụ cho việc nhận và chi tiêu phần lớn thu nhập bằng tiền của dân cư. Trong thực tế của Nga, tiền mặt cũng phục vụ hầu hết các quan hệ kinh tế của các pháp nhân, đặc biệt là các doanh nhân tư nhân.

Tiền mặt được sử dụng:

- để thực hiện lưu thông hàng hóa và dịch vụ;

- đối với các quyết toán về việc thanh toán tiền lương, các khoản thanh toán tương đương với nó;

- thanh toán cho chứng khoán và trả thu nhập từ chúng;

- đối với các khoản thanh toán của người dân cho các dịch vụ cộng đồng. Vòng quay tiền mặt ở Liên bang Nga được tổ chức bởi nhà nước do Ngân hàng Trung ương đại diện.

Nhận và giải ngân tiền mặt trung tâm thanh toán tiền mặt tại các phòng ban lãnh thổ chính của Ngân hàng Trung ương Nga, nơi hình thành một quầy thu tiền quay vòng cho mục đích này, cũng như các quỹ dự trữ. Quỹ dự trữ tiền giấy và tiền xu đại diện cho một kho tiền giấy không được phát hành trong lưu thông để điều tiết các nguồn tiền mặt.

Tiền mặt được Ngân hàng Nga phát hành trên cơ sở giấy phép phát hành - một tài liệu cho phép Ngân hàng Nga quyền hỗ trợ tiền mặt lưu thông bằng chi phí dự trữ tiền giấy và tiền xu. Tài liệu này được ban hành bởi Hội đồng quản trị Ngân hàng Nga trong giới hạn của chỉ thị phát thải, tức là phát hành tiền tối đa vào lưu thông, do Chính phủ Liên bang Nga thiết lập.

Một vai trò quan trọng trong việc ổn định lưu thông tiền tệ ở Nga đã được thực hiện bởi Quy định “Về các quy tắc tổ chức lưu thông tiền mặt trong lãnh thổ Liên bang Nga”, được Ngân hàng Trung ương Nga phê duyệt vào ngày 5 tháng 1998 năm XNUMX, là quy định bắt buộc để thực hiện các văn phòng lãnh thổ của Ngân hàng Nga, các trung tâm thanh toán tiền mặt, các tổ chức tín dụng và các chi nhánh của họ, bao gồm các tổ chức của Ngân hàng Tiết kiệm Liên bang Nga, cũng như các tổ chức, doanh nghiệp và tổ chức trên lãnh thổ Liên bang Nga.

Nguyên tắc cơ bản của tổ chức lưu thông tiền mặt ở Liên bang Nga như sau:

- tất cả các doanh nghiệp và tổ chức phải giữ tiền mặt trong các ngân hàng thương mại (ngoại trừ số tiền trong hạn mức do ngân hàng phục vụ quy định);

- các ngân hàng ấn định giới hạn số dư tiền mặt cho các doanh nghiệp thuộc mọi hình thức sở hữu;

- vượt quá hạn mức, tiền mặt có thể được giữ tại doanh nghiệp để phát hành quỹ tiền lương, các khoản chi xã hội không quá ba ngày;

- sự luân chuyển của tiền mặt đóng vai trò là đối tượng của việc lập kế hoạch dự đoán;

- quản lý lưu thông tiền tệ được thực hiện theo phương thức tập trung;

- Việc tổ chức lưu thông tiền mặt nhằm đảm bảo tính ổn định, tính co giãn và tính kinh tế của lưu thông tiền tệ. Các tổ chức lãnh thổ của Ngân hàng Liên bang Nga kiểm soát công việc của các tổ chức ngân hàng trong việc tổ chức lưu thông tiền mặt, các doanh nghiệp tuân thủ quy trình giao dịch tiền mặt và làm việc với tiền mặt theo Quy chế nêu trên.

44. CHUYỂN ĐỔI TIỀN TỆ VÀ CÁC NGUYÊN TẮC TỔ CHỨC CỦA NÓ

Doanh thu không dùng tiền mặt - số tiền thanh toán trong một thời gian nhất định được thực hiện không sử dụng tiền mặt bằng cách ghi tài khoản tại các tổ chức tín dụng hoặc bằng sự quyết toán lẫn nhau của các cơ quan kinh tế.

Thanh toán bằng hình thức không dùng tiền mặt có thể tiết kiệm đáng kể chi phí phân phối. Về phía nhà nước, trong trường hợp này, khả năng nghiên cứu và điều tiết các quá trình kinh tế vĩ mô được cải thiện.

Quyết toán không dùng tiền mặt trên tài khoản mở tại ngân hàng được thực hiện trong các hình thức được thành lập theo luật:

a) quyết toán bằng lệnh thanh toán;

b) các khoản thanh toán theo thư tín dụng;

c) thanh toán bằng séc;

d) quyết toán thu.

Sự phát triển của quan hệ thị trường đã thay đổi nguyên tắc tổ chức thanh toán không dùng tiền mặt, theo đó người trả tiền trở thành chủ thể chính của giao dịch thanh toán.

Nguyên tắc cơ bản của hệ thống thanh toán không dùng tiền mặt hiện đại là chế độ pháp lý về quyết toán và thanh toán. Phù hợp với các hành vi lập pháp và quy định được thông qua ở Liên bang Nga, việc tổ chức và dàn xếp không bị gián đoạn được đảm bảo tuân thủ các nguyên tắc sau:

- Thanh toán không dùng tiền mặt được thực hiện trên tài khoản ngân hàng của khách hàng (cả pháp nhân và cá nhân) tại các tổ chức tín dụng để lưu trữ và chuyển tiền;

- duy trì bởi những người tham gia giải quyết thanh khoản ở mức đảm bảo thanh toán không bị gián đoạn;

- sự hiện diện của sự chấp nhận (đồng ý) của người thanh toán đối với khoản thanh toán, và chỉ trong một số trường hợp nhất định được pháp luật xác định, việc ghi nợ trực tiếp mới được phép.

Một nguyên tắc quan trọng khác của việc tổ chức thanh toán không dùng tiền mặt là thanh toán khẩn cấp. Việc thực hiện nguyên tắc này cho phép doanh nghiệp tổ chức quản lý tính thanh khoản của bảng cân đối kế toán, hoạch định dòng tiền một cách hợp lý và xác định nhu cầu vốn vay.

Nguyên tắc thứ ba của việc tổ chức thanh toán không dùng tiền mặt là nguyên tắc hoàn thành nghĩa vụ vô điều kiện, hay nói cách khác - nguyên tắc bảo mật. Sự an toàn trong hoạt động thanh toán được đảm bảo bởi sự sẵn có của đủ số lượng vốn lưu động hạng nhất. Sự an toàn trong tương lai của các khoản thanh toán được xác định bởi khả năng thanh toán và mức độ tín nhiệm của người trả tiền ở giai đoạn thiết lập quan hệ hợp đồng.

Nguyên tắc tiếp theo là thực hiện kiểm soát tất cả những người tham gia dàn xếp (nhà cung cấp, người gửi hàng, người nhận tiền, người nhận hàng, người thanh toán, ngân hàng) về tính đúng đắn của hoa hồng của họ, tuân thủ các quy định đã thiết lập về thủ tục thực hiện của họ. Kiểm soát được chia thành sơ bộ, hiện tại và tiếp theo.

Nguyên tắc trách nhiệm dân sự hoặc tài sản người tham gia giải quyết vi phạm nghĩa vụ hợp đồng là việc bên vi phạm điều khoản của hợp đồng phải bồi thường tiền phạt cho bên kia.

Một trong những nguyên tắc tổ chức thanh toán không dùng tiền mặt là nhiều hình thức thanh toán и tự do lựa chọn các đối tác của công cụ đáp ứng tốt nhất các điều khoản của giao dịch.

Tất cả các nguyên tắc tổ chức thanh toán không dùng tiền mặt đều có mối liên hệ với nhau và phụ thuộc lẫn nhau. Không tuân thủ một trong số chúng có thể dẫn đến vi phạm những người khác.

Tất cả những nguyên tắc này được thể hiện rõ ràng trong Quy định về thanh toán không dùng tiền mặt ở Liên bang Nga số 3-P ngày 2002 tháng 2 năm XNUMX, do Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga phát triển.

45. QUY LUẬT LƯU THÔNG TIỀN TỆ. CUNG ỨNG TIỀN VÀ SỰ TIN CẬY CỦA TIỀN

Quy luật lưu thông tiền tệ thể hiện sự phụ thuộc lẫn nhau về mặt kinh tế giữa khối lượng hàng hoá luân chuyển, mặt bằng giá cả và vận tốc luân chuyển tiền tệ.

Mối quan hệ này là sự kết hợp của hai kiểu phụ thuộc:

- mối quan hệ trực tiếp giữa lượng tiền cần thiết làm phương tiện trao đổi và tổng giá cả hàng hóa và dịch vụ được bán;

- Mối quan hệ tỷ lệ nghịch giữa lượng tiền cần thiết làm phương tiện lưu thông và tốc độ lưu thông tiền.

Tất cả điều này có thể được thể hiện bằng công thức sau: K \ uXNUMXd S / C,

trong đó K là lượng tiền cần thiết làm phương tiện lưu thông; S - tổng giá hàng hóa và dịch vụ đã bán; C - số vòng quay bình quân của tiền làm phương tiện lưu thông.

Với sự xuất hiện của chức năng tiền như một phương tiện thanh toán, công thức này trở nên phức tạp hơn và quy luật xác định lượng tiền trong lưu thông có dạng sau:

K = (S1 - S2 + S3 - P) / C, trong đó S1 là tổng xu [)s và dịch vụ; S2 - tổng giá hàng bán chịu; S3 - số tiền thanh toán nghĩa vụ; R - thanh toán hoàn trả lẫn nhau.

Trong kinh tế học, có một quan điểm khác, được chia sẻ bởi các đại diện của lý thuyết định lượng của tiền tệ và những người ủng hộ khái niệm tiền tệ. Nhà kinh tế học người Mỹ I. Fisher đã xây dựng phương trình trao đổi sau:

MXV = PXQ, trong đó M là lượng tiền đang lưu thông; V là vận tốc lưu thông tiền tệ; P là giá trung bình của hàng hóa và dịch vụ; Q - (số lượng hàng hóa bán ra và dịch vụ cung cấp.

Số lượng tiền lưu thông, nhân với số lần luân chuyển hành vi bán hàng mỗi năm, bằng khối lượng tổng sản phẩm quốc dân.

Từ phương trình trao đổi, bạn có thể suy ra lượng tiền cần thiết để lưu thông:

M = PXQXV, trong đó M là lượng tiền lưu thông, cung tiền; V là vận tốc lưu thông tiền tệ; P x Q \uXNUMXd V - khối lượng danh nghĩa của GNP.

Như vậy, cần có đủ tiền cho lưu thông để có thể bán theo giá hiện hành toàn bộ khối lượng hàng hóa được sản xuất trong khuôn khổ nền kinh tế quốc dân và các dịch vụ cung cấp.

cung tiền - đây là số lượng quỹ tiền mặt và không dùng tiền mặt, cũng như các phương tiện thanh toán khác.

Có tính đến kinh nghiệm của nước ngoài, Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga tiến hành tính toán các tổng tiền tệ sau: M0 - tiền mặt trong lưu thông; M1 = M0 + quỹ thanh toán, tài khoản hiện tại và tài khoản đặc biệt của các pháp nhân, quỹ của các công ty bảo hiểm, tiền gửi không kỳ hạn của người dân trong ngân hàng; M2 = M1 + tiền gửi có kỳ hạn của người dân ở Sberbank; M3^M2 + chứng chỉ và trái phiếu chính phủ.

Sự thay đổi khối lượng cung tiền không chỉ được xác định bởi sự gia tăng lượng tiền trong lưu thông, mà còn bởi sự gia tăng tốc độ luân chuyển của chúng.

Vận tốc lưu thông của tiền - đây là tốc độ quay vòng của họ khi thực hiện các giao dịch.

Các chỉ tiêu chính đặc trưng cho vận tốc luân chuyển tiền tệ là: chỉ tiêu vận tốc luân chuyển tiền tệ trong lưu thông thu nhập - tỷ lệ giữa tổng sản phẩm quốc dân với cung tiền (tổng hợp M1 hoặc M2); một chỉ tiêu về vòng quay của tiền trong doanh số thanh toán, tức là tỷ lệ giữa lượng tiền chuyển trên tài khoản vãng lai ngân hàng với giá trị cung tiền bình quân.

Theo quy luật lưu thông tiền tệ, tốc độ luân chuyển tiền tệ tăng lên tương đương với sự gia tăng lượng cung tiền.

46. ​​HỆ THỐNG TIỀN TỆ: CÁC YẾU TỐ VÀ CÁC LOẠI CỦA NÓ

Hình thức tổ chức lưu thông tiền tệ trong nước, đã phát triển trong lịch sử và được quy định trong pháp luật quốc gia, là hệ thống tiền tệ.

Tùy theo hình thức mà tiền thực hiện chức năng, người ta phân biệt các loại hệ thống tiền tệ sau: hệ thống lưu thông kim loại và hệ thống lưu thông tiền tín dụng không thể đổi ra vàng.

hệ thống tuần hoàn kim loại, trong đó hàng hoá tiền tệ lưu thông trực tiếp và thực hiện mọi chức năng của tiền tệ, tiền tín dụng đổi lấy kim loại.

Tùy thuộc vào kim loại mà ở một quốc gia nhất định đã được chấp nhận như một vật tương đương phổ biến và cơ sở lưu thông tiền tệ, có:

1) bimetallism - hệ thống tiền tệ trong đó nhà nước quy định vai trò tương đương phổ quát cho hai kim loại quý (thường là vàng và bạc), cung cấp việc đúc tiền miễn phí từ cả hai kim loại và lưu thông không giới hạn của chúng;

2) monometallism - một hệ thống tiền tệ trong đó một kim loại đóng vai trò là vật tương đương phổ quát và là cơ sở lưu thông tiền tệ, các đồng tiền và mã thông báo có giá trị (tiền giấy) được đổi lấy kim loại. Trong lịch sử, có ba loại monometallism: đồng, bạc và vàng.

Tùy thuộc vào bản chất của việc trao đổi các dấu hiệu giá trị của vàng, có ba loại đơn phân vàng:

- tiêu chuẩn tiền vàng (tiền vàng lưu hành tự do);

- tiêu chuẩn vàng thỏi (chỉ có thể trao đổi các mã thông báo có giá trị thành vàng khi xuất trình một số tiền tương ứng với giá của một thỏi tiêu chuẩn);

- tiêu chuẩn quy đổi vàng (khi tiền giấy được phép đổi thành ngoại tệ có thể đổi lấy vàng).

Hệ thống lưu thông tín dụng và tiền giấy không thể quy đổi thành kim loại tiền tệ có đặc điểm là tiền thật, nguyên giá bị loại khỏi lưu thông và tiền tín dụng không được đổi lấy vàng.

Bất kỳ hệ thống tiền tệ nào cũng là một tập hợp các yếu tố được điều chỉnh bởi luật của nhà nước.

Hệ thống tiền tệ hiện đại bao gồm các yếu tố sau:

- đơn vị tiền tệ - tên đơn vị tiền tệ được thiết lập theo trình tự lập pháp;

- các loại tiền - đấu thầu hợp pháp;

- thủ tục bảo đảm tiền giấy với các mục hàng tồn kho, vàng, tiền tệ tự do chuyển đổi, chứng khoán và các nghĩa vụ nợ khác trong tài sản của ngân hàng;

- cơ chế phát hành, là một thủ tục pháp lý cố định để phát hành tiền vào lưu thông;

- cấu trúc của lượng tiền cung ứng trong lưu thông;

- bộ máy nhà nước hoặc bộ máy tín dụng tổ chức và điều tiết lưu thông tiền tệ trong nước;

- cơ chế điều tiết tiền tệ, không liên quan đến các phương pháp quản lý hành chính mà là các phương pháp kinh tế, khi nhà nước tạo ra các điều kiện đó trên thị trường buộc các ngân hàng, tổ chức tài chính và người dân phải đưa ra các quyết định cần thiết cho nhà nước;

- thủ tục thiết lập tỷ giá hối đoái;

- quy trình thực hiện các giao dịch tiền mặt trong nền kinh tế dưới hình thức một tập hợp các quy tắc chung, các mẫu chứng từ tiền mặt chủ yếu, các biểu mẫu báo cáo mà các doanh nghiệp và tổ chức thuộc mọi hình thức sở hữu cần được hướng dẫn khi tổ chức tiền mặt và luân chuyển tiền qua bàn tính tiền.

47. HỆ THỐNG TIỀN TỆ CỦA LIÊN BANG NGA

Cơ sở pháp lý cho hoạt động của hệ thống tiền tệ ở Nga được xác định bởi luật liên bang ngày 26 tháng 1995 năm 3 "Về Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga (Ngân hàng Nga)" và ngày 1996 tháng XNUMX năm XNUMX "Về ngân hàng và hoạt động ngân hàng "với những bổ sung và thay đổi tiếp theo. Các luật này xác định cơ sở pháp lý của hệ thống tiền tệ, cũng như nhiệm vụ, chức năng và quyền hạn của Ngân hàng Trung ương Nga trong việc tổ chức lưu thông tiền tệ và hệ thống tiền tệ.

Theo các luật này:

1) đơn vị tiền tệ chính thức trong nước là đồng rúp;

2) Ngân hàng Nga có độc quyền phát hành tiền mặt, tổ chức lưu thông và rút tiền trên lãnh thổ Liên bang Nga, nó chịu trách nhiệm về tình trạng lưu thông tiền để duy trì hoạt động kinh tế bình thường trong nước;

3) tỷ lệ giữa đồng rúp và vàng hoặc các kim loại quý khác không được quy định trong Luật, và tỷ giá hối đoái của đồng rúp so với các đơn vị tiền tệ nước ngoài do Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga xác định;

4) Các loại tiền có giá trị đấu thầu hợp pháp là tiền giấy và tiền kim loại, được hỗ trợ bởi tất cả tài sản của Ngân hàng Trung ương Nga, bao gồm dự trữ vàng, chứng khoán chính phủ và dự trữ của các tổ chức tín dụng được giữ trong tài khoản của Ngân hàng Trung ương của Liên bang Nga;

5) các mẫu tiền giấy và tiền xu được Ngân hàng Trung ương Nga chấp thuận;

6) tiền mặt và tiền không dùng tiền mặt hoạt động trên lãnh thổ của Nga.

Để tổ chức lưu thông tiền mặt trên lãnh thổ Liên bang Nga, Ngân hàng Liên bang Nga có các nghĩa vụ sau:

1) dự báo và tổ chức sản xuất, vận chuyển và lưu trữ tiền giấy và tiền xu, cũng như tạo quỹ dự trữ của chúng;

2) thiết lập các quy tắc lưu trữ, vận chuyển và thu tiền mặt cho các tổ chức tín dụng;

3) xác định các dấu hiệu về khả năng thanh toán của tiền giấy và quy trình thay thế các loại tiền giấy và tiền kim loại bị hư hỏng, cũng như việc tiêu hủy chúng;

4) xây dựng và phê duyệt các quy tắc thực hiện các giao dịch tiền mặt trong nền kinh tế quốc dân.

Hiện nay, Quy định của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga "Về thủ tục thực hiện các giao dịch tiền mặt tại các tổ chức tín dụng trên lãnh thổ Liên bang Nga" đang có hiệu lực.

Chính phủ Liên bang Nga cùng với Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga xây dựng các định hướng chính của chính sách kinh tế, bao gồm cả tiền tệ và tín dụng. Việc thực hiện điều tiết tiền tệ của nền kinh tế của Ngân hàng Trung ương được thực hiện bằng các công cụ được chấp nhận chung trong nền kinh tế thị trường: thay đổi lãi suất cho vay các ngân hàng thương mại, dự trữ bắt buộc và hoạt động trên thị trường mở. Nó điều chỉnh số lượng và tốc độ tăng cung tiền. Để thực hiện các quy định về phát thải và tiền mặt, các dịch vụ tiền mặt cho các tổ chức tín dụng, cũng như các doanh nghiệp và tổ chức, các bộ phận lãnh thổ chính của Ngân hàng Trung ương, các trung tâm thanh toán tiền mặt có các quầy lưu thông tiền mặt để nhận và phát hành tiền mặt và quỹ dự trữ giấy bạc ngân hàng và đồng xu. Quỹ dự trữ tiền giấy và tiền kim loại là kho dự trữ tiền giấy và tiền kim loại không được phát hành để lưu thông trong kho của Ngân hàng Trung ương.

Do đó, hệ thống tiền tệ của Nga là một hệ thống tiền tệ hiện đại điển hình sử dụng thẻ tín dụng có giá trị, không thể quy đổi thành vàng, được điều chỉnh bởi Ngân hàng Trung ương Nga thông qua các quy định kinh tế và các công cụ chính sách tiền tệ.

48. LẠM PHÁT: SỰ TIỆN NGHI VÀ CÁC LOẠI CỦA NÓ

Lạm phát - một hiện tượng vốn chỉ có trong lưu thông tiền giấy, nghĩa là sự tràn ra ngoài phạm vi lưu thông với một khối lượng tiền giấy dư thừa so với nhu cầu thương mại, sự mất giá của chúng và kết quả là sự gia tăng giá cả hàng hóa và dịch vụ, a rơi vào sức mua của tiền. Có nghĩa là, lạm phát chủ yếu gây ra bởi sự tràn ra của các kênh lưu thông tiền tệ với lượng cung tiền dư thừa trong trường hợp khối lượng hàng hóa không có sự gia tăng tương xứng.

Các nhà kinh tế học giải thích bản chất của lạm phát theo những cách khác nhau:

- do tràn các kênh lưu thông tiền với lượng tiền giấy dư thừa, làm cho vàng, hàng hóa, ngoại tệ bị mất giá so với giá trị thực cũ hoặc đã mất giá ở mức độ thấp hơn;

- giống như bất kỳ sự mất giá nào của tiền giấy;

- do mức giá chung tăng lên;

- là một quá trình đa yếu tố không có cách giải thích rõ ràng.

Nguyên nhân cơ bản của lạm phát cả trong lĩnh vực lưu thông và trong lĩnh vực sản xuất và thường được xác định bởi các quan hệ kinh tế và chính trị trong nước (vi phạm quy trình tái sản xuất, sự phát triển không cân đối của nền kinh tế quốc dân, đặc thù của chính sách nhà nước, ban hành và các ngân hàng thương mại).

Trong điều kiện hiện đại, lạm phát trên toàn thế giới là kinh niên, phổ biến, bao trùm. Điều này không chỉ gây ra tiền tệ, nhưng cũng các yếu tố phi tiền tệ thường chính trị.

Có những dạng và hình thức biểu hiện của lạm phát sau đây.

1. Theo mức độ biểu hiện:

- leo lạm phát - lạm phát, thể hiện ở việc giá cả tăng dần trong thời gian dài, khi tốc độ tăng giá bình quân hàng năm từ 5 - 10%;

- phi nước đại lạm phát - lạm phát dưới hình thức tăng giá đột ngột, khi tốc độ tăng giá bình quân hàng năm từ 10 đến 50%;

- siêu lạm phát - lạm phát với tốc độ tăng giá rất cao, khi tốc độ tăng giá vượt quá 100% mỗi năm (IMF lấy mức tăng giá 50% mỗi tháng cho siêu lạm phát).

2. Theo cách xảy ra:

- hành chính lạm phát - lạm phát được tạo ra bởi giá cả được kiểm soát "về mặt hành chính";

- lạm phát chi phí - lạm phát, được biểu hiện bằng sự tăng giá của các yếu tố sản xuất (cụ thể là tài nguyên), do đó chi phí sản xuất và lưu thông tăng lên, và cùng với đó là giá của các sản phẩm được sản xuất ra;

- lạm phát cầu - lạm phát, được biểu hiện ở việc cung vượt cầu, tất nhiên dẫn đến tăng giá;

- lạm phát cung cấp - lạm phát, biểu hiện ở việc giá cả tăng do tăng chi phí sản xuất trong điều kiện sử dụng thấp các nguồn lực sản xuất;

- lạm phát nhập khẩu - lạm phát do tác động của các yếu tố bên ngoài như dòng ngoại tệ vào trong nước quá nhiều và giá nhập khẩu tăng;

- lạm phát tín dụng - lạm phát do mở rộng tín dụng quá mức.

3. Theo các biểu hiện lạm phát xảy ra:

- mở - lạm phát do tăng giá tự do (mở) của hàng tiêu dùng và nguồn lực sản xuất;

- ẩn (bị đàn áp) - khi lạm phát xảy ra do thiếu hụt hàng hóa, kèm theo mong muốn của nhà nước là giữ giá cả ở mức cũ. Trong trường hợp này, có sự "rửa trôi" hàng hóa trong thời gian mở và dòng chảy của chúng đến các thị trường bóng tối, "chợ đen", nơi giá cả, tất nhiên, tăng lên.

49. HẬU QUẢ XÃ HỘI CỦA LẠM PHÁT

Lạm phát thuộc hệ thống các phạm trù kinh tế tổng hợp và biểu hiện ở các hình thái kinh tế - xã hội, trong đó tồn tại các quan hệ hàng hoá - tiền tệ. Lạm phát là tiền mất giá, sức mua của họ giảm do tăng giá, thiếu hàng hóa và giảm chất lượng hàng hóa và dịch vụ.

Lạm phát là đặc điểm của bất kỳ mô hình phát triển kinh tế nào trong đó thu và chi của chính phủ không cân bằng và khả năng của ngân hàng trung ương trong việc thực hiện một chính sách tiền tệ độc lập bị hạn chế.

Đã trở thành một nhân tố thường xuyên trong đời sống kinh tế, lạm phát làm phức tạp đáng kể hệ thống các quan hệ kinh tế, đòi hỏi phải có sự quan tâm thường xuyên và các biện pháp đặc biệt để giữ nó ở mức “bình thường”. Đặc điểm quyết định của lạm phát là độ lớn của nó. Mức độ tác động đến nền kinh tế và toàn xã hội phụ thuộc chính xác vào mức độ lạm phát.

Hậu quả kinh tế - xã hội của lạm phát được thể hiện như sau:

1) khối lượng sản xuất giảm, do sự biến động và tăng giá làm cho triển vọng phát triển sản xuất không chắc chắn;

2) có sự luân chuyển tư bản từ sản xuất sang thương mại và các hoạt động trung gian, ở đó vòng quay của tư bản nhanh hơn, thu được nhiều lợi nhuận hơn và cũng dễ trốn thuế hơn;

3) đầu cơ mở rộng do giá cả thay đổi mạnh và không đồng đều;

4) quan hệ tín dụng bị hạn chế, vì không ai tin vào khoản nợ;

5) làm hao mòn các nguồn tài chính của nhà nước.

Hệ quả xã hội tiêu cực chính của lạm phát là sự phân phối lại của cải và thu nhập nếu thu nhập không được lập chỉ mục và các khoản cho vay được phát hành mà không tính đến chỉ số giá cả. Sự phân phối lại GDP và NI diễn ra theo nhiều hướng khác nhau:

- giữa các lĩnh vực sản xuất, các ngành của nền kinh tế, các vùng của đất nước do giá cả tăng không đồng đều;

- giữa dân chúng và nhà nước, nơi sử dụng lượng tiền cung ứng dư thừa làm thu nhập bổ sung (có thuế lạm phát);

giữa các giai tầng, các tầng lớp dân cư. Giá cả tăng không đồng đều dẫn đến phân tầng xã hội, bất bình đẳng tài sản trầm trọng hơn, ảnh hưởng tiêu cực đến tiết kiệm và tiêu dùng vãng lai. Lạm phát đặc biệt nguy hiểm đối với những người có thu nhập cố định (người hưu trí, người phụ thuộc, công chức);

giữa con nợ và chủ nợ. Con nợ được hưởng lợi từ sự suy giảm của khoản vay tiền mặt. Lạm phát, đặc biệt là lạm phát phi mã dẫn đến những mâu thuẫn kinh tế - xã hội ngày càng trầm trọng đòi hỏi nhà nước phải có những biện pháp khắc phục lạm phát, ổn định hệ thống tiền tệ. Khắc phục lạm phát là điều kiện cần thiết để kinh tế phát triển bình thường và hệ thống tài chính tiền tệ vận hành có hiệu quả. Nhưng việc giảm lạm phát không thể được coi là một mục đích tự thân, như một cách tự động nâng cao sản xuất. Các quá trình giảm lạm phát và tăng sản xuất phải diễn ra đồng thời, vì chúng quy định lẫn nhau. Điều này đặc biệt rõ ràng đối với các điều kiện của Nga. Lạm phát kéo dài ở Nga là kết quả của một chính sách kinh tế chung không thành công, không đảm bảo tăng trưởng sản xuất, mặc dù việc hạn chế mạnh cung tiền có tác dụng tạm thời làm giảm lạm phát.

50. HÌNH THỨC VÀ PHƯƠNG PHÁP CỦA CHÍNH SÁCH CHỐNG LẠM PHÁT

Mục tiêu chính của chính sách chống lạm phát - làm do lạm phát và giảm thiểu các tác động tiêu cực đến kinh tế xã hội của nó.

Hình thức ổn định chính của hệ thống tiền tệ là chính sách chống lạm phát của nhà nước với sự trợ giúp của:

1) cải cách tiền tệ;

2) quy định của nhà nước đối với quá trình lạm phát.

Cải cách tiền tệ - chuyển đổi toàn bộ hoặc một phần hệ thống tiền tệ do nhà nước thực hiện nhằm hợp lý hóa và tăng cường lưu thông tiền tệ.

Nó được thực hiện bằng nhiều phương thức khác nhau (vô hiệu, khôi phục, phá giá, mệnh giá) tùy theo tình hình kinh tế của đất nước, mức độ mất giá của đồng tiền, chính sách của nhà nước bằng cách thông qua đạo luật một lần.

Sự điều tiết của nhà nước đối với quá trình lạm phát nghĩa là một tập hợp các biện pháp của chính phủ nhằm hạn chế tăng giá và ổn định hệ thống tiền tệ bằng cách:

1) chính sách giảm phát;

2) chính sách thu nhập.

chính sách giảm phát cung cấp cho việc điều tiết cầu tiền thông qua cơ chế tiền tệ và thuế bằng cách giảm chi tiêu của chính phủ, tăng lãi suất cho các khoản vay, tăng gánh nặng thuế, hạn chế cung tiền. Chính sách này nhìn chung dẫn đến tăng trưởng kinh tế chậm lại.

Chính sách thu nhập liên quan đến việc kiểm soát song song giá cả và tiền lương bằng cách đóng băng chúng hoàn toàn hoặc đặt ra giới hạn cho sự tăng trưởng của chúng. Việc thực hiện nó có thể gây ra những mâu thuẫn xã hội.

Lạm phát của Nga được phân biệt bởi tính độc đáo của nó, đó là do các điều kiện phát triển của nó do những lý do cụ thể phản ứng kém với chính sách tiền tệ do nhà nước đưa ra. Để ổn định hệ thống tiền tệ và thực hiện chính sách chống lạm phát có hiệu quả, nhà nước cần:

- cải thiện toàn bộ nền kinh tế, khắc phục sự suy giảm trong hoạt động đầu tư và đảm bảo tốc độ tăng trưởng sản xuất có thể chấp nhận được;

- xây dựng và thực hiện chiến lược kinh tế nhà nước, góp phần hình thành nền sản xuất có sức cạnh tranh, công nghệ cao và thâm dụng khoa học;

- tăng cường khuyến khích tích lũy công nghiệp trong giới doanh nhân và dân chúng;

- thay đổi cơ cấu tài sản sản xuất để mở rộng sản xuất hàng tiêu dùng;

- kích thích hoạt động đầu tư tín dụng của các ngân hàng;

- cải thiện hệ thống thuế, đặc biệt chú ý đến vai trò điều tiết của thuế;

- hình thành và phát triển một thị trường toàn Nga cho hàng hóa, tín dụng, tiền tệ, đất đai, lao động, v.v.;

- khôi phục cơ cấu nhà nước quản lý và kiểm soát giá cả, thu nhập, phân phối vật chất và nguồn lực tài chính trong khi duy trì giá thị trường tự do;

- tạo điều kiện chuyển dự trữ ngoại tệ thành hàng hoá công nghiệp cho nền kinh tế quốc dân;

- thay đổi chính sách tiền tệ, cũng như cơ chế thanh toán và quyết toán theo hướng ưu tiên thanh toán không dùng tiền mặt nhằm gắn kết chặt chẽ tất cả các yếu tố của quan hệ hàng hóa - tiền tệ trên thị trường;

- kích thích sản xuất chuyên gia, bao gồm cả vũ khí, và theo đuổi một chính sách bảo hộ hợp lý.

51. CẦN TÍN NHIỆM

Tín dụng - một khoản cho vay bằng tiền mặt hoặc hàng hóa với các điều kiện hoàn trả, trả và tính cấp bách. Tác động của tín dụng đối với nền kinh tế quốc gia được ước tính một cách mơ hồ. Một số chuyên gia cho rằng tín dụng phát sinh từ tình trạng nghèo đói, thiếu tài sản và nguồn lực từ các chủ thể kinh doanh. Theo các chuyên gia khác, một khoản vay sẽ phá hủy nền kinh tế, bởi vì bạn phải trả tiền cho nó, và điều này làm xấu đi rất nhiều tình hình tài chính của người đi vay, dẫn đến phá sản.

Sự xuất hiện của tín dụng xảy ra không phải trong lĩnh vực sản xuất các sản phẩm phục vụ tiêu dùng trong nước, mà là trong lĩnh vực trao đổi, trong đó các chủ sở hữu hàng hóa đối đầu với nhau với tư cách là chủ sở hữu, những người độc lập về mặt pháp lý, sẵn sàng tham gia vào các quan hệ kinh tế. Cơ sở kinh tế cụ thể mà quan hệ tín dụng xuất hiện và phát triển là luân chuyển và luân chuyển của các quỹ (vốn).

Sự luân chuyển và luân chuyển của tư bản được phân biệt bởi tính liên tục. Đồng thời, điều này không loại trừ sự biến động trong lưu thông và doanh thu của nó. Trong quá trình vận động vốn hình thành nên sự lên xuống của dòng tiền, sự biến động về nhu cầu sử dụng và các nguồn bao hàm của nó. Chúng có thể được quan sát liên quan đến sự luân chuyển của cả vốn cố định và vốn lưu động của doanh nghiệp.

Tình trạng tương tự cũng nảy sinh trong quá trình luân chuyển vốn lưu động. Sự biến động của tốc độ luân chuyển và vòng quay của vốn luân chuyển càng đa dạng.

Trên cơ sở luân chuyển và luân chuyển của tư bản không đồng đều, làm nảy sinh các quan hệ xóa bỏ sự chênh lệch giữa thời điểm sản xuất và thời gian luân chuyển vốn, giải quyết mâu thuẫn tương đối giữa việc tạm thời giải quyết quỹ và thời điểm phát sinh nhu cầu. để sử dụng chúng trong nền kinh tế quốc dân trở thành điều đương nhiên. Mối quan hệ đó là tín dụng.

Tín dụng trở thành một thuộc tính tất yếu của nền kinh tế hàng hoá. Cho vay không phải do người đi vay nghèo, mà do tính khách quan của quá trình luân chuyển và lưu thông của tư bản đã làm thiếu hụt đến mức tối đa nguồn lực của mình.

Trước hết, xã hội quan tâm đến việc tránh làm cạn kiệt các nguồn lực được giải phóng, và thứ hai, nền kinh tế đang phát triển liên tục với quy mô ngày càng mở rộng.

Sự luân chuyển và luân chuyển không đồng đều chỉ đặc trưng cho thực tế là việc giải phóng vốn ở một mắt xích và nhu cầu chúng ở một vùng khác; trong lưu thông và luân chuyển, do đó, khả năng xuất hiện các quan hệ tín dụng là vốn có.

Để khoản vay có thể trở thành hiện thực, cần có một số điều kiện nhất định, ít nhất là hai điều kiện sau:

1) một khoản vay trở nên cần thiết nếu lợi ích của người cho vay và người đi vay trùng nhau;

2) những người tham gia giao dịch tín dụng - người cho vay và người đi vay - phải đóng vai trò như những thực thể độc lập về mặt pháp lý để đảm bảo vật chất cho việc thực hiện các nghĩa vụ phát sinh từ các ràng buộc kinh tế.

Để giao dịch tín dụng diễn ra, các bên tham gia phải thể hiện sự quan tâm đến một khoản vay phải có những phẩm chất nhất định. Mọi lợi ích tạo ra hành động trước hết là do các quá trình khách quan, hoàn cảnh cụ thể làm cho lợi ích chung nảy sinh là tất yếu.

52. TÍN DỤNG VÀ CÁC YẾU TỐ CỦA NÓ

Phạm trù kinh tế “tín dụng” là một loại quan hệ xã hội nhất định gắn liền với sự vận động của giá trị (tính bằng tiền). Phong trào này liên quan đến việc chuyển tiền - các khoản vay trong một thời gian và người đi vay vẫn giữ quyền sở hữu.

Tín dụng, hoạt động dưới hình thức tiền, không thể đồng nhất với tiền. Quan hệ tín dụng khác với quan hệ tiền tệ:

1) thành phần của những người tham gia. Người bán và người mua tham gia vào các quan hệ tiền tệ, còn giá trị của hàng hoá dưới dạng hàng hoá được chuyển hoá thành tiền. Trong quan hệ tín dụng có người cho vay và người đi vay, giữa hai bên nảy sinh các quan hệ về sự vận động và hoàn trả của giá trị;

2) các chức năng. Tiền thực hiện năm chức năng, trong khi các chức năng của tín dụng khá khác nhau;

3) sự tham gia của tiền và tín dụng vào quá trình trì hoãn và thanh toán;

4) giá trị sử dụng mà các bên tham gia quan hệ nhận được.

Nhìn từ bên ngoài, cho vay là sự vay mượn tạm thời về vốn, bản chất của nó nằm trong các quan hệ xã hội gắn liền với sự vận động của giá trị.

Khi phân tích bản chất của khoản vay, cần phân biệt ba yếu tố: 1) chủ thể; 2) đối tượng; 3) lãi vay.

Đối tượng quan hệ tín dụng là người cho vay và người đi vay.

Chủ nợ cấp một khoản vay trong một thời gian, vẫn là chủ sở hữu của giá trị cho vay. Để phát hành một khoản vay, người cho vay phải có một số tiền nhất định. Nguồn của họ có thể là tiền tiết kiệm của chính họ, cũng như vốn vay nhận được từ các tổ chức kinh tế khác. Trong điều kiện hiện đại, ngân hàng chủ nợ cung cấp một khoản vay bằng vốn tự có của mình, thu hút tiền được lưu trữ trong tài khoản của khách hàng, cũng như huy động thông qua phát hành chứng khoán. Khi đặt giá trị cho vay, người cho vay kiểm soát việc sử dụng sản xuất của nó, để khoản vay được nhận và anh ta có thu nhập.

Bên vay nhận một khoản vay và cam kết trả nợ trước hạn. Người đi vay không phải là chủ sở hữu của số vốn đã cho vay, anh ta chỉ là chủ sở hữu tạm thời của nó. Anh ta sử dụng tiền vay trong sản xuất hoặc lưu thông để trích thu nhập, và trả lại khoản vay sau khi đã tham gia vào vòng quay và nhận thêm lợi nhuận.

Đối tượng quan hệ tín dụng là vốn vay - tư bản tiền tệ, biệt lập với tư bản công nghiệp, có hình thức vận động đặc biệt và có tính đặc thù nhất định.

Với sự phát triển của quan hệ tín dụng, nguồn duy nhất hình thành vốn cho vay là các quỹ tạm thời tự do của nhà nước, của các pháp nhân, do các trung gian tài chính tự nguyện chuyển giao để tư bản hóa và sinh lời sau này. Ngày nay, các khoản tiền đó được tập trung trong các tài khoản tiền gửi tại các tổ chức tín dụng và cung cấp cho chủ sở hữu của chúng một khoản thu nhập cố định dưới hình thức lãi trên các khoản tiền gửi này.

Chi phí vốn vay là khả năng trao đổi giữa người cho vay và người đi vay, và Giá trị sử dụng - khả năng tạo ra lợi nhuận, một phần mà người đi vay trao cho người cho vay dưới hình thức lãi tiền vay.

Lãi suất cho vay - Đây là loại vật có giá trị cho vay, do chủ nợ chuyển giao cho người vay để tạm thời sử dụng vào mục đích tiêu dùng sản xuất.

53. CHỨC NĂNG VÀ VAI TRÒ CỦA TÍN DỤNG

Các chức năng của tín dụng, giống như bất kỳ phạm trù kinh tế nào, đều thể hiện bản chất của nó. Chúng có bản chất khách quan và thể hiện sự tương tác với ngoại cảnh.

1. chức năng phân phối lại. Trong nền kinh tế thị trường, một khoản cho vay di chuyển vốn tiền từ lĩnh vực hoạt động kinh tế này sang lĩnh vực hoạt động kinh tế khác, mang lại lợi nhuận cao hơn cho hoạt động kinh tế này. Quá trình phân phối lại này không chỉ ảnh hưởng đến giá trị tổng sản phẩm quốc nội và thu nhập quốc dân, mà còn ảnh hưởng đến giá trị của cải quốc dân trong những thời kỳ nhất định.

Nhà nước cần điều chỉnh các quan hệ tín dụng nhằm đảm bảo thu hút các nguồn lực tín dụng vào sản xuất.

2. Chức năng tiết kiệm chi phí. Bằng cách huy động các nguồn vốn tạm thời giải phóng được trong quá trình luân chuyển của tư bản công thương nghiệp, tín dụng có thể bù đắp sự thiếu hụt nguồn tài chính của các doanh nghiệp cá nhân. Doanh nghiệp thường chuyển sang vay để tự cung cấp cho mình một lượng vốn lưu động cần thiết. Kết quả là vòng quay vốn của một chủ thể kinh tế tăng nhanh. Nhìn chung, đảm bảo tiết kiệm được tổng chi phí phân phối.

3. Chức năng thay thế tiền mặt bằng tín dụng. Tín dụng thúc đẩy không chỉ hàng hóa, mà còn lưu thông tiền tệ, thay thế tiền mặt khỏi nó. Kết quả của việc thay thế tiền mặt bằng các giao dịch không dùng tiền mặt, cơ chế quan hệ kinh tế trên thị trường được đơn giản hóa, lưu thông tiền tệ được đẩy mạnh.

4. Chức năng đẩy nhanh tốc độ tập trung tư bản. Sự phát triển của sản xuất đi kèm với quá trình tập trung tư bản. Vốn đi vay giúp nhà kinh doanh có thể mở rộng quy mô sản xuất và có thêm lợi nhuận. Việc tập trung vốn, ngay cả ở quy mô nhỏ, cũng mang lại kết quả kinh tế tích cực trong điều kiện của Nga.

5. chức năng kích thích. Các quan hệ tín dụng bao gồm việc hoàn trả giá trị tiền vay tạm thời với số tiền tăng dần dưới hình thức lãi suất, khuyến khích người đi vay sử dụng vốn vay hợp lý hơn, quản lý kinh tế hợp lý hơn khi vay vốn.

Trong sự phát triển kinh tế của đất nước, tín dụng đóng một vai trò quan trọng, được đặc trưng bởi những kết quả xuất hiện trong quá trình hoạt động của nó đối với mọi thành phần tham gia trong xã hội: cá nhân, chủ thể kinh doanh, nhà nước. Nó thể hiện ở việc thực hiện tất cả các hình thức tín dụng theo những cách khác nhau:

1) phân phối lại các nguồn lực vật chất vì lợi ích của việc phát triển sản xuất và tiêu thụ sản phẩm khi cung cấp và huy động vốn từ các cá nhân và pháp nhân;

2) tác động đến tính liên tục của quá trình sản xuất và bán sản phẩm;

3) tham gia vào việc mở rộng sản xuất, khi nguồn tín dụng được sử dụng làm nguồn tăng tài sản cố định, chi phí vốn;

4) đẩy nhanh việc người tiêu dùng tiếp nhận hàng hóa, dịch vụ, nhà ở với chi phí vay vốn;

5) Quy chế lưu thông tiền mặt và không dùng tiền mặt. Ngân hàng Trung ương Nga, là một nhà độc quyền trong lĩnh vực phát hành tiền mặt, tổ chức lưu thông của họ và cũng quản lý các khoản thanh toán không dùng tiền mặt bằng hệ thống tín dụng, do đó kích thích toàn bộ quá trình sản xuất.

54. CÁC NGUYÊN TẮC CƠ BẢN CỦA TÍN DỤNG.

Quan hệ tín dụng trong nền kinh tế, chúng hoạt động theo những nguyên tắc cơ bản, mà cùng với các yếu tố của tín dụng, nó bộc lộ bản chất của nó. Các nguyên tắc cơ bản của khoản vay: hoàn trả, mức độ khẩn cấp, thanh toán, bảo mật, đặc điểm mục tiêu, sự khác biệt.

Trả nợ nghĩa là nhu cầu hoàn trả vốn kịp thời cho người cho vay sau khi hoàn thành việc sử dụng vốn trong nền kinh tế của người đi vay. Người đi vay không thể định đoạt khoản vay đã nhận làm vốn riêng của mình. Anh ta có nghĩa vụ hoàn trả số tiền đã nhận bằng cách chuyển số tiền thích hợp vào tài khoản của chủ nợ, điều này giúp anh ta có thể tiếp tục các hoạt động thương mại.

Khoản vay được hoàn trả vào thời điểm các khoản tiền được giải phóng cho phép người đi vay trả lại số tiền đã nhận để sử dụng tạm thời. Quá trình hoàn trả là quan trọng đối với cả người cho vay và người đi vay.

Thời hạn cho vay giả định rằng số tiền cho vay sẽ được trả lại cho người vay không phải lúc nào anh ta cũng có thể chấp nhận được, mà vào một khoảng thời gian xác định chính xác được thiết lập bởi hợp đồng cho vay. Vi phạm thời hạn trả nợ là lý do để người cho vay áp dụng các biện pháp trừng phạt kinh tế đối với người vay dưới hình thức tăng lãi suất phải trả và với sự chậm trễ hơn nữa (ở Nga - hơn ba tháng) - cung cấp các yêu cầu tài chính tại tòa án. Đáp ứng thời hạn cho người vay là một sự đảm bảo để có được một khoản vay.

Thanh toán khoản vay thể hiện nhu cầu người vay phải trả để có quyền sử dụng các nguồn tín dụng. Thực chất kinh tế của việc thanh toán khoản vay được thể hiện ở sự phân phối thực tế thu nhập tăng thêm nhận được khi sử dụng vốn vay giữa người đi vay và người cho vay. Việc hoàn trả khoản vay theo hình thức lãi suất cho vay.

Bảo đảm tiền vay - sự bảo vệ cần thiết đối với lợi ích tài sản của chủ nợ khỏi sự vi phạm có thể xảy ra của người vay đối với các nghĩa vụ đã giao kết trong hợp đồng. Trong thực tế, nguyên tắc này được thể hiện dưới các hình thức như một khoản vay được đảm bảo bằng các khoản mục hàng tồn kho hoặc các đảm bảo tài chính dưới hình thức chứng khoán. Nó đặc biệt quan trọng trong thời kỳ kinh tế chung bất ổn.

Bản chất mục tiêu của khoản vay được sử dụng cho hầu hết các quan hệ tín dụng và thể hiện nhu cầu sử dụng có mục tiêu nguồn vốn của chủ nợ. Thông thường, hợp đồng cho vay quy định mục đích cụ thể của việc sử dụng khoản vay nhận được. Với sự trợ giúp của một điều kiện như vậy, người cho vay không chỉ kiểm soát việc tuân thủ các thỏa thuận cho vay mà còn có được niềm tin về việc hoàn trả khoản vay và lãi, tức là, việc thực hiện nguyên tắc này là một bảo đảm tiền vay bổ sung. Việc vi phạm nghĩa vụ này có thể trở thành cơ sở để rút khoản vay trước hạn hoặc làm tăng lãi suất tiền vay (tiền phạt).

Sự khác biệt cho vay được áp dụng bởi một người cho vay, thường là một tổ chức cho vay, đối với các loại khách hàng vay khác nhau. Bên cho vay có thể phân chia khách hàng vay dựa trên lợi ích cá nhân, tùy thuộc vào bảo đảm, sử dụng vốn vay, v.v., áp dụng các điều khoản khác nhau của hợp đồng cho vay cho từng nhóm.

Các nguyên tắc cơ bản của tín dụng được các chủ thể tham gia quan hệ tín dụng (người đi vay và người cho vay) sử dụng để tác động vào tất cả các khâu của chu kỳ sản xuất.

55. CÁC HÌNH THỨC VÀ LOẠI VAY CƠ BẢN

Các hình thức tín dụng có quan hệ mật thiết với cấu trúc của nó và ở một mức độ nhất định là bản chất của các quan hệ tín dụng. Các yếu tố cấu thành của khoản vay là người cho vay, người đi vay và giá trị khoản vay, do đó, các hình thức tín dụng có thể được xem xét tùy theo bản chất của: người cho vay và người đi vay; giá trị cho vay; mục tiêu nhu cầu của người vay.

Tùy theo giá trị khoản vay mà có hàng hóa, tiền tệ và hỗn hợp (hàng hóa-tiền) các hình thức cho vay.

Tùy thuộc vào người cho vay là ai trong giao dịch cho vay, các hình thức tín dụng sau được phân biệt: ngân hàng, kinh tế (thương mại), nhà nước, quốc tế, dân sự (tư nhân, cá nhân).

Các hình thức tín dụng cũng có thể được phân biệt tùy thuộc vào mục tiêu nhu cầu của người vay. Về vấn đề này, có hai loại cho vay: sản xuất và tiêu dùng. hình thức sản xuất khoản vay liên quan đến tính đặc thù của việc sử dụng các khoản tiền nhận được từ người cho vay. Với hình thức tín dụng này, tiền vay được sử dụng vào mục đích sản xuất và lưu thông, phục vụ mục đích sản xuất.

hình thức tín dụng tiêu dùng, khác với hình thức sản xuất của nó, nó được dân cư sử dụng vào mục đích tiêu dùng, khoản vay đó không dùng để tạo ra giá trị mới mà phải thoả mãn nhu cầu tiêu dùng của người đi vay.

Trong một số trường hợp, các hình thức tín dụng khác cũng được sử dụng, cụ thể: trực tiếp và gián tiếp; rõ ràng và ẩn; cũ và mới; chính (chính) và bổ sung; đã phát triển và chưa phát triển, v.v.

Hình thức tín dụng trực tiếp phản ánh việc phát hành trực tiếp một khoản vay cho người dùng mà không có liên kết trung gian. Hình thức tín dụng gián tiếp phát sinh khi một khoản vay được mang đi cho các chủ thể khác vay.

ở dưới hình thức tín dụng rõ ràng đề cập đến một khoản vay cho một mục đích xác định trước.

Hình thức cho vay ẩn phát sinh nếu khoản vay được sử dụng vào các mục đích do nghĩa vụ chung của các bên quy định.

Hình thức tín dụng cũ có thể được hiện đại hóa, tiếp thu các tính năng hiện đại.

К các hình thức tín dụng mới bao gồm một khoản vay cho thuê.

Hình thức tín dụng hiện đại chính (chính) - tín dụng tiền tệ, trong khi tín dụng hàng hóa hoạt động như hình thức bổ sung.

Phát triển и hình thức tín dụng chưa phát triển đặc trưng cho mức độ phát triển của nó.

Loại cho vay - đây là mô tả chi tiết hơn về các đặc điểm kinh tế và tổ chức của nó.

Khoản vay được chia thành các loại tùy theo ngành nghề tập trung (công nghiệp, nông nghiệp, thương mại).

Việc phân loại khoản vay cũng được xác định đối tượng cho vay.

Việc phân loại tín dụng theo loại phụ thuộc vào Bảo vệ. Theo bản chất của bảo đảm, các khoản cho vay có bảo đảm trực tiếp và gián tiếp được phân biệt. Theo mức độ an toàn, có thể phân biệt các khoản cho vay có bảo đảm đầy đủ (đầy đủ) và không đầy đủ (không đủ).

Tín dụng được phân loại và tùy thuộc vào tính cấp thiết của việc cho vay. Phân bổ các khoản vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn.

Tín dụng có thể được phân loại theo loại và tùy thuộc vào thanh toán cho việc sử dụng nó. Phân bổ các khoản vay có trả và miễn phí, đắt và rẻ.

Trong thực tiễn ngân hàng thế giới, các tiêu chí khác để phân loại các khoản cho vay cũng được sử dụng. Đặc biệt, các khoản cho vay có thể được chia thành các khoản vay phát hành bằng nội tệ và ngoại tệ cho các pháp nhân và cá nhân, v.v.

56. LÃI SUẤT VAY

Lãi suất cho vay - giá đặc biệt của giá trị cho vay để sử dụng tạm thời (vốn vay).

Sự tồn tại của lãi cho vay là do sự hiện diện của các quan hệ hàng hoá - tiền tệ, mà quan hệ tài sản này lại được quyết định bởi các quan hệ tài sản. Lãi cho vay phát sinh khi một chủ sở hữu chuyển cho một chủ sở hữu khác một giá trị nhất định để sử dụng tạm thời, theo quy luật, cho mục đích tiêu dùng sản xuất của nó.

Sự phát triển của quan hệ thị trường ở Nga quyết định sự chuyển đổi chức năng lãi suất cho vay, vốn có của nó trong hệ thống kinh tế kế hoạch hóa hành chính: chức năng kích thích và chức năng phân phối lợi nhuận thành chức năng điều tiết được diễn giải rộng rãi hơn.

Trong nền kinh tế đang chuyển đổi, các điều kiện tiên quyết vẫn chưa được tạo ra để có thể cho phép sự quan tâm thực hiện đầy đủ chức năng này. Đồng thời, trong điều kiện của nền kinh tế Nga hiện đại, có những yếu tố điều tiết kinh tế riêng gắn với lãi vay. Điều này được thể hiện ở vai trò của lợi ích trong lĩnh vực kinh tế:

- Thông qua tỷ lệ lãi suất, tỷ lệ cung và cầu tín dụng được cân bằng. Nó thúc đẩy sự kết hợp hợp lý giữa vốn tự có và vốn vay;

- tỷ lệ thanh toán các nguồn lực do Ngân hàng Nga quy định, cùng với tỷ lệ dự trữ bắt buộc và các điều kiện phát hành và lưu thông chứng khoán chính phủ đang dần trở thành phương tiện hữu hiệu để quản lý các ngân hàng thương mại;

- bằng lãi suất, khối lượng tiền gửi mà ngân hàng thu hút được theo quy định;

- Chính sách lãi suất của ngân hàng thương mại đã nhằm mục đích quản lý phù hợp tính thanh khoản của bảng cân đối kế toán. Sự khác biệt về mức lãi cho vay đối với các hoạt động đang hoạt động, tùy thuộc vào tính thanh khoản của các khoản đầu tư, dẫn đến sự tương ứng của nhu cầu về một khoản vay rủi ro của một bộ phận người đi vay với yêu cầu thanh khoản của bảng cân đối kế toán của các ngân hàng. Tương tự, vai trò của lãi suất đối với hoạt động tiền gửi được coi là một động lực để thu hút các nguồn vốn ổn định nhất vào doanh thu của một tổ chức tín dụng.

Nhìn chung, việc tăng cường vai trò của lãi suất cho vay trong nền kinh tế và biến nó thành yếu tố điều tiết kinh tế hiệu quả có liên quan trực tiếp đến tình hình kinh tế đất nước và tiến trình cải cách. Các quan hệ kinh tế hiện đại được đặc trưng bởi việc tăng cường vai trò của cho vay nặng lãi do sự thể hiện chức năng điều tiết của nó.

Khi hình thành mặt bằng lãi suất cho vay trên thị trường, độ lệch giá trị của nó so với tỷ suất sinh lợi bình quân chịu ảnh hưởng của cả các yếu tố kinh tế vĩ mô và tư nhân làm cơ sở cho chính sách lãi suất của các chủ nợ riêng lẻ.

Các yếu tố kinh tế vĩ mô: tỷ lệ cung cầu về vốn đi vay, mức độ phát triển của thị trường tiền tệ và thị trường chứng khoán, sự di chuyển vốn quốc tế, trạng thái tiền tệ quốc gia, trạng thái cán cân thanh toán, hệ số rủi ro, chính sách tiền tệ của Ngân hàng Nga, lạm phát mất giá, thuế.

Yếu tố riêng tư được xác định bởi các điều kiện cụ thể của hoạt động của bên cho vay, vị trí của nó trên thị trường nguồn tín dụng, bản chất của hoạt động và mức độ rủi ro. Ngoài ra, sự hình thành mức độ của các hình thức cho vay nặng lãi riêng lẻ cũng có những đặc điểm riêng.

57. VAY THƯƠNG MẠI

Khoản vay thương mại là khoản các doanh nghiệp cho nhau vay vốn khi bán hàng hóa theo hình thức trả chậm thu tiền đối với số tiền hàng đã bán.

Tín dụng thương mại là một trong những hình thức quan hệ tín dụng xuất hiện sớm nhất, nó trở nên phổ biến trong thời đại chủ nghĩa tư bản, liên quan đến tình trạng thiếu vốn thường xuyên để thanh toán cho việc cung cấp nguyên vật liệu, hàng hóa và dịch vụ. Khoản vay này dựa trên việc người bán hàng hoãn thanh toán và người mua cung cấp kỳ phiếu để trả giá mua sau một thời hạn nhất định. Hai loại hóa đơn phổ biến nhất là: trơn, bao gồm nghĩa vụ của người vay phải trả một số tiền nhất định trực tiếp cho người cho vay, và có thể chuyển nhượng (bản nháp), quy định một lệnh bằng văn bản của chủ nợ đối với bên vay về việc thanh toán một số tiền cụ thể cho bên thứ ba hoặc cho người mang hối phiếu. Việc lưu hành hối phiếu mở rộng khả năng cung cấp tín dụng thương mại, vì nó có thể đổi chủ. Đồng thời, một ký hậu được thực hiện trên hóa đơn - ký hậu. Càng nhiều xác nhận trên một hối phiếu, vòng lưu thông của nó càng rộng và càng có nhiều đảm bảo cho việc thanh toán của nó.

Tín dụng thương mại là cơ sở của toàn bộ hệ thống tín dụng. Nhu cầu vay thương mại bắt nguồn từ chính quá trình tái sản xuất: sự khác biệt giữa thời điểm sản xuất và bán. Do đó, một số nhà sản xuất tham gia thị trường với hàng hóa, trong khi một số nhà sản xuất khác có nhu cầu mua hàng hóa. Tuy nhiên, do chưa bán được sản phẩm nên họ không có tiền và do đó giao dịch mua bán sẽ chỉ diễn ra với hình thức bán hàng trả góp.

Do đó, mục đích của hình thức này là đẩy nhanh việc bán hàng hóa và toàn bộ quá trình luân chuyển vốn và thu thêm lợi nhuận.

Khoản vay thương mại có một số nhược điểm nhất định:

- bị giới hạn bởi quy mô vốn dự trữ của khoản vay. Có thể bán trả góp nếu doanh nhân có dư vốn;

- phụ thuộc vào điều kiện của dòng hồi lưu. Sản xuất sa sút, các khoản vay không được trả lại và chuỗi liên kết tín dụng bị phá vỡ, quy mô của nó bị giảm sút;

- có hướng xác định chặt chẽ, tức là do doanh nghiệp này cung cấp cho doanh nghiệp khác, gắn với dây chuyền công nghệ đầu tiên. Ở chiều ngược lại, tín dụng thương mại là không thể.

Ở Nga, tín dụng thương mại cho đến gần đây đã có một phạm vi hạn chế. Việc mở rộng ứng dụng của nó bị cản trở bởi lạm phát, khủng hoảng phi thanh toán và sự không đáng tin cậy của các quan hệ đối tác.

Trên thực tế, các loại cho vay thương mại sau đây được sử dụng:

1) với thời gian đáo hạn cố định;

2) với lợi nhuận sau khi bán hàng thực tế đã nhận được tín dụng;

3) trên một tài khoản mở, khi việc giao hàng thứ cấp theo các điều kiện của một khoản vay thương mại được thực hiện để thanh toán khoản nợ của lần giao hàng trước.

Với sự hiện diện của một hệ thống tín dụng phát triển, khoản vay thương mại được đan xen với khoản vay ngân hàng, vì người cho vay, có hối phiếu - nghĩa vụ của người đi vay, có thể đưa nó vào tài khoản ngân hàng và nhận khoản vay ngân hàng đối với nó . Nhưng trong trường hợp này, bản chất của khoản vay thương mại không thay đổi.

58. TÍN DỤNG NGÂN HÀNG

vay ngân hàng - hình thức tín dụng chủ yếu trong nền kinh tế thị trường. Đây là một khoản vay trong đó chủ sở hữu của các quỹ miễn phí cho người vay thông qua ngân hàng vay. Chủ thể của khoản vay ngân hàng một bên là ngân hàng với tư cách là người cho vay, một bên là các doanh nghiệp, tổ chức và dân cư với tư cách là người đi vay.

Khoản cho vay của ngân hàng luôn được thực hiện dưới hình thức tiền và đối tượng cho vay là tư bản tiền. Chính vì điều này mà trong tín dụng ngân hàng, tư bản cho vay cuối cùng đã tách khỏi tư bản công nghiệp và thực hiện sự vận động của nó một cách độc lập với nó. Nói dưới hình thức tiền tệ, khoản vay ngân hàng khắc phục những hạn chế của khoản vay thương mại theo nhiều cách - quy mô, thời gian, hướng.

Tín dụng ngân hàng có vai trò khác trong quá trình tái sản xuất xã hội. Nếu nó được sử dụng để mở rộng sản xuất, đầu tư vào vốn lưu động và cố định của người đi vay thì khoản vay ngân hàng được gọi là cho vay vốn. Nếu khoản vay ngân hàng được sử dụng để thanh toán, trả các nghĩa vụ nợ cũ thì khoản vay ngân hàng được gọi là cho vay tiền.

Các ngân hàng cung cấp các khoản vay cho nhiều đối tượng khách hàng vay khác nhau: doanh nghiệp, công ty và tập đoàn, cá nhân, ngân hàng và các tổ chức tín dụng khác, cũng như chính quyền địa phương.

Tín dụng ngân hàng cung cấp cho các doanh nghiệp và tập đoàn làm trung gian cho toàn bộ quá trình tái sản xuất. Theo thời gian giao hàng, nó được chia thành ngắn hạn, trung hạn và dài hạn. Cho vay ngắn hạn được cung cấp với thời hạn đến một năm và phục vụ cho việc luân chuyển vốn lưu động của doanh nghiệp, góp phần thực hiện quyết toán kịp thời, tăng khả năng thanh toán của doanh nghiệp, củng cố tài chính của doanh nghiệp. Cho vay trung dài hạn nhằm đáp ứng nhu cầu đầu tư. e. khoản vay phục vụ cho việc luân chuyển vốn cố định, được sử dụng để xây dựng và tái thiết, phát triển các ngành công nghiệp mới, giới thiệu công nghệ mới và các hoạt động khác liên quan đến tái sản xuất mở rộng tài sản cố định.

Vay ngân hàng cho dân cư Nó được cung cấp bằng tiền mặt cho các mục đích khác nhau: mua hàng hóa đắt tiền, nhà ở, sửa chữa lớn các tòa nhà dân cư, thiết bị gia dụng, v.v.

Một loại khoản vay ngân hàng đặc biệt là khoản vay do ngân hàng này cung cấp cho ngân hàng khác, hoặc cho vay liên ngân hàng. Các ngân hàng chủ nợ cho vay để duy trì khả năng sinh lời của mình ở mức cần thiết, hoặc để đảm bảo sự phát triển của quan hệ đại lý với các ngân hàng khác. Đối với các ngân hàng đi vay, các khoản vay liên ngân hàng vừa là phương tiện điều tiết thanh khoản, vừa là nguồn tài chính bổ sung để mở rộng đầu tư sinh lời.

Trong điều kiện hiện đại của ngân hàng, các tiêu chí chính để cho vay là mức độ rủi ro, tính thanh khoản và khả năng sinh lời của hoạt động tín dụng. Về vấn đề này, các ngân hàng rất chú trọng đến việc phân tích mức độ tín nhiệm của khách hàng, hiệu quả và khả năng hoàn vốn của hoạt động cho vay. Tầm quan trọng và sự mở rộng của các hình thức đảm bảo trả nợ ngân hàng ngày càng tăng.

59. CHO VAY TIÊU DÙNG

Cho vay tiêu dùng - Đây là quy định trả góp cho dân cư khi mua hàng lâu bền. Tín dụng được cung cấp bởi các công ty thương mại và các công ty tài chính chuyên biệt dưới dạng hàng hóa. Tín dụng tiêu dùng có quan hệ mật thiết với tín dụng ngân hàng, vì nghĩa vụ nợ của người mua được các công ty thương mại và công ty tài chính sử dụng để vay ngân hàng. Nhờ sự kết nối này, một cách hiểu mở rộng về tín dụng tiêu dùng đã phát sinh. Theo nghĩa này, tín dụng tiêu dùng được hiểu là một tập hợp các khoản cho vay hàng hóa và tiền tệ do các doanh nghiệp, ngân hàng và nhà nước cung cấp cho người dân để đáp ứng các nhu cầu cá nhân của họ. Ở các nước phát triển, tín dụng tiêu dùng đã trở nên phổ biến. Ở Nga, một khoản vay như vậy được cung cấp bằng cả hàng hóa và tiền mặt. Hình thức hàng hoá theo hình thức trả góp có một khoản cho vay dân cư để mua đồ dùng lâu bền, xây dựng nhà ở, mua căn hộ. Bằng tiền mặt, một khoản vay được phát hành để xây dựng và sửa chữa nhà ở riêng lẻ, nhà vườn, cho các nhu cầu cấp thiết. Trong trường hợp này, khoản vay có thể được phát hành bằng tiền mặt hoặc dưới hình thức chuyển khoản.

Khoản vay tiêu dùng có thể được sử dụng cho mục đích đầu tư và cho nhu cầu hiện tại của khách hàng vay cá nhân. Các ngân hàng không tham gia trực tiếp vào quan hệ tín dụng giữa công dân và các công ty kinh doanh. Khoản vay tiêu dùng này khác với ngân hàng, cung cấp cho người dân bằng tiền mặt. Tuy nhiên, tín dụng tiêu dùng có liên quan mật thiết với tín dụng ngân hàng, vì các thương gia và công ty tài chính trả góp sử dụng nợ tiêu dùng để vay vốn ngân hàng.

Đặc điểm cụ thể của hình thức vay tiêu dùng được hiểu theo nghĩa rộng là người đi vay ở đây là cá nhân đứng ra vay vốn để phục vụ nhu cầu cá nhân.

Cho vay phục vụ nhu cầu tiêu dùng của dân cư được thực hiện theo nguyên tắc như cho vay đối với pháp nhân: hoàn trả, cấp thiết, định hướng mục tiêu, thanh toán, bảo đảm. Điều kiện quan trọng để phát hành khoản vay là khả năng thanh toán của người đi vay. Tín dụng tiêu dùng cho các nhu cầu hiện tại là ngắn hạn. Nó được cung cấp lên đến hai năm. Khoản vay tiêu dùng để đầu tư là dài hạn. Bên vay phải cung cấp báo cáo tình hình sử dụng khoản vay, các tài liệu xác nhận mục đích sử dụng.

Việc sử dụng tín dụng tiêu dùng đã trở nên phổ biến ở nước ngoài, điều này liên quan đến nhiều loại hàng hóa được chào bán và làm tăng chi phí của chúng. Cầu đối với hàng hóa lâu bền phụ thuộc vào mức thu nhập, do đó, tín dụng tiêu dùng, bằng cách tăng cơ hội mua hàng hóa, làm tăng cầu đối với chúng một cách giả tạo. Mức thu nhập tăng lên có thể dẫn đến giảm cho vay.

Triển vọng phát triển tín dụng tiêu dùng ở Nga phụ thuộc vào nhiều yếu tố, chủ yếu vào mức độ ổn định của thị trường tín dụng và tài chính, cũng như sự tăng trưởng thu nhập đều đặn của một bộ phận dân cư chính.

60. CHO VAY NHÀ NƯỚC

Khoản vay của Nhà nước - hình thức quan hệ tín dụng này, khi nhà nước đóng vai trò là chủ nợ hoặc con nợ. Ban đầu, tín dụng nhà nước như vậy hình thành và bắt đầu phát triển, trong đó nhà nước đóng vai trò là con nợ. Nguyên nhân buộc nhà nước phải vay tiền trên thị trường vốn vay là do thâm hụt ngân sách nhà nước.

Tín dụng chính phủ khác với các loại tín dụng khác. Vì vậy, nếu khi cho vay ngân hàng, một số giá trị cụ thể thường đóng vai trò thế chấp - hàng hóa trong kho, sản phẩm dở dang, thì khi nhà nước vay vốn, tất cả tài sản thuộc sở hữu của mình, tài sản của một vùng lãnh thổ nhất định. đơn vị hoặc bất kỳ thu nhập nào của nó.

Ở cấp chính quyền trung ương, các khoản vay của chính phủ không có mục đích cụ thể. Trong khi đó, các khoản vay ở cấp thấp hơn thường có định hướng mục tiêu rõ ràng.

Với tư cách là chủ nợ, nhà nước, thông qua ngân hàng trung ương hoặc hệ thống kho bạc, cho vay:

1) các lĩnh vực ưu tiên, các cơ quan khu vực hoặc địa phương đang cần nguồn tài chính khi không thể cung cấp tài chính ngân sách từ các ngân hàng thương mại do các yếu tố thị trường;

2) các ngân hàng thương mại và các tổ chức tín dụng khác trong quá trình bán trực tiếp hoặc đấu giá các nguồn tín dụng trên thị trường tín dụng liên ngân hàng.

Một tính năng đặc trưng của tín dụng công - tình trạng sử dụng không hiệu quả các nguồn vốn huy động bằng vốn vay. Với tư cách là người đi vay, chính phủ cho vay của chính phủ thông qua ngân hàng hoặc trên thị trường chứng khoán ngắn hạn của chính phủ. Lý do cho sự tăng trưởng tín dụng như vậy là thâm hụt ngân sách, chủ yếu liên quan đến các chi phí hành chính và quân sự không hiệu quả. Đây là hình thức tín dụng công cộng chính. Sự mở rộng của nó, đi kèm với thâm hụt ngân sách kinh niên, làm cho nó cần thiết phải tăng chi phí cho các khoản vay - trả nợ và trả lãi, điều này cuối cùng dẫn đến một khoản nợ công khổng lồ. Kết quả là, tín dụng nhà nước trở thành động lực tái tạo để tăng trưởng hơn nữa.

Các khoản vay của chính phủ có thể được phân loại như sau.

1. Tuỳ theo đối tượng của quan hệ vay vốn, các khoản vay của Nhà nước được chia thành các khoản vay của chính quyền trung ương và địa phương.

2. Tùy thuộc vào vị trí - bên trong và bên ngoài.

3. Tùy thuộc vào lưu thông trên thị trường, các khoản vay của chính phủ được chia thành thị trường và phi thị trường.

4. Tùy thuộc vào thời kỳ thu hút vốn, chúng được chia thành ngắn hạn, trung hạn và dài hạn.

5. Tùy thuộc vào mức độ bảo đảm của nghĩa vụ nợ, các khoản vay của chính phủ được thế chấp và không có thế chấp.

6. Tùy thuộc vào tính chất của thu nhập được trả - cho vay có lãi, trúng thưởng, có lãi, không lỗ và không tính lãi.

7. Tùy thuộc vào các điều kiện lưu hành - các khoản vay có quyền trả nợ trước hạn và không có quyền đó.

8. Theo các phương thức sắp xếp, các khoản vay được đặt trên cơ sở tự nguyện, đăng ký và không tự nguyện.

61. VAY CHO THUÊ

Cho thuê tài sản là một thỏa thuận về việc chuyển giao lâu dài sang sử dụng hiệu quả động sản và bất động sản. Quan hệ tín dụng trong giao dịch cho thuê phát sinh giữa bên cho thuê có thể là công ty tài chính hoặc ngân hàng thương mại và bên thuê là công ty sử dụng đối tượng cho thuê trong hoạt động của mình.

К đối tượng giao dịch cho thuê bao gồm các bên tham gia vào nó.

Chúng có thể được chia thành hai nhóm:

- thẳng, trực tiếp tham gia giao dịch: bên cho thuê mua đối tượng cho thuê và chuyển giao sử dụng, bên thuê tài sản và nhà cung cấp (nhà sản xuất hoặc chủ sở hữu đối tượng cho thuê) bán cho bên cho thuê;

- gián tiếp, trong đó bao gồm các ngân hàng thương mại, công ty bảo hiểm, công ty môi giới và các công ty trung gian khác tạo điều kiện thuận lợi cho việc ký kết hợp đồng cho thuê, bao gồm cả việc cung cấp một khoản vay để mua đối tượng cho thuê.

Các giao dịch cho thuê có thể được phân loại theo nhiều tiêu chí khác nhau.

1. trước thời hạn:

- cho thuê hoạt động, khi thời hạn thuê tài sản nhỏ hơn thời hạn dịch vụ tiêu chuẩn của nó. Hình thức cho thuê này được sử dụng khi thuê máy móc, thiết bị và do rủi ro cao (rủi ro không tìm được người thuê tiếp theo, rủi ro đổ vỡ đối tượng giao dịch, rủi ro chấm dứt hợp đồng sớm), mức thanh toán tiền thuê được ấn định. ở mức cao hơn so với các loại hình cho thuê khác;

- cho thuê tài chính, được cung cấp cho toàn bộ thời gian hoàn vốn của tài sản. Ngoài ra, nó quy định không thể chấm dứt sớm hợp đồng cho thuê, do đó, theo quy định, nó được ký kết đối với những đối tượng như vậy, chi phí của nó là cao.

Cả hai hình thức cho thuê sau khi hết hạn hợp đồng đều cho bên thuê cơ hội: mua đối tượng cho thuê theo giá trị còn lại; giao kết hợp đồng mới với mức ưu đãi; trả lại đối tượng của giao dịch cho bên cho thuê.

2. Trên cơ sở lãnh thổ:

- nội bộ cho thuê, khi tất cả những người tham gia giao dịch đều là đại diện của một quốc gia;

- Quốc tế cho thuê, khi một hoặc tất cả những người tham gia giao dịch đại diện cho các quốc gia khác nhau hoặc một trong các bên có tư cách là liên doanh. Trong đó xuất khẩu cho thuê được coi là trong đó nước ngoài do bên thuê đại diện, và nhập khẩu - khi công ty nước ngoài là bên cho thuê.

3. Theo bản chất của các khoản thanh toán thuê:

- thanh toán bằng tiền mặt;

- các khoản bồi thường, khi chúng được thực hiện bằng việc cung cấp hàng hoá được sản xuất trên thiết bị cho thuê, hoặc dưới hình thức cung cấp các dịch vụ tại quầy;

- thanh toán hỗn hợp.

4. Theo thành phần tham gia giao dịch:

- cho thuê trực tiếp, trong đó chủ sở hữu tài sản cho thuê một cách độc lập (giao dịch song phương);

- cho thuê gián tiếp, trong đó việc chuyển giao tài sản được thực hiện thông qua các bên trung gian (giao dịch ba bên hoặc đa phương).

Một trường hợp đặc biệt của việc cho thuê trực tiếp - cho thuê lại, trong đó công ty cho thuê mua tài sản từ chủ sở hữu và cho anh ta thuê.

Cho thuê như một hình thức cho vay có một số lợi thế cho tất cả những người tham gia giao dịch cho thuê.

62. VAY QUỐC TẾ

Tín dụng quốc tế thể hiện sự vận động của vốn cho vay trong quan hệ kinh tế quốc tế, gắn liền với việc cung ứng các nguồn hàng hóa và ngoại hối.

Tín dụng quốc tế với tư cách là một loại tín dụng gắn liền với các phạm trù kinh tế như tiền tệ, giá cả, lợi nhuận, cán cân thanh toán, tỷ giá hối đoái, ... Nó có vai trò quan trọng trong việc thực hiện các yêu cầu của quy luật giá trị và các quy luật kinh tế khác.

Khoản vay quốc tế hoạt động theo các nguyên tắc hoàn trả, cấp bách, thanh toán, bảo đảm, có mục tiêu với chi phí từ các nguồn bên ngoài và bên trong.

Tín dụng quốc tế trong lĩnh vực quan hệ kinh tế quốc tế thực hiện các chức năng sau.

1. Phân phối lại vốn cho vay giữa các quốc gia, khi với sự trợ giúp của nó, vốn chảy tràn sang các quốc gia có tỷ suất lợi nhuận thấp, góp phần cân bằng và chuyển hóa thành tỷ suất lợi nhuận bình quân.

2. Tiết kiệm chi phí lưu thông trong quan hệ kinh tế quốc tế bằng cách thay thế vàng làm tiền thế giới bằng các công cụ lưu thông như hối phiếu, séc, chuyển khoản ngân hàng, chứng chỉ tiền gửi, tiền điện tử, cũng như SDR, euro và các loại tiền tệ quốc gia cứng.

3. Gia tốc tập trung và tập trung vốn: thứ nhất là kết quả của việc đẩy nhanh quá trình vốn hóa lợi nhuận và thu thêm lợi nhuận liên quan đến việc thu hút vốn nước ngoài, thứ hai, với việc thành lập các tập đoàn xuyên quốc gia và các ngân hàng xuyên quốc gia, và thứ ba, bằng cách cung cấp các khoản vay quốc tế ưu đãi cho các doanh nghiệp lớn.

4. Quy định nền kinh tế của đất nước - thu hút đầu tư nước ngoài, và chủ yếu là vốn của các tổ chức tiền tệ quốc tế và khu vực, góp phần vào tăng trưởng GNP và phân phối của nó.

hình dáng Tín dụng quốc tế có thể được phân loại như sau:

- theo nguồn tin - nội bộ и bên ngoài;

- theo lịch hẹn - Quảng cáo, có liên quan trực tiếp đến thương mại và dịch vụ nước ngoài; tài chính, tức là đầu tư trực tiếp, xây dựng cơ sở vật chất, mua chứng khoán, trả nợ nước ngoài, can thiệp ngoại hối; Trung gian - các khoản cho vay để phục vụ các hình thức xuất khẩu hỗn hợp vốn, hàng hóa, dịch vụ, "kỹ thuật", hoặc thực hiện công việc theo hợp đồng;

- theo loại - hàng hóa, được nhà xuất khẩu cung cấp cho nhà nhập khẩu dưới hình thức trả chậm cho hàng hoá bán ra hoặc cung cấp dịch vụ; tiền tệ, do các ngân hàng cung cấp bằng tiền mặt;

- theo loại tiền vay - bằng tiền tệ của quốc gia con nợ, в tiền tệ của quốc gia chủ nợ, в tiền tệ của quốc gia thứ ba và tiền tệ quốc tế (SDR và ​​đồng euro);

- theo an ninh - bảo đảm (chứng từ hàng hóa, hối phiếu, chứng khoán, bất động sản, v.v.); trống, tức là theo nghĩa vụ của con nợ (hóa đơn cá nhân có một chữ ký);

- về hình thức trình bày - tiền mặt, chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu, các khoản cho vay liên doanh;

- theo thời gian - tăng ca (hàng ngày, hàng tuần, lên đến ba tháng), thời gian ngắn (lên đến một năm) giữa kỳ (một đến năm năm) dài hạn (hơn năm năm). Khi gia hạn, hoặc gia hạn các khoản cho vay ngắn hạn và trung hạn, các khoản vay này trở thành dài hạn và thường có sự bảo lãnh của Nhà nước.

63. HỆ THỐNG TÍN DỤNG CỦA NGA Ở GIAI ĐOẠN HIỆN NAY

Hệ thống tín dụng hiện đại của Nga hoạt động theo hai luật liên bang chuyên ngành: Luật "Về các ngân hàng và các hoạt động ngân hàng trong RSFSR" và Luật "Về Ngân hàng Trung ương của RSFSR", cũng như Bộ luật Dân sự của Liên bang Nga và các quy định khác.

Theo các quy định này, tổ chức tín dụng là một pháp nhân, nhằm mục đích chính trong hoạt động của mình là lấy lợi nhuận, trên cơ sở giấy phép đặc biệt (giấy phép) của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga, có quyền để thực hiện các nghiệp vụ ngân hàng.

Dịch vụ Bưu điện Liên bang và Tổng công ty Nhà nước "Cơ quan Tái cấu trúc các Tổ chức Tín dụng" (ARCO), có hoạt động ngân hàng được điều chỉnh bởi các luật liên bang đặc biệt, có thể được coi là một mắt xích riêng biệt trong hệ thống tín dụng.

Ngân hàng là tổ chức tín dụng được độc quyền thực hiện tổng hợp các hoạt động ngân hàng sau đây: thu hút vốn từ các cá nhân và pháp nhân để gửi tiền, thay mặt tổ chức này đặt các khoản tiền này và bằng chi phí của chính tổ chức đó về các điều kiện hoàn trả, thanh toán. , tính cấp thiết, để mở và duy trì tài khoản ngân hàng của các cá nhân và pháp nhân.

Tổ chức tín dụng phi ngân hàng - tổ chức tín dụng có quyền thực hiện một số hoạt động ngân hàng. Các tổ hợp nghiệp vụ ngân hàng được phép đối với các tổ chức tín dụng phi ngân hàng do Ngân hàng Trung ương thành lập.

Hệ thống ngân hàng của Nga là hai cấp. Ở cấp độ đầu tiên là Ngân hàng Trung ương Nga, hoạt động chủ yếu với các tổ chức tín dụng, ở cấp độ thứ hai - các ngân hàng thương mại Nga, cũng như các chi nhánh và văn phòng đại diện của các ngân hàng nước ngoài.

Các tổ chức tín dụng phi ngân hàng (NCO) có thể được chia thành hai nhóm.

1. Thanh toán, được thực hiện các nghiệp vụ ngân hàng sau đây: mở và duy trì tài khoản ngân hàng của pháp nhân; thực hiện thanh toán thay mặt cho các pháp nhân, bao gồm cả ngân hàng đại lý, về tài khoản ngân hàng của họ.

Tùy thuộc vào mục đích chức năng, NCO có thể cung cấp dịch vụ cho các pháp nhân, bao gồm các tổ chức tín dụng, trên thị trường liên ngân hàng, ngoại hối và chứng khoán, thực hiện thanh toán bằng thẻ nhựa, thu tiền, hối phiếu, chứng từ thanh toán, quyết toán và cung cấp tiền mặt. dịch vụ cho pháp nhân, nghiệp vụ mua, bán ngoại tệ không dùng tiền mặt. NCO không được quyền thu hút tiền từ các pháp nhân và cá nhân gửi tiền với mục đích thay mặt họ và bằng chi phí của họ.

2. Các tổ chức thu hộ, trên cơ sở giấy phép do Ngân hàng Liên bang Nga cấp, được quyền thực hiện thu hộ quỹ, hối phiếu, chứng từ thanh toán và quyết toán.

Hệ thống ngân hàng hiện đại của Liên bang Nga đã trải qua hai cuộc khủng hoảng lớn. Lần đầu tiên - vào tháng 1995 năm 1998, lần thứ hai - vào tháng XNUMX năm XNUMX.

Để khôi phục hoạt động bình thường của hệ thống ngân hàng và tái cơ cấu hệ thống ngân hàng, năm 1999 Cơ quan tái cơ cấu các tổ chức tín dụng. Cơ cấu lại tổ chức tín dụng được hiểu là một tập hợp các biện pháp được áp dụng đối với tổ chức tín dụng nhằm khắc phục tình trạng mất ổn định tài chính, khôi phục khả năng thanh toán hoặc thực hiện thủ tục thanh lý.

64. HỆ THỐNG NGÂN HÀNG

Hệ thống ngân hàng hiện đại của Nga là một hệ thống chuyển đổi. Nó hoạt động như một mô hình thị trường, được chia thành hai tầng: tầng thứ nhất bao gồm các tổ chức của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga phát hành tiền vào lưu thông (phát hành), nhiệm vụ của nó là đảm bảo sự ổn định của đồng rúp, giám sát và kiểm soát đối với hoạt động của các ngân hàng thương mại. Tầng thứ hai bao gồm các ngân hàng thương mại và tổ chức tín dụng, có nhiệm vụ phục vụ khách hàng là các doanh nghiệp, tổ chức, cung cấp cho họ nhiều loại dịch vụ (tín dụng, thanh toán, tiền mặt, tiền gửi, giao dịch ngoại hối, v.v.).

Dấu hiệu của hệ thống ngân hàng:

- bao gồm các yếu tố phụ thuộc vào một thể thống nhất nhất định, tương ứng với các mục tiêu chung;

- có các thuộc tính cụ thể;

- có khả năng thay thế cho nhau của các phần tử;

- là một hệ thống động lực học;

- hoạt động như một hệ thống kiểu "đóng";

- có bản chất của một hệ thống tự điều chỉnh;

- là một hệ thống được kiểm soát. Các yếu tố của hệ thống ngân hàng là các ngân hàng, một số tổ chức tài chính đặc biệt thực hiện các hoạt động ngân hàng, nhưng không có tư cách ngân hàng, cũng như một số tổ chức bổ sung tạo thành cơ sở hạ tầng ngân hàng và cung cấp các yếu tố của hệ thống ngân hàng.

Trên thực tế, có rất nhiều ngân hàng hoạt động. Tùy thuộc vào một hoặc một tiêu chí khác, chúng có thể được phân loại như sau.

Theo hình thức sở hữu mà họ phân biệt ngân hàng nhà nước, cổ phần, hợp tác xã, tư nhân và ngân hàng hỗn hợp.

Theo hình thức pháp lý của tổ chức các ngân hàng có thể được chia thành các loại công ty trách nhiệm hữu hạn mở và đóng.

Theo chức năng ngân hàng có thể được chia thành phát hành, tiền gửi và thương mại.

Theo bản chất của các hoạt động được thực hiện ngân hàng được chia thành phổ thông và chuyên biệt.

Các loại ngân hàng có thể được phân loại và bởi các ngành công nghiệp mà họ phục vụ. Đây có thể là những ngân hàng đa dạng phục vụ chủ yếu một trong các ngành hoặc tiểu lĩnh vực.

Theo số lượng chi nhánh ngân hàng có thể được chia thành không chi nhánh và đa chi nhánh.

Theo lĩnh vực dịch vụ các ngân hàng được chia thành khu vực, liên vùng, quốc gia, quốc tế.

Theo quy mô hoạt động có thể phân biệt ngân hàng nhỏ, vừa, ngân hàng lớn, liên ngân hàng, hiệp hội liên ngân hàng.

Về vốn.

Các ngân hàng phục vụ mục đích đặc biệt và các tổ chức tín dụng (không phải ngân hàng) cũng hoạt động trong hệ thống ngân hàng.

Các yếu tố của hệ thống ngân hàng bao gồm cơ sở hạ tầng ngân hàng. Nó bao gồm các loại hình doanh nghiệp, đại lý và dịch vụ đảm bảo hoạt động quan trọng của ngân hàng. Cơ sở hạ tầng ngân hàng bao gồm thông tin, phương pháp luận, khoa học, hỗ trợ nhân sự, cũng như các phương tiện thông tin, liên lạc, v.v.

Pháp chế ngân hàng là một khối đặc biệt của hệ thống ngân hàng. Hiện nay, ở Nga có ba luật liên quan trực tiếp đến công việc của các ngân hàng: luật liên bang "Về Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga (Bank of Russia)", "Về ngân hàng và hoạt động ngân hàng", "Về việc mất khả năng thanh toán (phá sản ) của các tổ chức tín dụng ”.

Hệ thống ngân hàng không thể tồn tại nếu không có thị trường ngân hàng. Các nguồn lực ngân hàng tập trung vào đó, và các sản phẩm ngân hàng cũng được giao dịch.

65. NGÂN HÀNG TRUNG ƯƠNG VÀ VỊ TRÍ CỦA NGÂN HÀNG TRONG HỆ THỐNG NGÂN HÀNG

Liên kết chính trong hệ thống ngân hàng của bất kỳ quốc gia nào là ngân hàng trung ương của đất nước.

Ở các tiểu bang khác nhau, các ngân hàng như vậy được gọi khác nhau: nhân dân, tiểu bang, phát thải, quốc gia, dự trữ, đơn giản là ngân hàng, v.v ... Ngân hàng Anh, được thành lập năm 1694, được coi là ngân hàng phát hành đầu tiên.

Sau đó, ngoài vai trò là trung tâm phát hành, vai trò của thủ quỹ nhà nước, trung gian giữa nhà nước và các ngân hàng thương mại, điều hành chính sách tiền tệ của nhà nước được giao cho các ngân hàng trung ương. Các ngân hàng trung ương, được tạo ra trên cơ sở các ngân hàng thương mại, sau đó đã được quốc hữu hóa. Hiện tại, vốn của họ do nhà nước sở hữu toàn bộ hoặc một phần.

Thông thường, đạo luật chủ yếu điều chỉnh hoạt động của ngân hàng quốc gia là luật về ngân hàng trung ương của quốc gia. Nó thiết lập địa vị tổ chức và pháp lý của ngân hàng trung ương, thủ tục bổ nhiệm hoặc bầu chọn nhân viên cấp cao của nó, thủ tục quan hệ với nhà nước và hệ thống ngân hàng quốc gia.

Cùng với pháp luật về ngân hàng trung ương, sự tương tác giữa ngân hàng trung ương và các tổ chức tín dụng được quy định bởi pháp luật về ngân hàng.

Để xác định vai trò của ngân hàng trung ương đối với các quá trình kinh tế và chính trị ở quốc gia, mức độ độc lập của nó là rất quan trọng. Tính độc lập về kinh tế thường được hiểu là khả năng ngân hàng trung ương sử dụng các công cụ theo ý mình mà không bị hạn chế đáng kể. Mức độ độc lập chính trị của ngân hàng trung ương được xác định bởi mức độ độc lập trong quan hệ của ngân hàng với các cơ quan chính phủ trong việc lựa chọn và thực hiện chính sách tiền tệ.

Các ngân hàng trung ương là liên kết điều tiết trong hệ thống ngân hàng, vì vậy mục tiêu hoạt động chính của họ là tăng cường lưu thông tiền tệ, bảo vệ và đảm bảo sự ổn định của đồng tiền quốc gia và tỷ giá hối đoái của nó so với ngoại tệ; phát triển và tăng cường hệ thống ngân hàng của đất nước, đảm bảo thanh toán hiệu quả và không bị gián đoạn.

Theo truyền thống, ngân hàng trung ương có năm nhiệm vụ chính - nó được thiết kế để:

1) trung tâm phát thải của đất nước, tức là được hưởng quyền độc quyền phát hành tiền giấy;

2) cơ quan quản lý kinh tế các phương pháp tiền tệ, tức là, để thực hiện chính sách tiền tệ và ngoại hối;

3) ngân hàng của các ngân hàng, tức là, thực hiện các giao dịch không phải với các khách hàng thương mại và công nghiệp, mà chủ yếu là với các ngân hàng của một quốc gia cụ thể: giữ lượng tiền mặt dự trữ của họ, số tiền này được quy định theo luật; cung cấp cho họ các khoản vay (người cho vay phương án cuối cùng), thực hiện kiểm soát và giám sát;

4) ngân hàng chính phủ, tức là để hỗ trợ các chương trình kinh tế của chính phủ và đặt chứng khoán của chính phủ; cung cấp các khoản vay và hoạt động thanh toán cho chính phủ, nắm giữ (chính thức) dự trữ ngoại hối;

5) trung tâm định cư chính của đất nước, làm trung gian giữa các ngân hàng khác trong nước khi thực hiện thanh toán không dùng tiền mặt.

Với tư cách là "ngân hàng của các ngân hàng", ngân hàng trung ương cung cấp cho các tổ chức tín dụng cơ hội tái cấp vốn. Đồng thời, theo quy định của pháp luật, ngân hàng trung ương có quyền hạn chế các ngân hàng thương mại của quốc gia trong các quỹ tín dụng.

66. THỰC TRẠNG, CƠ CẤU VÀ CÁC MỤC TIÊU CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG TRUNG ƯƠNG LIÊN BANG NGA

Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga hoạt động trên cơ sở Luật Liên bang "Về Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga (Bank of Russia)" ngày 10 tháng 2002 năm 86 số XNUMX-FZ.

Sự độc lập trên thực tế của ngân hàng trung ương của đất nước là điều kiện cần thiết cho tính hiệu quả của các hoạt động của ngân hàng này, điều này thường mâu thuẫn với các mục tiêu ngắn hạn của chính phủ. Tính độc lập của nó đặc biệt quan trọng trong điều kiện hạn chế khả năng của chính phủ trong việc sử dụng phát thải tiền để bù đắp thâm hụt ngân sách.

Đồng thời, sự độc lập của ngân hàng trung ương với chính phủ là tương đối theo nghĩa là chính sách kinh tế không thể thành công nếu không có sự phối hợp rõ ràng và liên kết chặt chẽ giữa các yếu tố chính của nó - chính sách tiền tệ và tài chính.

Vốn được ủy quyền và tài sản khác của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga là tài sản liên bang. Tuy nhiên, Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga không được cấp vốn từ ngân sách, nó thực hiện các chi phí của mình bằng chính thu nhập của mình. Đồng thời, kiếm lợi nhuận không phải là mục tiêu của Ngân hàng Trung ương Nga. Ngân hàng Trung ương chuyển vào ngân sách liên bang 50% lợi nhuận bảng cân đối kế toán nhận được vào cuối năm. Ngân hàng Trung ương chuyển phần lợi nhuận còn lại vào quỹ dự trữ và quỹ cho các mục đích khác nhau.

Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga chịu trách nhiệm trước Đuma Quốc gia, cơ quan này bổ nhiệm và miễn nhiệm Chủ tịch Ngân hàng và các thành viên Hội đồng quản trị của Ngân hàng Trung ương. Nó xem xét báo cáo hàng năm của Ngân hàng Trung ương và báo cáo kiểm toán, xác định công ty kiểm toán để kiểm toán báo cáo hàng năm của Ngân hàng Trung ương.

Trong giới hạn cho phép của Hiến pháp và pháp luật, Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga độc lập trong các hoạt động của mình. Các cơ quan nhà nước liên bang và các cơ quan chức năng khác không có quyền can thiệp vào hoạt động của nó. Hơn nữa, các quy định do Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga ban hành trong phạm vi thẩm quyền của mình có giá trị ràng buộc đối với các cơ quan liên bang.

Các hoạt động của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga trong điều kiện hiện đại nên phụ thuộc vào ba mục tiêu:

- bảo vệ và đảm bảo sự ổn định của đồng rúp, bao gồm sức mua và tỷ giá hối đoái so với ngoại tệ;

- phát triển và củng cố hệ thống ngân hàng của Liên bang Nga;

- đảm bảo hoạt động hiệu quả và không bị gián đoạn của hệ thống giải quyết.

Ngân hàng Trung ương Nga hình thành một hệ thống tập trung duy nhất với cấu trúc theo chiều dọc. Hệ thống của Ngân hàng bao gồm văn phòng trung ương, các văn phòng lãnh thổ và các chi nhánh địa phương. Các ngân hàng quốc gia của các nước cộng hòa là các tổ chức lãnh thổ của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga. Các thiết chế lãnh thổ không có tư cách pháp nhân và không có quyền đưa ra các quyết định có tính chất quy phạm.

Tổ chức lãnh thổ của Ngân hàng Trung ương - Đây là một bộ phận riêng biệt của Ngân hàng Trung ương, thực hiện một phần chức năng của mình trên lãnh thổ của một thực thể cấu thành của Liên bang Nga và là một phần của hệ thống tập trung duy nhất của Ngân hàng Trung ương.

Hoạt động của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga được chia thành hai nhóm: thụ động và chủ động. Đến thụ động bao gồm các hoạt động mà các nguồn lực của Ngân hàng Trung ương được hình thành, để tích cực - các hoạt động phân bổ tài nguyên.

Các nguồn chủ yếu của Ngân hàng Trung ương là phát hành tiền giấy và tiền quỹ của các ngân hàng thương mại trên tài khoản đại lý, trên tài khoản dự trữ bắt buộc, tiền gửi của ngân hàng thương mại và quỹ ngân sách.

Phần lớn các quỹ của Ngân hàng Trung ương được đầu tư vào chứng khoán và các giá trị tiền tệ khác nhau được đặt cho những người không cư trú.

67. CHỨC NĂNG CỦA NGÂN HÀNG TRUNG ƯƠNG LIÊN BANG NGA.

Ngân hàng Nga thực hiện các chức năng sau: 1) xây dựng và thực hiện một chính sách tiền tệ duy nhất; 2) độc quyền phát hành tiền mặt và tổ chức lưu thông của nó; 3) là người cho vay cuối cùng đối với các tổ chức tín dụng, tổ chức hệ thống tái cấp vốn; 4) thiết lập các quy tắc để thực hiện các khu định cư ở Nga; 5) thiết lập các quy tắc thực hiện các hoạt động ngân hàng, kế toán và báo cáo cho hệ thống ngân hàng; 6) duy trì các tài khoản ngân sách của tất cả các cấp trong hệ thống ngân sách của Liên bang Nga; 7) thực hiện quản lý hiệu quả dự trữ vàng và ngoại hối của Ngân hàng Trung ương Nga; 8) thiết lập và công bố tỷ giá hối đoái chính thức của ngoại tệ so với đồng rúp; 9) Thiết lập các thủ tục và điều kiện để các sở giao dịch tiền tệ thực hiện các hoạt động tổ chức giao dịch mua bán ngoại tệ, cấp, đình chỉ và thu hồi giấy phép cho các sở giao dịch tiền tệ thực hiện các hoạt động này; 10) Thực hiện đăng ký nhà nước đối với các tổ chức tín dụng, cấp và thu hồi giấy phép của các tổ chức tín dụng và các tổ chức tham gia kiểm toán; 11) giám sát hoạt động của các tổ chức tín dụng; 12) Đăng ký phát hành chứng khoán của các tổ chức tín dụng;

13) thực hiện tất cả các loại hoạt động ngân hàng;

14) Thực hiện quy định tiền tệ, xác định thủ tục thanh toán với nước ngoài; 15) thực hiện kiểm soát tiền tệ; 16) Tham gia vào việc phát triển dự báo về cán cân thanh toán, tổ chức biên soạn; 17) tiến hành phân tích và dự báo tình trạng của nền kinh tế Nga; 18) thực hiện các chức năng khác.

Ngân hàng Trung ương Nga có quyền thực hiện các hoạt động sau đây với các tổ chức tín dụng của Nga và nước ngoài:

- cho vay trong thời hạn không quá một năm được bảo đảm bằng chứng khoán và các tài sản khác;

- mua và bán chứng khoán chính phủ trên thị trường mở;

- mua và bán trái phiếu của Ngân hàng Nga và chứng chỉ tiền gửi;

- Mua bán ngoại tệ và các chứng từ thanh toán bằng ngoại tệ;

- mua và bán kim loại quý và các giá trị tiền tệ khác;

- thực hiện các giao dịch thanh toán, ký quỹ và tiền mặt, chấp nhận chứng khoán và các vật có giá trị khác để lưu trữ và quản lý;

- phát hành bảo đảm và bảo lãnh;

- thực hiện các hoạt động với các công cụ tài chính được sử dụng để quản lý rủi ro tài chính;

- mở tài khoản tại các tổ chức tín dụng của Nga và nước ngoài ở Nga và nước ngoài;

- phát hành séc và hóa đơn bằng bất kỳ loại tiền nào;

- Thực hiện các nghiệp vụ ngân hàng khác. Ngân hàng Trung ương Nga không có quyền:

- Thực hiện các hoạt động ngân hàng với các pháp nhân không có giấy phép hoạt động tín dụng và cá nhân;

- mua cổ phần của tín dụng và các tổ chức khác;

- thực hiện các giao dịch bất động sản;

- tham gia vào các hoạt động thương mại và sản xuất;

- để kéo dài các khoản tín dụng được cấp. Ngân hàng Liên bang Nga không được phép cung cấp các khoản vay cho Chính phủ Liên bang Nga để tài trợ cho thâm hụt ngân sách, để mua chứng khoán của Chính phủ trong thời gian phát hành lần đầu.

68. CHÍNH SÁCH TIỀN TỆ CỦA NGÂN HÀNG TRUNG ƯƠNG LIÊN BANG NGA

Chính sách tiền-tín dụng là một phần không thể thiếu trong chính sách kinh tế của nhà nước, các mục tiêu chiến lược chính là cải thiện phúc lợi của người dân và đảm bảo việc làm tối đa. Liên quan đến các hướng dẫn chính này của chính sách kinh tế vĩ mô của chính phủ, việc cung cấp tăng trưởng GDP và giảm lạm phát thường được ủng hộ.

Phù hợp với các mục tiêu của chính sách kinh tế vĩ mô đã được thông qua cho năm nay, mục tiêu cuối cùng của chính sách tiền tệ Ngân hàng của Nga.

Các mục tiêu cuối cùng của chính sách tiền tệ xác định mục tiêu trung gian dưới hình thức thiết lập các tiêu chuẩn nhất định cho sự tăng trưởng của cung tiền, được tính toán có tính đến tỷ lệ giữa động lực của GDP và cung tiền cần thiết trong các điều kiện kinh tế nhất định.

Việc xây dựng chính sách tiền tệ do Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga (Bank of Russia) trực tiếp thực hiện. Việc thực hiện chính sách tiền tệ đã được thông qua cũng được giao phó hoàn toàn cho Ngân hàng Trung ương Nga. Luật quy định các công cụ và phương pháp mà Ngân hàng Trung ương Nga có thể sử dụng trong trường hợp này.

Chính sách lãi suất Ngân hàng Trung ương Nga được sử dụng để tác động đến lãi suất thị trường nhằm củng cố đồng tiền quốc gia.

chính sách yêu cầu dự trữ Ngân hàng Trung ương Nga sử dụng như một phương pháp điều tiết tính thanh khoản tổng thể của hệ thống ngân hàng và kiểm soát tổng hợp tiền tệ bằng cách giảm số nhân tiền. Các yêu cầu về dự trữ được thiết lập nhằm hạn chế khả năng tín dụng của các ngân hàng và duy trì một mức cung tiền nhất định trong lưu thông.

Hoạt động thị trường mở - Đây là các giao dịch mua bán trái phiếu chính phủ, tín phiếu kho bạc và các chứng khoán chính phủ khác của Ngân hàng Trung ương Nga, các giao dịch ngắn hạn với các chứng khoán có giao dịch ngược lại sau đó.

ở dưới tái cấp vốn của các ngân hàng thương mại đề cập đến việc cho vay của Ngân hàng Trung ương Nga đối với các tổ chức tín dụng, bao gồm cả việc hạch toán và tái chiết khấu kỳ phiếu. Hiện tại, Ngân hàng Trung ương Nga cung cấp cho các ngân hàng đã tham gia Thỏa thuận cho vay chung các loại cho vay có bảo đảm sau: cho vay trong ngày; tín dụng qua đêm; cho vay cầm đồ. Một phần không thể thiếu của chính sách tái cấp vốn mà Ngân hàng Trung ương Nga theo đuổi là giao dịch tiền gửi với các tổ chức tín dụng.

Quy định tiền tệ ngụ ý việc phát triển và thực hiện chính sách tỷ giá hối đoái của Ngân hàng Trung ương Nga.

Khi thực hiện chính sách tiền tệ đã chọn, Ngân hàng Trung ương Nga sử dụng nhiều phương pháp, có thể được chia thành thị trường và hành chính.

К phương pháp thị trường có thể bao gồm việc Ngân hàng Nga thực hiện các sự kiện mua bán ngoại tệ trên thị trường chứng khoán và thị trường liên ngân hàng (can thiệp tiền tệ) để tác động đến tỷ giá hối đoái của đồng rúp và tổng cung và cầu tiền tệ.

Phương pháp quản trị dựa trên việc buộc các bên tham gia thị trường thực hiện các hành động nhằm thay đổi cung cầu ngoại tệ trên thị trường.

Hạn chế định lượng trực tiếp có thể được Ngân hàng Liên bang Nga sử dụng trong những trường hợp ngoại lệ nhằm mục đích thực hiện chính sách tiền tệ thống nhất của nhà nước sau khi tham vấn với Chính phủ Liên bang Nga.

Việc thông qua các quyết định hiện tại trong lĩnh vực chính sách tiền tệ thuộc thẩm quyền của Hội đồng quản trị Ngân hàng Nga.

69. KHÁI NIỆM VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI, CÁC CHỨC NĂNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI.

Ngân hàng thương mại - một tổ chức tín dụng có độc quyền thực hiện một số hoạt động ngân hàng.

Khái niệm về tổ chức tín dụng được định nghĩa trong Luật Liên bang "Về Ngân hàng và Hoạt động Ngân hàng". Tổ chức tín dụng là một pháp nhân, nhằm mục đích chính trong hoạt động của mình là kiếm lợi nhuận, trên cơ sở giấy phép của Ngân hàng Nga, có quyền thực hiện các hoạt động ngân hàng theo quy định của luật liên bang.

Tổ chức tín dụng có thể được hình thành trên cơ sở bất kỳ hình thức sở hữu nào như một công ty kinh doanh, tức là ngân hàng thương mại có thể được thành lập dưới hình thức công ty cổ phần mở, công ty cổ phần đóng, công ty trách nhiệm hữu hạn.

Có hai loại tổ chức tín dụng ở Nga:

- ngân hàng thương mại;

- Tổ chức tín dụng phi ngân hàng. Một tổ chức tín dụng phi ngân hàng thực hiện một phạm vi hoạt động hạn chế.

Ngoài các ngân hàng thương mại và các tổ chức tín dụng phi ngân hàng, các ngân hàng nước ngoài có thể được đăng ký tại Nga.

Các nghiệp vụ chính mà ngân hàng thương mại thực hiện là huy động vốn, đặt nó với các điều kiện có lợi, cũng như thực hiện một số dịch vụ cho khách hàng.

Luật liên bang cấm các ngân hàng thương mại tham gia vào các hoạt động công nghiệp, bảo hiểm và thương mại.

Ngân hàng thương mại cũng giống như bất kỳ doanh nghiệp, tổ chức nào, có một cơ cấu tổ chức quản lý nhất định. Cơ quan chủ quản chính là đại hội đồng cổ đông hoặc đại hội đồng cổ đông. Cơ quan quản lý tối cao là đại hội đồng cổ đông. Cơ quan quản lý hoạt động nhất là Hội đồng quản trị của ngân hàng được bầu ra tại đại hội đồng cổ đông của ngân hàng. Hội đồng quản trị ngân hàng do Chủ tịch làm Trưởng ban, người được bầu trong số các thành viên Hội đồng quản trị ngân hàng bằng hình thức bỏ phiếu kín.

Ở giữa chức năng của ngân hàng thương mại bốn điều đó làm nền tảng cho định nghĩa về ngân hàng và xác định bản chất của nó nổi bật:

1) chức năng tích lũy và huy động vốn tạm thời miễn phí là một trong những chức năng quan trọng nhất của ngân hàng. Các ngân hàng thương mại đóng vai trò chủ đạo trong việc thu hút các nguồn vốn tự do của mọi tác nhân kinh tế và biến chúng thành vốn nhằm thu hút lợi nhuận. Thực hiện chức năng này, ngân hàng đóng vai trò là người đi vay;

2) chức năng trung gian tín dụng. Việc thực hiện chức năng này góp phần mở rộng sản xuất, cung cấp tài chính cho công nghiệp, tạo điều kiện tạo dự trữ, mở rộng nhu cầu tiêu dùng, tạo điều kiện cho hoạt động tài chính của chính phủ, giảm chi phí phân phối;

3) chức năng trung gian thanh toán và quyết toán;

4) chức năng tạo phương tiện thanh toán. Ngoài bốn chức năng cơ bản, một chức năng bổ sung của ngân hàng thương mại thường được phân biệt - chức năng tổ chức phát hành và lưu hành chứng khoán. Nó được thực hiện thông qua các nghiệp vụ đầu tư và có tầm quan trọng lớn trong hệ thống tín dụng co giãn, là điều kiện cần thiết để duy trì tốc độ tăng trưởng tương đối ổn định của nền kinh tế. Việc mở rộng tầm quan trọng của chức năng này đã dẫn đến thực tế là các ngân hàng trở thành đối thủ cạnh tranh trực tiếp với các sở giao dịch chứng khoán, qua đó phần lớn việc bán lẻ chứng khoán được thực hiện.

70. CÁC LOẠI HÌNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRONG LIÊN BANG NGA

Có thể phân loại ngân hàng thương mại theo các tiêu thức sau.

1. Theo hình thức sở hữu. Tùy thuộc vào quyền sở hữu vốn, có:

- tiểu bang ngân hàng, khi vốn của ngân hàng thương mại thuộc sở hữu nhà nước. Có hai loại ngân hàng nhà nước: ngân hàng trung ương và ngân hàng thương mại nhà nước;

- cổ phần ngân hàng - hình thức sở hữu phổ biến nhất của các ngân hàng ở thời điểm hiện tại. Vốn tự có của các ngân hàng đó được hình thành thông qua việc bán cổ phần. Ngân hàng thương mại cổ phần được chia thành công ty cổ phần mở, khi có đợt mở bán cổ phần và công ty cổ phần đóng, cổ phần của ngân hàng này chỉ được phân phối cho những người sáng lập hoặc nhóm người đã xác định trước. Hình thức này là tiến bộ, vì nó có thể mở rộng ngân hàng thông qua việc thu hút thêm vốn thông qua việc phát hành cổ phiếu và tăng vốn chủ sở hữu tương ứng;

- hợp tác (chia sẻ) ngân hàng mà vốn được hình thành thông qua việc bán cổ phần;

- thành phố trực thuộc trung ương các ngân hàng được hình thành bằng tài sản của thành phố (thành phố) hoặc do thành phố quản lý. Nhiệm vụ chính của các ngân hàng đó là phục vụ nhu cầu của thành phố về các dịch vụ ngân hàng;

- hỗn hợp ngân hàng, khi vốn tự có của ngân hàng kết hợp các hình thức sở hữu khác nhau;

- chung ngân hàng hoặc ngân hàng có sự tham gia của vốn nước ngoài, tức là vốn được phép của họ thuộc về người tham gia nước ngoài hoặc chi nhánh ngân hàng ở nước khác.

2. Theo bản chất của hoạt động kinh tế có thể phân bổ các tổ chức phát hành, thương mại, ngân hàng chuyên doanh. Dễ dãi Ngân hàng là ngân hàng phát hành tiền giấy và là trung tâm và cơ quan quản lý của hệ thống ngân hàng (Ngân hàng Trung ương). Thương mại ngân hàng là các tổ chức tín dụng cung cấp các dịch vụ tín dụng và thanh toán cho các doanh nghiệp và tổ chức công nghiệp, thương mại và các doanh nghiệp, tổ chức khác cũng như người dân. Các tổ chức ngân hàng chuyên biệt có thể tham gia cho vay đối với bất kỳ loại hoạt động cụ thể nào. Chúng bao gồm thế chấp, đầu tư, tiết kiệm, công nghiệp và các ngân hàng khác.

3. Theo điều kiện cho vay cấp tín dụng ngắn hạn và dài hạn cho ngân hàng. Các ngân hàng cho vay dài hạn, chẳng hạn như các ngân hàng thế chấp, phát hành các khoản vay trong thời hạn hơn XNUMX năm. Các ngân hàng tín dụng ngắn hạn phát hành các khoản vay trong tối đa ba năm, thường là các ngân hàng thương mại phổ thông.

4. Trên cơ sở kinh tế tùy theo ngành mà ngân hàng phục vụ trước hết có ngân hàng công nghiệp, ngân hàng nông nghiệp thương mại.

5. Theo lãnh thổ các ngân hàng được chia thành địa phương, liên bang, cộng hòa và quốc tế.

6. Phân biệt theo kích thước ngân hàng lớn, vừa và nhỏ.

7. Theo khối lượng và nhiều loại hoạt động các ngân hàng được chia thành các ngân hàng phổ thông thực hiện tất cả các loại hoạt động và phục vụ nhiều khách hàng khác nhau và các ngân hàng chuyên biệt tập trung vào thực hiện một hoặc hai loại hoạt động và phục vụ một nhóm khách hàng cụ thể (ngân hàng thế chấp, ngân hàng đầu tư, ngân hàng sáng tạo, tín dụng tiêu dùng ngân hàng, ngân hàng tiết kiệm).

8. Bởi sự hiện diện của một mạng lưới chi nhánh Sự phân biệt được thực hiện giữa các ngân hàng có và không có chi nhánh.

71. NGUYÊN TẮC HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Nguyên tắc cơ bản và đầu tiên trong hoạt động của ngân hàng thương mại là làm việc trong các nguồn sẵn có. Ngân hàng thương mại có thể thanh toán không dùng tiền mặt có lợi cho các ngân hàng khác, cho các ngân hàng khác vay và nhận tiền bằng tiền mặt trong số dư quỹ trên tài khoản đại lý của ngân hàng đó.

Hoạt động trong giới hạn nguồn lực thực sự sẵn có có nghĩa là ngân hàng thương mại không chỉ phải đảm bảo sự tương ứng về mặt định lượng giữa các nguồn lực của mình và các khoản đầu tư tín dụng, mà còn đảm bảo rằng bản chất của tài sản ngân hàng phù hợp với đặc điểm cụ thể của các nguồn lực mà ngân hàng đã huy động. Trước hết, điều này áp dụng cho các điều khoản nghĩa vụ và yêu cầu của các ngân hàng.

Để đảm bảo khả năng tự cung tự cấp và lợi nhuận, ngân hàng phải tìm cách thỏa thuận về giá thu hút các nguồn lực và khả năng sinh lời của việc phát hành. Việc thu hút các nguồn lực đắt đỏ ngụ ý rằng ngân hàng có các khu vực có lợi nhuận cao để đặt cổ phiếu của họ, vì nếu không, ngân hàng sẽ phải chịu lỗ từ các hoạt động cốt lõi của mình. Sự phụ thuộc chặt chẽ của tài sản ngân hàng vào bản chất của các khoản nợ phải trả cần được tính đến khi xác định các tiêu chuẩn kinh tế cho các hoạt động của ngân hàng và khi điều chỉnh hoạt động của chúng.

Trong giới hạn nguồn lực sẵn có của các ngân hàng, ngân hàng có thể tự do tiến hành các hoạt động tích cực của mình. Các hạn chế hành chính có thể có tính chất khẩn cấp, một lần. Một ngân hàng thương mại có thể hoạt động trong giới hạn nguồn lực thực sự thu hút được, đồng thời duy trì tính thanh khoản, chỉ với mức độ tự do kinh tế cao, kết hợp với hoàn toàn chịu trách nhiệm kinh tế về kết quả hoạt động của mình.

Nguyên tắc quan trọng thứ hai làm cơ sở cho hoạt động của các ngân hàng thương mại là độc lập hoàn toàn về kinh tế, bao hàm trách nhiệm kinh tế của ngân hàng đối với kết quả hoạt động của ngân hàng. Độc lập kinh tế bao hàm quyền tự do định đoạt các quỹ của chính ngân hàng và các nguồn lực thu hút, sự lựa chọn tự do của khách hàng và người gửi tiền, việc xử lý thu nhập còn lại sau thuế. Luật ngân hàng hiện hành đã cung cấp cho tất cả các ngân hàng thương mại quyền tự do kinh tế trong việc sử dụng tiền và thu nhập của họ. Trách nhiệm kinh tế của ngân hàng thương mại không chỉ giới hạn ở thu nhập vãng lai mà còn mở rộng ra cả nguồn vốn của ngân hàng. Ngân hàng thương mại chịu mọi rủi ro từ hoạt động của mình.

Nguyên tắc thứ ba là quan hệ của ngân hàng thương mại với khách hàng được xây dựng như quan hệ thị trường bình thường. Khi cho vay, ngân hàng thương mại tiến hành chủ yếu dựa trên các tiêu chí thị trường về khả năng sinh lời, rủi ro và tính thanh khoản. Định hướng “lợi ích chung của nhà nước” là không phù hợp với tính chất thương mại của công việc của ngân hàng và chắc chắn sẽ dẫn đến khủng hoảng thanh khoản và khả năng thanh toán cho ngân hàng.

Nguyên tắc thứ tư của ngân hàng thương mại là quy định ngân hàng có thể giải quyết chỉ bằng các phương pháp kinh tế gián tiếp (chứ không phải hành chính). Nhà nước xác định “luật chơi” cho các ngân hàng thương mại, nhưng không thể ra lệnh, chỉ thị cho họ về phương hướng, điều kiện đặt và thu hút nguồn lực.

72. CÁC LOẠI HÌNH HOẠT ĐỘNG VÀ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG THEO LUẬT LIÊN BANG SỐ 17-FZ NGÀY 3 THÁNG 1996 NĂM XNUMX "VỀ NGÂN HÀNG VÀ HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG"

Các chức năng của ngân hàng được thực hiện thông qua hoạt động của chúng. Theo Luật Liên bang Nga ngày 3 tháng 1996 năm 17 số XNUMX-FZ "Về ngân hàng và hoạt động ngân hàng", hoạt động ngân hàng bao gồm: thu hút vốn từ các cá nhân và pháp nhân bằng tiền gửi (theo yêu cầu và trong một thời hạn nhất định); thay mặt mình đặt các quỹ thu hút được và bằng chi phí của mình; mở và duy trì tài khoản ngân hàng của cá nhân và pháp nhân; thực hiện thanh toán thay mặt cho các cá nhân và pháp nhân, bao gồm cả các ngân hàng đại lý, về tài khoản ngân hàng của họ; thu hộ quỹ, hối phiếu, chứng từ thanh toán, quyết toán và các dịch vụ tiền mặt cho cá nhân, pháp nhân; mua, bán ngoại tệ tiền mặt và các hình thức không dùng tiền mặt; thu hút tiền gửi và đặt kim loại quý; phát hành bảo lãnh ngân hàng; thực hiện chuyển tiền thay cho cá nhân không mở tài khoản ngân hàng (trừ chuyển khoản qua bưu điện).

Ngoài các giao dịch trên, ngân hàng được thực hiện các giao dịch sau: phát hành bảo lãnh cho bên thứ ba, thực hiện nghĩa vụ bằng tiền mặt; ủy thác quản lý quỹ và tài sản khác theo thỏa thuận với pháp nhân và cá nhân; thực hiện các hoạt động với kim loại quý và đá quý; cho các cá nhân và pháp nhân thuê mặt bằng đặc biệt hoặc két sắt đặt trong đó để cất giữ tài liệu và vật có giá trị; hoạt động cho thuê; cung cấp các dịch vụ tư vấn và thông tin.

Tổ chức tín dụng được thực hiện các giao dịch khác theo quy định của pháp luật Liên bang Nga.

Tất cả các hoạt động ngân hàng và các giao dịch khác được thực hiện bằng đồng rúp và với sự có mặt của giấy phép thích hợp từ Ngân hàng Nga - bằng ngoại tệ. Các quy tắc để thực hiện các hoạt động ngân hàng, bao gồm hỗ trợ vật chất và kỹ thuật của họ, được thiết lập bởi Ngân hàng Nga theo luật liên bang.

Tổ chức tín dụng bị cấm tham gia vào các hoạt động sản xuất, thương mại và bảo hiểm.

Ngân hàng thương mại có quyền phát hành, mua, bán, ghi chép, lưu trữ chứng khoán, các giao dịch không yêu cầu giấy phép đặc biệt theo luật liên bang và cũng có quyền thực hiện ủy thác quản lý các chứng khoán này theo thỏa thuận với các cá nhân và các pháp nhân.

Có ba nhóm nghiệp vụ của ngân hàng thương mại: thụ động, chủ động và trung gian hoa hồng.

Việc phân chia hoạt động ngân hàng thành thụ động và chủ động dựa trên ảnh hưởng của chúng đến sự hình thành và bố trí các nguồn lực ngân hàng.

Tài nguyên ngân hàng - đây là số tiền thuộc quyền sở hữu của anh ta và có thể được anh ta sử dụng để thực hiện các hoạt động tích cực.

Bởi vì hoạt động thụ động số dư tiền trên các tài khoản thụ động trong bảng cân đối kế toán của ngân hàng tăng lên.

Hoạt động đang hoạt động dẫn đến sự gia tăng tiền trong tài khoản đang hoạt động.

Có mối quan hệ chặt chẽ giữa hoạt động thụ động và hoạt động chủ động của ngân hàng thương mại. Để hoạt động thành công, ngân hàng phải đảm bảo phối hợp hoạt động thụ động và chủ động.

73. HOẠT ĐỘNG THỤ ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Hoạt động thụ động - Đây là những hoạt động nhằm thu hút vốn vào các ngân hàng, sự hình thành các nguồn lực của họ. Các hoạt động thụ động của ngân hàng bao gồm:

1) thu hút nguồn vốn để thanh toán và tài khoản vãng lai của các pháp nhân và cá nhân;

2) mở tài khoản khẩn cấp của công dân và tổ chức;

3) phát hành chứng khoán;

4) các khoản vay nhận được từ các ngân hàng khác.

Tất cả các nghiệp vụ thụ động của ngân hàng liên quan đến huy động vốn, tùy theo nội dung kinh tế, được phân chia như sau: gửi tiền, kể cả cho vay liên ngân hàng; phát hành (phát hành cổ phiếu hoặc chứng khoán của ngân hàng).

Nguồn lực của ngân hàng bao gồm vốn vay và vốn chủ sở hữu.

Vốn chủ sở hữu - đây là những khoản tiền thuộc sở hữu trực tiếp của ngân hàng, trái ngược với những khoản tiền đi vay mà ngân hàng đã thu hút được trong một thời gian. Vốn chủ sở hữu của ngân hàng thực hiện một số chức năng quan trọng: bảo vệ, vận hành, điều tiết.

Các quỹ riêng của ngân hàng (vốn) được tạo thành từ vốn và lợi nhuận được phép, từ đó ngân hàng trả thuế, hình thành quỹ dự trữ và các quỹ khác, và trả cổ tức cho các cổ đông của mình bằng số tiền còn lại.

Quản lý vốn chủ sở hữu đóng một vai trò quan trọng trong việc đảm bảo tính bền vững của các khoản nợ phải trả và khả năng sinh lời của ngân hàng. Một trong những cách quản lý vốn tự có của ngân hàng là chính sách cổ tức.

Các ngân hàng lớn được sử dụng rộng rãi Phát hành cổ phiểu như một cách hiệu quả để gây quỹ. Ngân hàng thương mại phát hành cổ phiếu phổ thông, vậy và cổ phần ưu đãi.

Trong thực tế nước ngoài, để tăng lượng vốn tự có, người ta thường sử dụng phát hành trái phiếu.

Dự trữ ngân hàng được hình thành dựa trên lợi nhuận của nó và bao gồm:

- quỹ dự phòng - được thiết kế để bù đắp tổn thất lớn;

- quỹ dự phòng khấu hao chứng khoán, các quỹ được sử dụng để bù đắp các khoản lỗ phát sinh do giá chứng khoán giảm;

- dự trữ cho vay, được sử dụng để trang trải các khoản cho vay có khả năng bị tổn thất và được tính vào chi phí của ngân hàng;

- quỹ phát triển kinh tế, được hình thành với số tiền được thành lập bởi cuộc họp của các cổ đông và dành cho sự phát triển của ngân hàng. Vốn tham gia chiếm vị trí chủ đạo trong cơ cấu nguồn lực ngân hàng. Nguồn vốn thu hút theo phương thức tích lũy được chia thành tiền gửi и vốn vay khác. Phần lớn nguồn vốn thu hút được của các ngân hàng thương mại là tiền gửi.

Hoạt động ngân hàng hiện đại được đặc trưng bởi rất nhiều loại tiền gửi (tiền gửi) và theo đó là các tài khoản tiền gửi: tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi chứng khoán.

Tiền gửi cũng có thể được phân loại theo kỳ hạn, hạng người gửi tiền, điều kiện gửi và rút tiền, lãi được trả, khả năng thu được lợi ích từ hoạt động ngân hàng đang hoạt động, v.v.

Các nguồn vốn vay khác là các nguồn mà ngân hàng nhận được dưới hình thức cho vay hoặc bằng cách bán các nghĩa vụ nợ của chính mình trên thị trường tiền tệ. Các khoản tiền đi vay khác khác với tiền gửi ở chỗ chúng được mua trên thị trường trên cơ sở cạnh tranh. Thông thường đây là những khoản đáng kể, do đó các giao dịch tương ứng được coi là bán buôn.

Trong điều kiện hiện đại, nguồn vốn chủ yếu của ngân hàng thương mại là tiền gửi của các tổ chức và tiền gửi liên ngân hàng.

74. HOẠT ĐỘNG CHỦ ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Hoạt động đang hoạt động là nơi bố trí các nguồn tài chính của ngân hàng thương mại. Hoạt động đang hoạt động được chia thành hai loại: hoạt động tín dụng và đầu tư.

Hoạt động tín dụng - đây là mối quan hệ giữa người cho vay và người đi vay để cung cấp cho người đầu tiên đến người cuối cùng một số tiền nhất định theo các điều kiện thanh toán, khẩn cấp, hoàn trả, bảo mật. Hoạt động tín dụng được chia thành hoạt động (ngân hàng cho vay) và thụ động (ngân hàng cho vay).

Các giao dịch tín dụng có thể được thực hiện dưới hai hình thức - trong hình thức cho vay và hình thức gửi tiền. Điều này có nghĩa là hoạt động tín dụng là một khái niệm rộng hơn hoạt động cho vay. Hoạt động tín dụng có thể được thực hiện bởi ngân hàng và các chủ thể kinh doanh khác (tín dụng thương mại).

Ngân hàng cho vay được chia thành thẳng thắn и gián tiếp. Cho vay trực tiếp - đây là quan hệ tín dụng của các chủ thể kinh doanh trực tiếp với ngân hàng. Cho vay gián tiếp có nghĩa là quan hệ tín dụng phát sinh trước tiên giữa các chủ thể kinh doanh, sau đó sẽ áp dụng cho ngân hàng để vay vốn. Những loại chính cho vay gián tiếp của ngân hàng là các giao dịch bằng tín phiếu, bao thanh toán, cho thuê. Việc cho vay của ngân hàng được thực hiện tuân thủ nghiêm ngặt các nguyên tắc cho vay. Bao gồm các sự tái xuất cho vay, khẩn cấp, an toàn khoản vay (ở Nga, các loại bảo đảm sau đây được sử dụng - cầm cố, bảo lãnh ngân hàng, bảo lãnh, bảo hiểm trách nhiệm trả nợ của người vay đối với khoản vay).

giá tín dụng - lãi suất ngân hàng. Do tỷ lệ phần trăm này, ngân hàng trang trải chi phí của mình và tạo ra lợi nhuận. Một số yếu tố ảnh hưởng đến lãi suất:

- Nhu cầu tín dụng của khách hàng vay;

- lãi suất tái cấp vốn của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga;

- hạn tín dụng;

- loại cho vay;

- lãi suất hấp dẫn bình quân trên thị trường tín dụng liên ngân hàng;

- tình hình lưu thông tiền tệ trong nước (trong thời kỳ lạm phát lãi suất tăng, trong thời kỳ giảm phát - giảm).

Các khoản cho vay ngân hàng có thể được phân loại theo các tiêu thức sau:

- Theo các điều khoản của khoản vay, các khoản vay được chia thành ngắn hạn, trung hạn và dài hạn;

- theo các loại tài sản thế chấp - có bảo đảm và không có bảo đảm;

- theo loại người vay - nông nghiệp, công nghiệp, thành phố, thương mại, v.v.;

- theo hướng sử dụng - để hình thành vốn lưu động, đầu tư, để loại bỏ khó khăn tài chính tạm thời, xuất khẩu, nhập khẩu, v.v ...;

- theo kích thước - nhỏ, vừa, lớn;

- theo phương thức cung cấp - hối phiếu, với sự trợ giúp của tài khoản mở, theo mùa vụ, v.v ... Quy trình tín dụng bao gồm bốn giai đoạn.

Tôi sân khấu. Đánh giá tình hình kinh tế trong nước, khu vực, ngành. Trên cơ sở đó, chính sách tín dụng của ngân hàng được phát triển.

Giai đoạn II. Cho vay ngân hàng. Người đi vay nộp các giấy tờ cần thiết cho ngân hàng và hợp đồng cho vay được ký kết giữa ngân hàng và người vay.

Giai đoạn III. Kiểm soát tín dụng.

Giai đoạn IV. Trả nợ vay ngân hàng và lãi vay.

Để phát hành khoản vay cho khách hàng, các tài khoản cho vay được mở: tài khoản cho vay đơn giản, tài khoản cho vay đặc biệt, tài khoản séc.

Nghiệp vụ đầu tư của ngân hàng là hoạt động đầu tư dài hạn các nguồn vốn nhằm mục đích sinh lời. Theo nghĩa hẹp của từ này, đây là những khoản đầu tư vào chứng khoán.

75. PHÂN LOẠI CHO VAY NGÂN HÀNG

Thông thường, trong các tài liệu kinh tế có phân loại các khoản cho vay theo các tiêu chí sau:

- mục đích (mục đích của khoản vay);

- phạm vi sử dụng;

- điều khoản sử dụng;

- điều khoản;

- phương thức phát hành và hoàn trả;

- các loại lãi suất.

Đến đích Các khoản vay ngân hàng có thể được chia thành các nhóm sau: công nghiệp, nông nghiệp, thương mại, đầu tư, tiêu dùng, thế chấp.

Công nghiệp cho các doanh nghiệp, tổ chức vay vốn để phát triển sản xuất, trang trải chi phí mua nguyên vật liệu, v.v.

Nông nghiệp các khoản vay được cung cấp cho nông dân, trang trại nông dân để tạo điều kiện thuận lợi cho các hoạt động của họ trong việc canh tác trên đất, thu hoạch, v.v.

Khách hàng Các khoản vay được cung cấp cho các cá nhân để trang trải các nhu cầu cấp thiết, sửa chữa và mua căn hộ, nhà ở, v.v.

Thế chấp Các khoản cho vay được phát hành bằng bất động sản nhằm mục đích xây dựng, mua lại hoặc cải tạo nhà ở.

Tùy thuộc vào lĩnh vực sử dụng các khoản vay ngân hàng có thể có hai loại: các khoản vay để tài trợ vốn cố định hoặc vốn lưu động. Đổi lại, các khoản cho vay vốn lưu động được chia thành các khoản cho vay để lĩnh vực sản xuất và lĩnh vực lưu thông. Theo các điều khoản sử dụng, các khoản vay ngân hàng được oncol (theo yêu cầu) и khẩn cấp.

Cho vay theo cuộc gọi phải trả lại trong một khoảng thời gian cố định sau khi nhận được thông báo chính thức từ chủ nợ. Các khoản vay có kỳ hạn được chia thành ngắn hạn, trung hạn và dài hạn.

Dựa trên tài sản thế chấp, các khoản vay được chia thành không bảo mật (trống) và bảo mật. Tùy thuộc vào loại bảo mật, chúng thường được chia thành tài sản thế chấp, được đảm bảo và được bảo hiểm. Phân bổ được chấp nhận các khoản cho vay có bảo đảm, không có thế chấp và không có thế chấp.

An toàn khoản vay - một khoản vay được bảo đảm bằng tài sản thế chấp.

Loại các khoản cho vay có bảo đảm bao gồm các khoản cho vay được phát hành dưới sự bảo lãnh của Chính phủ Liên bang Nga, các tổ chức cấu thành của Liên bang Nga, sự bảo lãnh của Ngân hàng Liên bang Nga.

Khoản vay không được phân cấp - khoản vay được bảo đảm bằng tài sản đảm bảo không đáp ứng ít nhất một trong các yêu cầu về tài sản đảm bảo đối với khoản vay có bảo đảm.

cho vay không có bảo đảm - khoản vay không có bảo đảm hoặc có bảo đảm bằng tài sản đảm bảo không đáp ứng các yêu cầu về tài sản đảm bảo cho khoản vay có bảo đảm.

Theo phương thức phát hành, các khoản vay ngân hàng có thể được chia thành các khoản cho vay có tính chất bù đắp và có tính chất thanh toán. Bồi thường một khoản vay liên quan đến việc chuyển các khoản tiền vay vào tài khoản vãng lai của người đi vay để hoàn trả các chi phí mà anh ta đã phát sinh trước đó. Nước hoa thanh toán khoản vay bao gồm việc người đi vay, khi cần thiết, cung cấp cho ngân hàng các chứng từ thanh toán và quyết toán đến cho mình và các khoản tiền cho vay được nhận trực tiếp để thanh toán cho các chứng từ này.

Theo các phương thức trả nợ, các khoản vay ngân hàng được chia thành các khoản cho vay, có thể đổi được cùng một lúc và các khoản vay trả dần.

Theo các loại lãi suất, các khoản vay ngân hàng có thể được chia thành các khoản vay với lãi suất cố định hoặc thả nổi.

76. TÀI KHOẢN DO KHÁCH HÀNG MỞ TRONG NGÂN HÀNG, LOẠI VÀ MỤC ĐÍCH CỦA HỌ

Trên cơ sở thỏa thuận về tài khoản ngân hàng, tùy theo tính chất hoạt động và nguồn tài chính, khách hàng có thể mở nhiều loại tài khoản khác nhau: thanh toán, vãng lai, ngân sách, tiền gửi, cho vay, v.v. đối với khách hàng được xác định trước bởi địa vị pháp lý và tính chất hoạt động của họ.

Tài khoản là tài khoản chính của công ty. Nó được mở cho các doanh nghiệp, bất kể hình thức sở hữu, có quyền của một pháp nhân và được thiết kế để thực hiện các cuộc thanh toán, chủ yếu cho hoạt động kinh doanh cốt lõi của nó.

Tài khoản vãng lai tập trung kết quả của tất cả các hoạt động ngân hàng vào hoạt động chính. Số dư trên tài khoản cho biết số tiền miễn phí có sẵn cho chủ sở hữu của nó.

Hầu hết các ngân hàng Nga không tính phí thanh toán dịch vụ tài khoản của các pháp nhân.

Tài khoản hiện tại mở cho các doanh nghiệp không có đặc điểm trao quyền có tài khoản vãng lai. Các nghiệp vụ sau đây được thực hiện trên tài khoản này: chuyển tiền từ tài khoản vãng lai của doanh nghiệp đứng đầu để phát hành tiền lương và chi phí đi lại; phát hành chúng; chuyển không dùng tiền mặt vào tiền gửi của công dân, cũng như các khoản khấu trừ vào lương.

tài khoản ngân sách được mở cho các tổ chức (doanh nghiệp) được tài trợ từ ngân sách liên bang (quỹ ngoại mục tiêu). Tùy theo tính chất của các nghiệp vụ được hạch toán, chúng được chia thành các khoản thu, chi, tài khoản vãng lai của ngân sách địa phương và tài khoản vãng lai của các quỹ ngoài ngân sách.

Các khoản tiền nhận được trên các tài khoản phải được chỉ định sử dụng nghiêm ngặt thay mặt cho các cơ quan tài chính phù hợp với các mục tiêu hoạt động của các doanh nghiệp này. Theo thỏa thuận của các bên, một khoản phí có thể được tính trên số dư tiền trên các tài khoản được chỉ định.

Tài khoản tiền gửi của pháp nhân (cá nhân) được mở để lưu trữ trong một thời gian nhất định một phần quỹ của doanh nghiệp theo yêu cầu của doanh nghiệp trong một ngân hàng phục vụ hoặc trong bất kỳ ngân hàng nào khác. Các khoản tiền này được ghi có bằng cách chuyển số tiền tương ứng từ tài khoản thanh toán và tài khoản vãng lai.

Theo luật "Về ngân hàng và hoạt động ngân hàng" và "về bảo hiểm tiền gửi của cá nhân trong ngân hàng của Liên bang Nga", các hoạt động liên quan đến tài khoản tiền gửi chỉ có thể được thực hiện bởi các ngân hàng có giấy phép đặc biệt để thu hút vốn từ các cá nhân gửi tiền bằng đồng rúp hoặc ngoại tệ. Nghĩa vụ thanh toán số tiền đã nhận và lãi phát sinh của khoản tiền gửi thuộc về ngân hàng thương mại.

Tài khoản cho vay có thể được mở cho các pháp nhân để phản ánh về họ số tiền cho vay do ngân hàng phát hành. Việc phát hành một khoản vay được thực hiện bằng cách chuyển số tiền từ tài khoản cho vay sang tài khoản thanh toán (hiện tại) của khách hàng ngân hàng. Các giao dịch này được ghi lại các hợp đồng cho vay.

Thỏa thuận cho vay là song phương. Trong trường hợp này, bên đi vay có nghĩa vụ thực hiện một số hành vi nhất định để trả lại số tiền đã nhận và ngân hàng có quyền yêu cầu thực hiện hợp đồng vay.

Các quy tắc ngân hàng điều chỉnh việc mở các loại tài khoản khác, chẳng hạn như ngoại hối, giao dịch chứng khoán, thẻ ngân hàng, v.v., phù hợp với các loại hình hoạt động ngân hàng.

77. DỊCH VỤ THANH TOÁN VÀ TIỀN MẶT CHO KHÁCH HÀNG NGÂN HÀNG

Dịch vụ định cư - Đây là các dịch vụ để thực hiện các nghiệp vụ thanh toán thông qua mạng lưới thanh toán, trong đó ngân hàng thương mại là một bên tham gia phù hợp với công nghệ thanh toán được sử dụng. Thanh toán bao gồm việc nhận các chứng từ thanh toán từ người thanh toán, xử lý, chuyển tiếp, chuyển tiền đến người nhận cuối cùng, ghi có vào tài khoản ngân hàng và đưa ra các báo cáo về trạng thái của tài khoản cho chủ sở hữu của nó.

Để định cư, các doanh nghiệp và tổ chức mở tại ngân hàng định cư hoặc Tài khoản hiện tại.

Các tài khoản này được thiết kế và sử dụng để ghi có tiền thu được từ việc bán sản phẩm (công trình và dịch vụ), hạch toán thu nhập của họ từ các giao dịch không hoạt động, số tiền cho vay đã nhận và các khoản thu khác, thanh toán với nhà cung cấp, ngân sách cho thuế và các khoản thanh toán tương đương, với công nhân và nhân viên về tiền lương và các khoản thanh toán khác, cũng như các khoản thanh toán theo quyết định của tòa án và các cơ quan khác có quyền ra quyết định thu hồi tiền từ tài khoản của pháp nhân một cách không thể chối cãi.

Để mở một tài khoản thanh toán (vãng lai), cần phải ký kết với ngân hàng thỏa thuận tài khoản ngân hàng theo đó ngân hàng cam kết chấp nhận và ghi có các khoản tiền đến tài khoản, thực hiện các chỉ dẫn của khách hàng về việc chuyển và cấp các số tiền tương ứng từ tài khoản và thực hiện các nghiệp vụ khác trên tài khoản.

Mở quyết toán (tài khoản vãng lai) một bộ hồ sơ được cung cấp cho ngân hàng, bao gồm: đơn đăng ký mở tài khoản, giấy chứng nhận đăng ký nhà nước, bản sao các tài liệu cấu thành xác nhận tư cách pháp nhân, giấy chứng nhận đăng ký thuế thẩm quyền, v.v.

Đóng cửa tài khoản thanh toán (hiện tại) được thực hiện trên cơ sở chấm dứt thỏa thuận tài khoản ngân hàng, có thể theo yêu cầu của khách hàng bất cứ lúc nào.

Dịch vụ tiền mặt giả định rằng ngân hàng phát hành và chấp nhận tiền mặt từ khách hàng. Quy trình và điều khoản giao nhận tiền mặt do ngân hàng thiết lập cho từng doanh nghiệp theo thỏa thuận với người đứng đầu trên cơ sở yêu cầu đẩy nhanh tốc độ luân chuyển tiền và nhận tiền kịp thời tại quầy thu ngân của ngân hàng.

Tại các bàn thu ngân của doanh nghiệp, hàng năm có thể để tiền mặt trong hạn mức do ngân hàng thống nhất với người đứng đầu doanh nghiệp. Các doanh nghiệp được yêu cầu phải gửi tất cả tiền mặt vượt quá hạn mức đã thiết lập với ngân hàng. Các trường hợp ngoại lệ chỉ được thực hiện đối với việc phát hành tiền lương, trợ cấp xã hội và học bổng, có thể được lưu giữ tại quầy thu ngân của doanh nghiệp không quá ba ngày làm việc, kể cả ngày nhận được tiền từ ngân hàng.

Các ngân hàng ít nhất hai năm một lần kiểm tra việc tuân thủ quy trình thực hiện các giao dịch tiền mặt của khách hàng. Phạm vi doanh nghiệp phải xác minh do người đứng đầu ngân hàng xác định.

Trong quá trình kiểm toán, các yếu tố sau được xem xét: tính đầy đủ của việc niêm yết tiền mặt nhận được từ ngân hàng; tính đầy đủ của việc giao tiền đến quầy thu ngân của ngân hàng; tuân thủ các điều kiện đã thỏa thuận với ngân hàng để chi tiêu tiền mặt nhận được tại quầy thu ngân; tuân thủ các khoản thanh toán tiền mặt tối đa đã được thiết lập giữa các pháp nhân; tuân thủ hạn mức tiền mặt.

78. CÁC HÌNH THỨC THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT VÀ CÁC ĐẶC ĐIỂM CỦA ỨNG DỤNG

Đối với thanh toán không dùng tiền mặt, các hình thức thanh toán sau đây giữa người trả tiền và người nhận tiền hiện có thể được sử dụng: lệnh chi; yêu cầu thanh toán; lệnh thu tiền; thư tín dụng; Séc.

Đề nghị thanh toán là lệnh của chủ tài khoản (người trả tiền) đến ngân hàng phục vụ mình, được thực hiện bằng chứng từ quyết toán, để chuyển một số tiền nhất định vào tài khoản của người nhận tiền mở tại ngân hàng này hoặc ngân hàng khác. Với sự trợ giúp của các lệnh thanh toán, các giao dịch thanh toán được thực hiện trong nền kinh tế cho cả các giao dịch hàng hóa và phi hàng hóa.

Thanh toán bằng ủy nhiệm chi có một số ưu điểm so với các hình thức thanh toán khác: dòng chứng từ tương đối đơn giản, dòng tiền nhanh hơn, người thanh toán có khả năng kiểm tra trước chất lượng hàng hóa và dịch vụ đã thanh toán, khả năng sử dụng hình thức này. thanh toán cho các khoản thanh toán phi hàng hóa.

Giải quyết cho bộ sưu tập đại diện cho một hoạt động ngân hàng mà thông qua đó ngân hàng (ngân hàng phát hành), thay mặt và với chi phí của khách hàng, trên cơ sở các chứng từ thanh toán, thực hiện các hành động thay mặt cho người thanh toán.

Việc thanh toán trong thủ tục nhờ thu được thực hiện trên cơ sở các yêu cầu thanh toán, việc thanh toán có thể được thực hiện theo lệnh của người trả tiền (với sự chấp nhận) hoặc không có sự cho phép của anh ấy (không được chấp nhận), và lệnh thu tiền, thanh toán được thực hiện mà không có lệnh của người trả tiền (theo cách không thể chối cãi).

Đề nghị thanh toán là một tài liệu thanh toán có chứa yêu cầu của chủ nợ - người nhận tiền theo thỏa thuận chính đối với con nợ (người trả tiền) để trả một số tiền nhất định thông qua ngân hàng.

Hình thức thanh toán nhờ thu cũng được sử dụng để ghi nợ tiền từ tài khoản không thể chối cãi. Trong trường hợp này, một chứng từ quyết toán được gọi là "ủy nhiệm thu" được sử dụng.

Thư tín dụng đại diện cho một nghĩa vụ tiền tệ có điều kiện được chấp nhận bởi ngân hàng (ngân hàng phát hành) thay mặt cho người trả tiền, để thực hiện các khoản thanh toán có lợi cho người nhận tiền khi người đó xuất trình các chứng từ tuân thủ các điều khoản của thư tín dụng hoặc để ủy quyền một ngân hàng khác (ngân hàng thực hiện) để thực hiện các khoản thanh toán đó. Không giống như các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt khác, thư tín dụng đảm bảo thanh toán cho nhà cung cấp bằng chi phí của chính quỹ của người mua hoặc bằng chi phí của ngân hàng.

Các ngân hàng có thể mở thư tín dụng được bảo hiểm (ký quỹ) và không có bảo đảm (có bảo đảm), cũng như có thể thu hồi và không thể hủy ngang.

Biên lai - bảo đảm có chứa mệnh lệnh vô điều kiện của người phát hành séc yêu cầu ngân hàng thanh toán số tiền ghi trong séc cho người cầm séc. Người phát hành séc là một người (hợp pháp hoặc tự nhiên) có tiền trong ngân hàng mà anh ta có quyền định đoạt bằng cách phát hành séc, người nắm giữ séc là người (hợp pháp hoặc tự nhiên) ủng hộ séc được phát hành, người trả tiền là ngân hàng nơi tiền của người ký phát được đặt.

Không giống như thanh toán bằng lệnh chi, séc được chuyển bởi người trả tiền (người ký phát), bỏ qua ngân hàng, trực tiếp cho người thụ hưởng (người cầm séc) tại thời điểm giao dịch kinh doanh, người này xuất trình séc cho ngân hàng để thanh toán.

79. THỊ TRƯỜNG CHỨNG KHOÁN: CHỨC NĂNG VÀ CƠ CẤU

Thị trường chứng khoán - Đây là tập hợp các quan hệ kinh tế phát sinh giữa các chủ thể kinh tế khác nhau liên quan đến việc huy động và bố trí vốn tự do trong quá trình phát hành và lưu thông chứng khoán.

Thị trường chứng khoán thực hiện một số chức năng, có thể được chia thành hai nhóm: 1) chức năng thị trường chung vốn có trong bất kỳ thị trường nào; 2) các tính năng cụ thể để phân biệt nó với các thị trường khác.

К thị trường chung là:

- chức năng thương mại liên quan đến việc nhận lợi nhuận từ hoạt động trên thị trường này;

- hàm giá với sự giúp đỡ của quá trình hình thành giá thị trường, sự vận động liên tục của chúng, v.v. được đảm bảo;

- chức năng thông tin trên cơ sở đó thị trường tạo ra và truyền đạt cho những người tham gia thông tin về các đối tượng thương mại;

- chức năng điều khiển, liên quan đến việc tạo ra các quy tắc thương mại và tham gia vào nó, thủ tục giải quyết tranh chấp giữa những người tham gia, thiết lập các ưu tiên và hình thành các cơ quan quản lý và kiểm soát.

К riêng có thể được quy:

- chức năng phân phối lại, đảm bảo sự luân chuyển vốn giữa các ngành và lĩnh vực hoạt động và tài trợ cho thâm hụt ngân sách;

- chức năng bảo hiểm rủi ro về giá cả và tài chính, hay phòng ngừa rủi ro, được thực hiện trên cơ sở một loại chứng khoán phái sinh mới: hợp đồng tương lai và hợp đồng quyền chọn. Thị trường chứng khoán là một cấu trúc phức tạp với nhiều đặc điểm, do đó nó có thể được nhìn nhận từ nhiều góc độ khác nhau.

Tùy thuộc vào giai đoạn lưu hành của chứng khoán, có tiểu học và trung học thị trường.

Sơ cấp Thị trường là sự mua lại chứng khoán của những người sở hữu đầu tiên của chúng. Đây là giai đoạn đầu tiên của quá trình bán một chứng khoán và là sự xuất hiện đầu tiên của một chứng khoán trên thị trường. Thứ hai thị trường là sự lưu thông của các chứng khoán đã phát hành trước đó, nghĩa là tổng thể của tất cả các hành vi mua bán hoặc các hình thức chuyển giao chứng khoán khác từ chủ sở hữu này sang chủ sở hữu khác trong toàn bộ thời gian lưu hành của chứng khoán.

Tùy thuộc vào mức độ điều tiết, thị trường chứng khoán bao gồm có tổ chức và không có tổ chức.

Có tổ chức thị trường chứng khoán là một sự lưu thông dựa trên các quy tắc được thiết lập bởi các cơ quan quản lý giữa các trung gian chuyên nghiệp được cấp phép - những người tham gia thị trường thay mặt cho những người tham gia khác. Không có tổ chức thị trường là sự lưu thông của chứng khoán mà không tuân theo các quy tắc thống nhất cho tất cả các thành viên tham gia thị trường.

Tùy thuộc vào nơi giao dịch, có các thị trường chứng khoán trao đổi và mua bán không cần kê đơn.

Đổi Thị trường dựa trên việc mua bán chứng khoán trên các sở giao dịch chứng khoán, do đó nó luôn là một thị trường chứng khoán có tổ chức, vì giao dịch trên đó được thực hiện nghiêm ngặt theo các quy tắc của sở giao dịch và chỉ giữa các trung gian trao đổi, được lựa chọn cẩn thận trong số tất cả các thị trường khác. tham gia thị trường. OTC Thị trường là hoạt động mua bán chứng khoán mà không thông qua sở giao dịch chứng khoán. Nó có thể được tổ chức hoặc không có tổ chức.

Tùy thuộc vào các điều khoản mà các giao dịch được ký kết, thị trường chứng khoán được chia thành tiền mặt và tiền khẩn cấp. Tiền mặt thị trường chứng khoán là thị trường thực hiện các giao dịch ngay lập tức trong vòng một đến hai ngày làm việc. Khẩn cấp là thị trường trong đó các giao dịch được kết thúc với thời gian đáo hạn trên hai ngày làm việc.

80. CHỨNG KHOÁN: TÍNH CHẤT, PHÂN LOẠI, KÝ HIỆU

giấy bảo mật - đây là hình thức tồn tại đặc biệt của tư bản, nó thay thế các hình thức hiện thực của nó, thể hiện quan hệ tài sản, có thể lưu thông độc lập trên thị trường với tư cách hàng hoá và tạo ra thu nhập.

Một chứng khoán có một số thuộc tính:

- phân phối lại vốn giữa các thành phần của nền kinh tế, các vùng lãnh thổ và các quốc gia, các nhóm và tầng lớp dân cư, các tổ chức kinh tế và nhà nước, v.v ...;

- trao một số quyền bổ sung cho chủ sở hữu của nó, ngoài quyền đối với vốn;

- đảm bảo nhận được thu nhập từ vốn và (hoặc) sự hoàn vốn của chính vốn.

Chứng khoán có một số thuộc tính khiến nó gần với tiền hơn. Tài sản chính là đổi lấy tiền dưới nhiều hình thức khác nhau.

phân biệt danh nghĩa, mang và đặt hàng chứng khoán.

Chứng khoán vô danh có những lợi thế đáng kể so với chứng khoán đã đăng ký, vì quá trình chuyển quyền đối với vốn được thực hiện ngay lập tức bằng cách chuyển chứng khoán từ chủ sở hữu của nó sang người mua.

Chứng khoán đã đăng ký, không giống như chứng khoán không ghi tên, có hai đặc tính quan trọng: 1) chủ sở hữu của nó luôn được biết đến; 2) tất cả các hoạt động với giấy này đều có sẵn để nhà nước kiểm soát và đánh thuế, vì chúng phải được đăng ký. Do đó, ở một thị trường phát triển, có xu hướng tăng cường phát hành chứng khoán đã đăng ký, vì một mặt, các tổ chức phát hành quan tâm đến điều này vì điều này cho phép chuyển giao quyền tài sản, mặt khác, nhà nước, như nó mở rộng cơ sở thuế của nó.

Tùy thuộc vào các hình thức quan hệ tài sản, thể hiện bằng một bảo mật, phân biệt vốn chủ sở hữu и nợ nần chứng khoán.

Chứng khoán tồn tại trong thực tiễn thế giới hiện đại được chia thành hai loại lớn: 1) chìa khóa (cổ phiếu, trái phiếu, tín phiếu, thế chấp); 2) các dẫn xuất (chứng quyền, biên lai lưu ký, hợp đồng tương lai, quyền chọn, v.v.) chứng khoán.

Mỗi loại chứng khoán là một tập hợp nhất định của chúng, mà tất cả các đặc điểm vốn có của chứng khoán là chung.

Một chứng khoán được đặc trưng bởi một tập hợp các đặc điểm nhất định:

1) thời kỳ tồn tại của chứng khoán - thời điểm phát hành vào lưu hành, lưu hành trong thời gian nào hoặc vô thời hạn;

2) hình thức tồn tại - tài liệu hoặc phi tài liệu;

3) quốc tịch - trong nước hoặc nước ngoài;

4) liên kết lãnh thổ - khu vực của quốc gia mà an ninh nhất định được ban hành;

5) loại tài sản cơ bản của chứng khoán hoặc cơ sở cơ bản của nó (hàng hóa, tiền, tổng tài sản, v.v.);

6) thứ tự sở hữu - một sự bảo đảm cho người mang hoặc cho một người cụ thể (hợp pháp, tự nhiên);

7) hình thức phát hành - phát hành, tức là phát hành theo từng đợt riêng biệt, trong đó tất cả các chứng khoán hoàn toàn giống nhau về đặc điểm của chúng, hoặc không phát hành (riêng lẻ);

8) hình thức sở hữu và loại phần tử;

9) bản chất của khả năng thương lượng - được giao dịch tự do trên thị trường hoặc có những hạn chế;

10) bản chất kinh tế về loại quyền mà chứng khoán cung cấp;

11) mức độ rủi ro - cao, thấp, v.v.;

12) tính sẵn có của thu nhập - cho dù một số thu nhập có được trả trên chứng khoán hay không;

13) hình thức đầu tư - đầu tư tiền vào nợ hoặc để mua các quyền tài sản.

81. CÁC LOẠI CHỨNG KHOÁN CHÍNH

Hành động - Đây là chứng khoán phát hành đảm bảo quyền của người sở hữu được nhận một phần lợi nhuận của công ty cổ phần dưới hình thức cổ tức, tham gia quản lý và một phần tài sản còn lại sau khi thanh lý.

Theo hình thức chiếm đoạt thu nhập, họ phân biệt cổ phiếu phổ thông, cho phép người nắm giữ một phần vốn được ủy quyền của công ty, tham gia quản lý công ty bằng cách biểu quyết khi quyết định tại đại hội đồng cổ đông, nhận một phần lợi nhuận từ hoạt động của công ty sau khi trả cho người nắm giữ cổ phiếu ưu đãi và cổ phiếu ưu đãi.

Người giữ cổ phiếu ưu đãi có lợi thế hơn người nắm giữ cổ phiếu phổ thông trong việc phân chia cổ tức và tài sản của công ty trong trường hợp công ty bị thanh lý. Không giống như cổ phiếu thông thường, cổ tức ưu đãi thường được đặt ở một tỷ lệ cố định.

Để đưa ra quyết định đầu tư trong quá trình phân tích chứng khoán, các định giá cổ phiếu. Trong thực tế, các loại sau được phân biệt: 1) giá trị danh nghĩa; 2) giá trị sổ sách; 3) giá trị thị trường.

Liên kết xác nhận việc chủ sở hữu ký quỹ và xác nhận nghĩa vụ hoàn trả cho anh ta mệnh giá của chứng khoán này trong thời hạn quy định với mức thanh toán theo tỷ lệ cố định. Sự khác biệt cơ bản giữa trái phiếu và cổ phiếu là trái chủ không phải là đồng sở hữu của một công ty cổ phần, mà chủ nợ.

Giá hiện tại trái phiếu là giá trị của dòng tiền dự kiến, được điều chỉnh về thời điểm hiện tại.

Một tài sản quan trọng là hóa đơn. Hiện nay, thị trường tài chính hoạt động với hai loại tín phiếu chính: kỳ phiếu và kỳ phiếu chuyển nhượng.

Kỳ phiếu (hóa đơn lẻ) là nghĩa vụ nợ vô điều kiện thuộc hình thức xác lập, thể hiện nghĩa vụ của người ký phát phải trả một số tiền nhất định cho chủ nợ (người ký phát hối phiếu) vào một thời điểm nhất định và tại một địa điểm nhất định. Một kỳ phiếu được phát hành bởi người đi vay.

Hối phiếu (hối phiếu) là một lệnh bằng văn bản của người ký phát (người ký phát) gửi cho người bị ký phát (người trả tiền) về việc người sau trả một khoản tiền nhất định cho bên thứ ba.

Một loại chứng khoán khác đặt cọc и chứng chỉ tiết kiệm, đại diện cho một giấy chứng nhận bằng văn bản của ngân hàng phát hành về việc ký quỹ, xác nhận quyền của người gửi tiền (người thụ hưởng) hoặc người kế thừa của họ được nhận số tiền ký quỹ (tiền gửi) và tiền lãi của nó sau khi hết thời hạn đã lập.

Chỉ có ngân hàng mới được làm tổ chức phát hành chứng chỉ tiền gửi và chứng chỉ tiết kiệm. Tiền gửi chứng chỉ dành riêng cho các pháp nhân và tiết kiệm - đối với thể chất. Chứng chỉ phải được khẩn cấp.

An ninh cũng được kiểm tra, trong đó có văn bản yêu cầu người ký phát trả tiền cho người cầm séc số tiền ghi trên tờ séc.

Chứng khoán cũng bao gồm: 1) biên lai kho hàng - tài liệu xác nhận thỏa thuận lưu trữ được ký kết giữa các bên; 2) vận đơn - một giấy tờ chứng nhận quyền của người nắm giữ nó đối với hàng hóa quy định trong vận đơn và nhận hàng hóa sau khi hoàn thành việc vận chuyển.

82. THỊ TRƯỜNG CHỨNG KHOÁN CHÍNH VÀ THỨ HAI

thị trường sơ cấp là thị trường mà tổ chức phát hành bán chứng khoán cho các nhà đầu tư. Chính xác hơn, đó là cơ chế phát hành và đặt mua lần đầu các chứng khoán đã phát hành. Nói đến thị trường sơ cấp, người ta nên sử dụng thuật ngữ đặt mua chứng khoán.

thị trường sơ cấp - đây là thị trường cho các đợt phát hành đầu tiên và lặp đi lặp lại của chứng khoán, nơi thực hiện việc chào bán ban đầu giữa các nhà đầu tư.

Kết quả của việc bán cổ phiếu và trái phiếu trên thị trường sơ cấp, công ty phát hành nhận được số tiền mà anh ta cần, và giấy tờ cuối cùng sẽ nằm trong tay người mua ban đầu. Tất cả các hoạt động bán lại chứng khoán khác đều hình thành thị trường thứ cấp.

Đặc điểm quan trọng nhất của thị trường sơ cấp là sự hoàn chỉnh công bố thông tin cho các nhà đầu tư, cho phép đưa ra lựa chọn sáng suốt về bảo mật để đầu tư tiền. Tất cả các hoạt động trên thị trường sơ cấp phục vụ cho việc tiết lộ thông tin: chuẩn bị bản cáo bạch, đăng ký và kiểm soát bởi cơ quan nhà nước về tính đầy đủ của dữ liệu được trình bày, xuất bản bản cáo bạch và kết quả đăng ký, v.v.

Cơ chế bán hàng (vị trí chứng khoán) trên thị trường sơ cấp có thể khác nhau:

- liên hệ trực tiếp (riêng tư) mà không qua trung gian;

- thông qua các trung gian tài chính (bảo lãnh phát hành);

- trong chợ đường phố.

Chỗ ở riêng được đặc trưng bởi việc bán (trao đổi) chứng khoán cho một số lượng hạn chế các nhà đầu tư đã biết trước đó mà không chào bán công khai.

chào hàng công khai - Đây là việc phát hành chứng khoán trong lần phát hành đầu tiên bằng cách thông báo ra công chúng và bán cho số lượng nhà đầu tư không hạn chế. Mối quan hệ giữa chào bán công khai và chào bán riêng lẻ liên tục thay đổi và phụ thuộc vào hình thức tài trợ mà các doanh nghiệp trong một nền kinh tế cụ thể lựa chọn, vào những thay đổi cơ cấu mà chính phủ đang thực hiện và các yếu tố khác.

Đăng ký mua hoặc chào bán chứng khoán ra công chúng được áp dụng nếu một công ty quyết định chuyển từ công ty tư nhân sang công ty đại chúng với nhiều cổ đông. Việc phát hành ra công chúng một số lượng lớn các cổ phiếu sao chép mang lại cho công ty phát hành những khoản tiền khổng lồ.

Thị trường thứ cấp - Đây là những quan hệ phát triển trong quá trình mua và bán các chứng khoán đã phát hành trước đó trên thị trường sơ cấp.

Cơ sở của thị trường thứ cấp được tạo thành từ các giao dịch chính thức hóa việc phân phối lại các khu vực đầu tư cho các nhà đầu tư, cũng như các giao dịch đầu cơ riêng lẻ.

Đặc điểm quan trọng nhất của thị trường thứ cấp là thanh khoản, nghĩa là khả năng giao dịch thành công và rộng rãi, khả năng hấp thụ khối lượng lớn chứng khoán trong thời gian ngắn với tỷ lệ dao động nhỏ và chi phí thực hiện thấp.

Trên thị trường thứ cấp, các nhà khai thác chỉ các nhà đầu tư, tức là những người đầu tư vào chứng khoán với mục đích tạo ra thu nhập. Trên thị trường thứ cấp, không có sự tích lũy các nguồn tài chính mới cho tổ chức phát hành, mà chỉ phân bổ lại các nguồn lực giữa các nhà đầu tư tiếp theo.

Nếu không có thị trường thứ cấp hoàn chỉnh thì không thể nói đến hoạt động hiệu quả của thị trường sơ cấp.

Trong trường hợp không có thị trường thứ cấp hoặc tổ chức yếu kém của nó, việc bán lại chứng khoán sau đó sẽ không thể hoặc khó khăn, điều này sẽ không khuyến khích các nhà đầu tư mua toàn bộ hoặc một phần chứng khoán.

83. TRAO ĐỔI CỔ PHIẾU

Đây là một bộ phận của thị trường chứng khoán được tổ chức theo một cách thức nhất định, trên đó các giao dịch mua bán được thực hiện với các chứng khoán này thông qua trung gian của các thành viên trong sở giao dịch.

Hoạt động của các sàn giao dịch chứng khoán ở Nga được quy định Luật Liên bang "Trên Thị trường Chứng khoán". Sở giao dịch chứng khoán và bộ phận chứng khoán của sở giao dịch hàng hóa và tiền tệ - một thị trường chứng khoán có tổ chức hoạt động trên cơ sở tập trung các đề nghị mua và bán chứng khoán do môi giới - trao đổi thành viên trên cơ sở hướng dẫn của các nhà đầu tư tổ chức và cá nhân. Bất kỳ người tham gia chuyên nghiệp nào trên thị trường chứng khoán đều có thể là thành viên của sở giao dịch chứng khoán.

Sở giao dịch chứng khoán có quyền thiết lập các hạn chế về số lượng đối với số lượng thành viên của nó. Sở giao dịch chứng khoán thiết lập độc lập số tiền và thủ tục thu các khoản khấu trừ có lợi cho sở giao dịch chứng khoán. Sở giao dịch chứng khoán tự lập thủ tục đưa vào danh mục chứng khoán được phép lưu hành trên sở giao dịch, thủ tục danh sách и hủy niêm yết.

Chức năng sàn giao dịch chứng khoán:

- mua và bán chứng khoán;

- xác định giá trao đổi cân bằng;

- tích lũy tiền mặt tạm thời miễn phí;

- cung cấp trọng tài (cơ chế giải quyết tranh chấp);

- đảm bảo tính công khai và cởi mở của giao dịch trao đổi, tính sẵn có của thông tin;

- cung cấp bảo đảm cho việc thực hiện các giao dịch hối đoái;

- kiểm soát chất lượng chứng khoán;

- hòa giải trong các khu định cư;

- phát triển các tiêu chuẩn đạo đức, quy tắc ứng xử cho những người tham gia giao dịch hối đoái.

Những thứ sau được phép giao dịch trên thị trường chứng khoán:

- chứng khoán đang trong quá trình sắp xếp và lưu hành đã thông qua thủ tục phát hành do luật liên bang quy định và được sở giao dịch chứng khoán đưa vào danh sách chứng khoán được phép lưu hành trên sở giao dịch chứng khoán theo các tài liệu nội bộ của nó;

- các công cụ tài chính khác phù hợp với luật pháp của Liên bang Nga. Cơ quan tối cao của sàn giao dịch là cuộc họp chung các thành viên của nó. Giữa các cuộc họp, cơ quan tối cao là hội đồng trao đổi. Ngoài các cơ quan quản lý nêu trên, một số bộ phận nhất định được tạo ra tại sàn giao dịch, mỗi bộ phận thực hiện các chức năng cụ thể.

Các thành viên của sàn giao dịch hoặc đại diện của họ có thể hoạt động trên sàn giao dịch với tư cách là người môi giới (thực hiện giao dịch thay mặt cho khách hàng hoặc thay mặt cho chính anh ta và khách hàng chịu chi phí) hoặc người buôn bán (tự mình thực hiện việc mua bán và tự chịu chi phí của mình). Nhà thầu cũng là người môi giới (thực hiện một cuộc mặc cả và đưa ra một thỏa thuận).

Các phương thức thực hiện giao dịch hối đoái

1. đấu giá mở, khi có sự so sánh liên tục của giá mua và giá bán. Giao dịch hoàn thành khi giá của người mua và người bán hội tụ.

2. Giao dịch đặt hàng. Bản chất của phương pháp này nằm ở chỗ người môi giới để lại lệnh mua và bán bằng văn bản cho người môi giới, cho biết giá cả và số lượng chứng khoán.

Việc thực hiện các giao dịch trải qua bốn giai đoạn: 1) tự thực hiện giao dịch; 2) đối chiếu các thông số và ký kết giao dịch; 3) thanh toán bù trừ (thanh toán bù trừ đa phương); 4) thực hiện giao dịch.

Nhìn chung, vai trò của sở giao dịch phụ thuộc vào năng lực và tính đa dạng của thị trường chứng khoán, tín dụng ngân hàng. Sở giao dịch chứng khoán chỉ là một bộ phận của thị trường chứng khoán, được tổ chức và quản lý chặt chẽ nhất.

84. QUY CHẾ THỊ TRƯỜNG CHỨNG KHOÁN

Thị trường chứng khoán với tư cách là một bộ phận cấu thành của hệ thống tài chính và tín dụng là đối tượng điều chỉnh của nhà nước, mục đích chính là bảo vệ lợi ích của nhà đầu tư khỏi các hành động bất hợp pháp của tổ chức phát hành hoặc tổ chức trung gian.

Trong quy định của nhà nước về thị trường chứng khoán, người ta có thể ba hướng chính.

1. Xây dựng các quy tắc nhất định quản lý việc phát hành, lưu thông chứng khoán và hoạt động của các thành viên chuyên nghiệp trên thị trường chứng khoán, cũng như kiểm soát việc tuân thủ các quy định có liên quan hiện hành trong nước.

Ở nhiều nước, các cơ quan hành chính đặc biệt đã được thành lập, được giao các chức năng xây dựng các quy định về chứng khoán và giám sát việc tuân thủ các hành vi này. Ở Nga, cơ thể này là Ủy ban Liên bang về Chứng khoán và Thị trường Chứng khoán thuộc Chính phủ Liên bang Nga (FCSM). FCSM xây dựng các định hướng chính cho sự phát triển của thị trường chứng khoán và điều phối các cơ quan điều hành về các vấn đề điều tiết thị trường, phê duyệt các tiêu chuẩn phát hành chứng khoán, các bản cáo bạch về việc phát hành chứng khoán, thiết lập các yêu cầu bắt buộc đối với các giao dịch với chứng khoán, thanh toán và ký quỹ các hoạt động và thủ tục duy trì sổ đăng ký. Quyền hạn của FCSM không mở rộng đối với thủ tục phát hành chứng khoán do Chính phủ Liên bang Nga phát hành.

2. Cấp giấy phép của cơ quan nhà nước về quyền tham gia vào bất kỳ loại hoạt động nào trên thị trường chứng khoán. Ở Nga, việc cấp phép được thực hiện bởi FCSM hoặc các cơ quan được FCSM ủy quyền trên cơ sở một giấy phép chung. Bên cạnh việc cấp phép, việc kiểm soát của Nhà nước đối với hoạt động của các thành viên tham gia chuyên nghiệp trên thị trường chứng khoán cũng được thực hiện thông qua chứng chỉ chuyên nghiệp, làm việc với chứng khoán.

3. Đánh thuế thu nhập từ hoạt động kinh doanh chứng khoán. Nhà nước tác động đến thị trường chứng khoán thông qua hệ thống thuế, đưa ra hệ thống ưu đãi và trừng phạt về thuế.

Thủ tục đánh thuế (thuế suất, thời điểm thanh toán, cũng như trách nhiệm của người nộp thuế) được quy định theo luật hiện hành của Liên bang Nga và có thể thay đổi tùy theo tình hình kinh tế của đất nước.

vì đánh thuế giao dịch với chứng khoán giai đoạn đặt hàng sơ cấp và thị trường thứ cấp có tầm quan trọng lớn. Cơ sở tính thuế đối với các giao dịch chứng khoán lưu thông trên thị trường có tổ chức được xác định là thu nhập từ các nghiệp vụ mua và bán chứng khoán được giảm trừ chi phí của các giao dịch này và đối với các giao dịch chứng khoán không lưu thông trên thị trường chứng khoán có tổ chức - là thu nhập từ các giao dịch mua và bán các chứng khoán này, giảm chi phí của các giao dịch này.

Một đặc điểm của giai đoạn phát triển thị trường chứng khoán hiện nay là thiếu một bộ công cụ điều tiết của Nhà nước do không đủ thời gian cho sự phát triển của bộ phận này của nền kinh tế. Điều này còn thể hiện ở chỗ, trọng tâm chính trong sự phát triển của thị trường chứng khoán là do các thành viên tham gia thị trường chuyên nghiệp tự điều chỉnh tối đa. Hiện nay ở Nga không có đầy đủ khung pháp lý điều chỉnh thị trường chứng khoán.

85. HỆ THỐNG TIỀN TỆ: TIỀN TỆ, CÁC LOẠI, PHẦN TỬ

hệ thống tiền tệ - đây là một hình thức tổ chức quan hệ tiền tệ, được ghi trong luật pháp quốc gia (hệ thống quốc gia) hoặc thỏa thuận giữa các tiểu bang (hệ thống thế giới và khu vực). Hệ thống tiền tệ là sự kết hợp của hai yếu tố chính: cơ chế tiền tệ и quan hệ tiền tệ.

ở dưới cơ chế tiền tệ đề cập đến các quy phạm pháp luật và thể chế đại diện cho chúng ở cấp quốc gia và quốc tế.

Quan hệ tiền tệ đại diện cho là một loại quan hệ tiền tệ phát sinh từ sự vận hành của tiền tệ trong lưu thông quốc tế. Tiền phục vụ quan hệ quốc tế được gọi là tiền tệ.

phân biệt tiền tệ quốc gia, thế giới và khu vực hệ thống.

Hệ thống tiền tệ quốc gia Nó được hình thành trong khuôn khổ của hệ thống tiền tệ quốc gia, quy định thủ tục thanh toán tiền tệ của một quốc gia nhất định với các quốc gia khác. Dần dần, cô tự cô lập mình khỏi hệ thống tiền tệ. Ở một mức độ nhất định, hệ thống tiền tệ quốc gia phụ thuộc vào vị trí của đất nước trong nền kinh tế thế giới.

Các yếu tố chính của hệ thống tiền tệ quốc gia: tiền tệ quốc gia; quy định quốc gia về thanh khoản tiền tệ quốc tế; chế độ tỷ giá hối đoái của đồng tiền quốc gia; quy định quốc gia về các hạn chế tiền tệ và các điều kiện về khả năng chuyển đổi của đồng tiền quốc gia; chế độ tiền tệ quốc gia và thị trường vàng; các cơ quan quốc gia thực hiện điều tiết tiền tệ (cơ quan lập pháp, Ngân hàng Trung ương, Bộ Tài chính, Bộ Kinh tế, Ủy ban Hải quan, v.v.).

Hệ thống tiền tệ quốc gia dựa trên tiền tệ quốc gia. Tiền quốc gia - đơn vị tiền tệ của quốc gia. Nó tồn tại dưới dạng tiền mặt và không dùng tiền mặt. Người phát hành nó là các ngân hàng thương mại và ngân hàng trung ương quốc gia.

Với việc quốc tế hóa các quan hệ kinh tế trên cơ sở hệ thống tiền tệ quốc gia, các cơ chế điều tiết giữa các quốc gia về quan hệ tiền tệ quốc tế đang được hình thành - hệ thống tiền tệ thế giới và khu vực.

Các nguyên tắc cơ bản của họ được ghi nhận một cách hợp pháp trong các thỏa thuận giữa các tiểu bang.

Các yếu tố chính của hệ thống tiền tệ thế giới và khu vực:

- phương tiện thanh toán quốc tế, thực hiện vai trò tiền tệ thế giới;

- các điều kiện và chế độ chuyển đổi của tiền tệ;

- cơ chế và chế độ tỷ giá hối đoái;

- các hình thức thanh toán quốc tế;

- các công cụ tín dụng lưu thông và thủ tục sử dụng chúng trong các thanh toán quốc tế;

- tài sản lưu động quốc tế và thủ tục quy định chúng;

- chế độ tiền tệ quốc tế và thị trường vàng và các thể chế giữa các tiểu bang điều chỉnh các quan hệ tiền tệ.

Yếu tố chính của bất kỳ hệ thống tiền tệ nào là phương tiện thanh toán quốc tế thực hiện vai trò của tiền thế giới trong hệ thống này. Vàng, tiền dự trữ, đơn vị tiền tệ quốc tế làm phương tiện thanh toán quốc tế trong các giai đoạn phát triển của nền kinh tế thị trường. Dưới sự chi phối của quan hệ tín dụng không thể trao đổi, vai trò của tiền tệ thế giới được thực hiện bởi các đồng tiền dự trữ.

Dự trữ tiền tệ - Đây là những đồng tiền có khả năng chuyển đổi hoàn toàn, thuộc về các quốc gia chiếm vị trí chủ đạo trong sản xuất, thương mại thế giới, có hệ thống tín dụng mạnh rộng khắp, thị trường tài chính phát triển và lượng thanh khoản quốc tế đáng kể.

86. HỆ THỐNG TIỀN TỆ THẾ GIỚI

Hệ thống tiền tệ thế giới (MWS) là một cơ chế liên kết các nền kinh tế quốc gia riêng lẻ thành một nền kinh tế thế giới duy nhất.

MVS dần dần được hình thành trong suốt thế kỷ XNUMX-XNUMX. Quan hệ tiền tệ giữa các quốc gia đạt được địa vị pháp lý nhà nước.

Hệ thống tiền tệ thế giới bao gồm một số yếu tố, trong đó chủ yếu là:

- các hình thức tiền thế giới;

- các điều kiện về khả năng chuyển đổi lẫn nhau của các loại tiền tệ;

- quy định về các hạn chế tiền tệ;

- thống nhất các công cụ tín dụng quốc tế lưu thông và các hình thức thanh toán quốc tế;

- đăng ký pháp lý về tình trạng của thể chế điều tiết quốc tế về quan hệ tiền tệ. Trong lịch sử, đã có bốn hệ thống AIM.

IAM đầu tiên được tạo ra vào năm 1867 bởi Hiệp định Paris, IAM thứ hai là kết quả của thỏa thuận giữa 30 quốc gia tại Hội nghị Kinh tế Quốc tế Genoa năm 1922, IAM thứ ba được chính thức hóa do các thỏa thuận Bretton Woods năm 1944. Hiện nay. IAM thứ tư đang hoạt động, nền tảng của nó được đặt vào năm 1976 G.

Các yếu tố và nguyên tắc chính của nó là: 1) dựa trên một số đồng tiền dự trữ quốc gia của các nước phát triển và các đơn vị tiền tệ quốc tế. Tiền tệ của tất cả các quốc gia - thành viên của Quỹ Tiền tệ Quốc tế (IMF) đều gắn liền với chúng;

2) mỗi quốc gia - thành viên của IMF xác định một cách độc lập chế độ tỷ giá hối đoái của đồng tiền của mình, tức là có chế độ tỷ giá hối đoái thả nổi;

3) vàng không thể đóng vai trò là thước đo giá trị và là điểm tham chiếu trong việc xác định tỷ giá hối đoái;

4) quy định giữa các bang về quan hệ tiền tệ được cung cấp bởi IMF;

5) song song với MVS, có các hệ thống tiền tệ khu vực.

Các chức năng của thanh toán quốc tế và phương tiện dự trữ, cũng như một công cụ để điều chỉnh tỷ giá hối đoái trong thế giới hiện đại được thực hiện bởi cái gọi là tiền thế giới, vai trò hiện đang được thực hiện bởi các loại tiền dự trữ (chính) - đô la mỹ, mác deutsche и yen Nhật, cũng như các đơn vị tiền tệ quốc tế - CHÚC MỪNG SINH NHẬT и Euro.

Trạng thái dự trữ có đồng tiền của các nước đó chiếm vị trí chủ đạo trong nền kinh tế thế giới, xuất khẩu tư bản và lượng vàng, dự trữ ngoại hối.

SDR (Quyền rút vốn đặc biệt) là một đơn vị tiền tệ quốc tế.

Hiện tại, SDR thực hiện các chức năng hạn chế trong IMF. Vai trò của nó như một phương tiện quốc tế để tích lũy dự trữ ngoại hối và một phương tiện thanh toán quốc tế là không đáng kể, và khối lượng giao dịch bằng SDRs là tương đối nhỏ.

euro là đồng tiền chung của các quốc gia thành viên EU. Chi phí (tỷ giá) của đồng euro được xác định trên cơ sở nguyên tắc "rổ tiền tệ", bao gồm tiền tệ của tất cả các quốc gia trong khu vực đồng euro. Đồng euro là đồng tiền duy nhất của khu vực, được công nhận chủ yếu để phục vụ lưu thông tư nhân và chỉ sau đó được sử dụng như một công cụ để thanh toán các nghĩa vụ nợ quốc tế, được đưa vào lưu thông vào năm 1999.

Bản chất của phương tiện thanh toán quốc tế được sử dụng quyết định các yếu tố quan trọng của hệ thống tiền tệ như khả năng chuyển đổi, tỷ giá hối đoái, tài sản lưu động quốc tế, v.v. Với việc chuyển sang sử dụng tiền tệ dự trữ, tỷ giá hối đoái và khả năng chuyển đổi tiền tệ bắt đầu phụ thuộc vào tình hình kinh tế trong nước. Đồng tiền có thể chuyển đổi hoàn toàn, chuyển đổi một phần và không chuyển đổi, và tỷ giá hối đoái có thể cố định hoặc thả nổi.

87. HỆ THỐNG TIỀN TỆ CỦA LIÊN BANG NGA

Hệ thống tiền tệ quốc gia - hình thức tổ chức các quan hệ tiền tệ của quốc gia, được ấn định bởi luật pháp quốc gia; một phần của hệ thống tiền tệ của đất nước.

Cơ sở của hệ thống tiền tệ quốc gia là đơn vị tiền tệ được thành lập hợp pháp của nhà nước.

Tiền được sử dụng trong các quan hệ kinh tế quốc tế trở thành tiền tệ.

Cơ sở của hệ thống tiền tệ của Liên bang Nga - Đồng rúp Nga, được đưa vào lưu thông năm 1993 và thay thế đồng rúp của Liên Xô. Với việc chuyển đổi sang đồng rúp của Nga, hàm lượng vàng của nó không cố định.

Hiện nay ở Nga có chế độ tỷ giá hối đoái thả nổi, phụ thuộc vào cung và cầu trên các sàn giao dịch tiền tệ của đất nước, chủ yếu trên MICEX (Sở giao dịch tiền tệ liên ngân hàng Moscow). Tỷ giá hối đoái chính thức của đô la Mỹ so với đồng rúp do Ngân hàng Trung ương Nga thiết lập dựa trên kết quả giao dịch trên MICEX.

Đạo luật chính trong lĩnh vực quan hệ tiền tệ của Liên bang Nga là Luật RSFSR "Về quy định tiền tệ và kiểm soát tiền tệ", cũng như các luật và quy định khác.

Sự dịch chuyển của các dòng tiền trên thị trường ngoại hối của Nga được thực hiện:

- thông qua các giao dịch ngoại hối;

- dịch vụ thanh toán và tín dụng tiền tệ để mua bán hàng hóa và dịch vụ;

- hoạt động với chứng khoán;

- đầu tư nước ngoài.

Các giao dịch tiền tệ ở Nga chỉ được thực hiện ngân hàng thương mại được ủy quyền, tức là các ngân hàng và các tổ chức tín dụng khác đã nhận được giấy phép từ Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga để thực hiện các giao dịch ngoại hối.

Có ba loại giấy phép tiền tệ: nội bộ, mở rộng và chung. Các quyền lớn nhất được cấp bởi giấy phép tiền tệ chung.

Giấy phép đặc biệt của Ngân hàng Trung ương Nga cũng được yêu cầu để tiến hành các hoạt động với vàng.

Giá trị tiền tệ có thể được sở hữu bởi cả người cư trú và người không cư trú.

Việc mua bán ngoại tệ được thực hiện thông qua các ngân hàng thương mại được phép. Các giao dịch mua bán ngoại tệ có thể được thực hiện trực tiếp giữa các ngân hàng được phép, cũng như thông qua các sàn giao dịch tiền tệ hoạt động theo cách thức và các điều khoản do Ngân hàng Nga thiết lập. Đồng thời, không được phép mua bán ngoại tệ qua mặt các ngân hàng được phép.

Quy định tiền tệ được thực hiện bởi Ngân hàng Trung ương Nga. Nó thiết lập thủ tục chuyển giao, xuất khẩu và chuyển giao bắt buộc ngoại tệ và chứng khoán bằng ngoại tệ thuộc sở hữu của người cư trú; cấp giấy phép tiền tệ; thực hiện các can thiệp ngoại hối trên các sàn giao dịch tiền tệ chính của đất nước - MICEX và Sàn giao dịch chứng khoán St.

kiểm soát tiền tệ được thực hiện bởi các cơ quan kiểm soát tiền tệ và các đại lý của họ. Các cơ quan kiểm soát tiền tệ là Ngân hàng Trung ương Nga, cũng như Chính phủ Liên bang Nga.

Đại lý kiểm soát tiền tệ có những tổ chức, phù hợp với các hành vi lập pháp, có thể thực hiện các chức năng kiểm soát tiền tệ. Các đại lý kiểm soát tiền tệ phải chịu trách nhiệm trước các cơ quan kiểm soát tiền tệ có liên quan.

Để củng cố vị thế tiền tệ của Nga, điều cần thiết là:

- vượt qua khủng hoảng kinh tế;

- Đảm bảo tăng trưởng kinh tế dựa trên tăng đầu tư vào lĩnh vực sản xuất;

- loại bỏ thâm hụt ngân sách;

- cải thiện tình trạng của cán cân thanh toán;

- kiểm soát sự gia tăng của nợ công bên trong và bên ngoài.

88. TỶ GIÁ HỐI ĐOÁI VÀ CÁC PHƯƠNG THỨC ĐIỀU CHỈNH CỦA NÓ

Tỷ giá hối đoái - một yếu tố quan trọng của MVS. Đây là giá của tiền tệ quốc gia của một quốc gia, được thể hiện bằng đơn vị tiền tệ quốc gia của các quốc gia khác hoặc đơn vị tiền tệ quốc tế. Tỷ giá hối đoái được thiết lập trên thị trường tiền tệ quốc tế phụ thuộc vào cung và cầu tiền tệ quốc gia, do đó, tỷ giá hối đoái phụ thuộc vào nhiều yếu tố. Trước hết, vị trí của đồng tiền của bất kỳ quốc gia nào phụ thuộc vào tình trạng nền kinh tế và tốc độ tăng trưởng GDP, vào tỷ lệ lạm phát tương đối ở các quốc gia khác nhau, vị trí và vai trò của quốc gia đó trên thị trường hàng hóa, dịch vụ thế giới và thủ đô. Những điều kiện này quyết định sức mua của đồng tiền quốc gia trên thị trường thế giới, là cơ sở hình thành tỷ giá hối đoái.

Trong điều kiện hiện đại, hầu hết các nước đều sử dụng tỷ giá hối đoái thả nổi, tập trung vào các đồng tiền chủ chốt hàng đầu. Một số quốc gia sử dụng các khóa học nổi miễn phí.

Sự phát triển của quan hệ tín dụng và sự xuất hiện của tiền tín dụng đã thúc đẩy quá trình dịch chuyển vàng không chỉ ra khỏi lưu thông tiền trong nước mà còn ra khỏi phạm vi tiền tệ quốc tế.

phân biệt Quốc gia и giữa các tiểu bang quy định của tỷ giá hối đoái.

Các cơ quan chính quy định quốc gia - ngân hàng trung ương và bộ tài chính.

Quy định giữa các tiểu bang tỷ giá hối đoái được thực hiện bởi IMF, EMU (Hệ thống tiền tệ châu Âu) và các tổ chức khác. Việc điều tiết tỷ giá hối đoái nhằm điều hòa những biến động mạnh của tỷ giá hối đoái, bảo đảm cân đối trạng thái thanh toán nước ngoài của đất nước, tạo điều kiện thuận lợi cho phát triển nền kinh tế quốc dân, kích thích xuất khẩu, v.v.

Các phương pháp điều tiết tỷ giá hối đoái chính - các biện pháp can thiệp ngoại hối, chính sách chiết khấu và các hạn chế ngoại hối.

1. Các can thiệp tiền tệ các ngân hàng trung ương nhằm mục đích chống lại sự mất giá của đồng tiền quốc gia hoặc ngược lại, sự gia tăng của nó. Các biện pháp can thiệp tiền tệ có thể là một phương pháp hiệu quả để tác động đến tỷ giá hối đoái trong ngắn hạn, vì các biện pháp can thiệp một mình không thể đảm bảo các mức tỷ giá tương ứng với các chỉ số kinh tế và tài chính cơ bản. Hiệu quả nhất là can thiệp ngoại hối kèm theo các biện pháp phù hợp trong lĩnh vực chính sách kinh tế chung của nhà nước.

2. Áp dụng rộng rãi ở nước ngoài chính sách chiết khấu, bao gồm việc thao túng tỷ lệ chiết khấu. Trong một nỗ lực để tăng tỷ giá hối đoái, ngân hàng trung ương tăng lãi suất chiết khấu, điều này kích thích dòng vốn nước ngoài chảy vào. Tình trạng cán cân thanh toán được cải thiện, tỷ giá hối đoái tăng. Nếu chính phủ đặt mục tiêu giảm tỷ giá hối đoái, ngân hàng trung ương giảm lãi suất chiết khấu, vốn di chuyển ra nước ngoài và kết quả là tỷ giá hối đoái giảm.

3. Tỷ giá hối đoái bị ảnh hưởng hạn chế tiền tệ, tức là, một tập hợp các biện pháp và quy tắc quản lý của nhà nước, được thiết lập bởi luật pháp hoặc trật tự hành chính, nhằm hạn chế các giao dịch bằng tiền tệ, vàng và các giá trị tiền tệ khác. Các hạn chế về tiền tệ đối với các hoạt động hiện tại của cán cân thanh toán không áp dụng cho các loại tiền tệ tự do chuyển đổi mà IMF bao gồm đồng đô la Mỹ, đồng mark Đức, đồng yên Nhật, đồng bảng Anh và đồng franc Pháp.

89. CÂN BẰNG CÁC KHOẢN THANH TOÁN VÀ CÁC YẾU TỐ CỦA NÓ

Số dư thanh toán - là tỷ số giữa các khoản thanh toán của một quốc gia ở nước ngoài so với các khoản thu mà quốc gia đó nhận được từ nước ngoài, trong một khoảng thời gian nhất định (tháng, quý, năm).

Cán cân thanh toán tổng thể của quốc gia hình thành cán cân thanh toán cho các hoạt động vãng lai, cán cân luân chuyển vốn và cho vay, cũng như sự luân chuyển của vàng và dự trữ ngoại hối. Cán cân thanh toán tổng thể của quốc gia luôn cân bằng, tức là hoạt động chủ động và thụ động của quốc gia đó ngang nhau.

Phân biệt thanh toán cán cân hoạt động vãng lai, cân đối luân chuyển vốn và cho vay и các bài cân đối.

Thành phần quan trọng nhất cán cân thanh toán trên tài khoản vãng lai - cán cân thương mại,phản ánh tỷ lệ giá trị hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu của kỳ tương ứng. Cán cân thanh toán cho các hoạt động hiện tại cũng bao gồm các khoản thanh toán và thu từ bảo hiểm, giao dịch hoa hồng, du lịch, lãi và cổ tức trên các khoản đầu tư vốn, thanh toán cho giấy phép sử dụng sáng chế. Cán cân thanh toán cũng phản ánh chi tiêu quân sự của đất nước ở nước ngoài.

Cán cân luân chuyển vốn và tín dụng phản ánh các khoản thu, chi xuất - nhập khẩu vốn dài hạn và ngắn hạn của nhà nước và tư nhân. Điều này bao gồm các khoản đầu tư trực tiếp và danh mục đầu tư, tiền gửi ngân hàng, các khoản vay thương mại, các giao dịch tài chính đặc biệt, v.v.

Tình trạng cán cân thanh toán trong giao dịch vãng lai có ảnh hưởng trực tiếp đến tỷ giá hối đoái của quốc gia. Với cán cân thanh toán thụ động thường xuyên, tỷ giá hối đoái giảm xuống, với cán cân thanh toán chủ động, nó tăng lên. Cần lưu ý rằng đối với sự năng động của tỷ giá hối đoái, cán cân thanh toán đối với các giao dịch hiện tại có tầm quan trọng hàng đầu không phải giữa hai quốc gia, mà là sự cân bằng tổng thể sự cân bằng này trong mối quan hệ với tất cả các quốc gia tham gia vào các khu định cư quốc tế của đất nước.

Một yếu tố quan trọng của cán cân thanh toán là các bài báo cân bằng, trong đó bao gồm vàng và dự trữ ngoại hối của nhà nước, các khoản vay của nhà nước bên ngoài, các khoản vay từ các tổ chức tài chính tiền tệ quốc tế.

cần được phân biệt với cán cân thanh toán số dư thanh toán, trong đó thể hiện yêu cầu và nghĩa vụ của đất nước đối với nước ngoài. Các yêu cầu và nợ phải trả này bao gồm nhà nước (vàng và ngoại hối, v.v.) và tài sản tư nhân, các khoản đầu tư trực tiếp, các khoản vay đã nhận và cho vay, các khoản nợ của các tập đoàn tài chính và phi tài chính. Không giống như cán cân thanh toán, cán cân thanh toán bao gồm tất cả các yêu cầu và nghĩa vụ liên quan đến các quốc gia khác mà các khoản thanh toán chưa được thực hiện.

Cán cân thanh toán là một trong những đối tượng điều tiết của nhà nước.

Quy định của nhà nước về cán cân thanh toán - đây là một tập hợp các biện pháp kinh tế, bao gồm tiền tệ, tài chính, tiền tệ nhằm mục đích hình thành các mặt hàng chính của nó.

Các phương tiện giữa các tiểu bang để điều chỉnh cán cân thanh toán bao gồm:

- hài hòa các điều khoản của các khoản tín dụng xuất khẩu;

- các khoản vay song phương của chính phủ, các khoản vay lẫn nhau ngắn hạn của các ngân hàng trung ương bằng đồng tiền quốc gia theo các thỏa thuận "hoán đổi";

- các khoản vay từ các tổ chức tài chính tiền tệ quốc tế, chủ yếu là IMF.

90. CÁC TỔ CHỨC TÀI CHÍNH VÀ TIỀN TỆ QUỐC TẾ

Để hợp tác phát triển và đảm bảo sự toàn vẹn và ổn định của nền kinh tế thế giới, chủ yếu sau Chiến tranh thế giới thứ hai, các tổ chức tài chính tiền tệ quốc tế đã được thành lập. Trong số đó, vị trí dẫn đầu được chiếm bởi Quỹ tiền tệ quốc tế (IMF) và nhóm Ngân hàng Thế giới (WB).

IMF và nhóm WB có những đặc điểm chung. Chúng được tổ chức tương tự với một công ty cổ phần. Do đó, tỷ lệ phần vốn góp quyết định khả năng ảnh hưởng của quốc gia đến hoạt động của họ. Trụ sở chính của IMF và nhóm WB được đặt tại Washington. Nhóm WB bao gồm Ngân hàng Tái thiết và Phát triển Quốc tế (IBRD) và ba chi nhánh của nó.

Các nhiệm vụ chính của IMF như sau:

- thúc đẩy tăng trưởng cân bằng của thương mại quốc tế;

- cung cấp các khoản vay cho các nước thành viên để khắc phục những khó khăn về tiền tệ liên quan đến thâm hụt cán cân thanh toán của họ;

- bãi bỏ các hạn chế tiền tệ;

- quy định tiền tệ giữa các quốc gia bằng cách giám sát việc tuân thủ các nguyên tắc cấu trúc của hệ thống tiền tệ thế giới, được ấn định trong Điều lệ của Quỹ.

IBRD, giống như IMF, không chỉ cung cấp sự ổn định mà còn cung cấp các khoản cho vay cơ cấu. Các hoạt động của họ được kết nối với nhau.

Các chi tiết cụ thể của IBRD là nó có ba nhánh:

- Hiệp hội phát triển quốc tế (IDA, thành lập năm 1960), cung cấp các khoản vay ưu đãi không lãi suất;

- Tổng công ty Tài chính Quốc tế (IFC, thành lập năm 1956), kích thích hướng đầu tư tư nhân vào ngành công nghiệp của các nước đang phát triển;

- Cơ quan bảo lãnh đầu tư đa phương (MAGI, thành lập năm 1988), thực hiện bảo hiểm.

Các tổ chức tài chính quốc tế - IMF và nhóm WB - đóng vai trò quan trọng trong việc điều chỉnh các quan hệ tín dụng quốc tế.

Ngân hàng Tái thiết và Phát triển Châu Âu (EBRD) thành lập năm 1990, địa điểm - London. Mục tiêu chính của EBRD là thúc đẩy quá trình chuyển đổi sang nền kinh tế thị trường ở các quốc gia thuộc Liên Xô cũ, các quốc gia Trung và Đông Âu. EBRD chỉ cho các dự án vay trong những giới hạn nhất định.

EBRD chuyên cho vay sản xuất, cung cấp hỗ trợ kỹ thuật cho việc tái thiết và phát triển cơ sở hạ tầng, đầu tư cổ phần, đặc biệt là cho các doanh nghiệp tư nhân hóa. Các lĩnh vực hoạt động chính của EBRD, bao gồm cả ở Nga, là lĩnh vực tài chính và ngân hàng, năng lượng, cơ sở hạ tầng viễn thông, vận tải và nông nghiệp.

Các tổ chức tài chính và tiền tệ khu vực của hội nhập Tây Âu là một phần không thể thiếu trong cấu trúc thể chế của nó. Họ đặt mục tiêu tăng cường hội nhập và tạo ra một liên minh kinh tế, tiền tệ và chính trị (EU). Các tổ chức khu vực chính của EU là: Ngân hàng đầu tư Châu Âu (EIB, Luxembourg), Quỹ phát triển Châu Âu (ERF, 1958), Quỹ Bảo lãnh và Hướng dẫn Châu Âu cho Nông nghiệp (1969), Quỹ Phát triển Khu vực Châu Âu (ERFR, 1975), Viện tiền tệ châu Âu (EVI, Frankfurt am Main, 1994).

Ngân hàng Thanh toán Quốc tế chiếm một vị trí đặc biệt giữa các tổ chức tiền tệ quốc tế (BIS, Basel, 1930). Về cơ bản nó là một ngân hàng của các ngân hàng trung ương. BIS tạo điều kiện cho họ hợp tác, chấp nhận tiền gửi của họ và cung cấp các khoản vay.

Tác giả: Myagkova T.L., Myagkova E.L.

Chúng tôi giới thiệu các bài viết thú vị razdela Ghi chú bài giảng, phiếu đánh giá:

▪ Lịch sử tư tưởng kinh tế. Giường cũi

▪ Lý thuyết về học tập. Giường cũi

▪ Lịch sử của y học. Giường cũi

Xem các bài viết khác razdela Ghi chú bài giảng, phiếu đánh giá.

Đọc và viết hữu ích bình luận về bài viết này.

<< Quay lại

Tin tức khoa học công nghệ, điện tử mới nhất:

Máy tỉa hoa trong vườn 02.05.2024

Trong nền nông nghiệp hiện đại, tiến bộ công nghệ đang phát triển nhằm nâng cao hiệu quả của quá trình chăm sóc cây trồng. Máy tỉa thưa hoa Florix cải tiến đã được giới thiệu tại Ý, được thiết kế để tối ưu hóa giai đoạn thu hoạch. Công cụ này được trang bị cánh tay di động, cho phép nó dễ dàng thích ứng với nhu cầu của khu vườn. Người vận hành có thể điều chỉnh tốc độ của các dây mỏng bằng cách điều khiển chúng từ cabin máy kéo bằng cần điều khiển. Cách tiếp cận này làm tăng đáng kể hiệu quả của quá trình tỉa thưa hoa, mang lại khả năng điều chỉnh riêng cho từng điều kiện cụ thể của khu vườn, cũng như sự đa dạng và loại trái cây được trồng trong đó. Sau hai năm thử nghiệm máy Florix trên nhiều loại trái cây khác nhau, kết quả rất đáng khích lệ. Những nông dân như Filiberto Montanari, người đã sử dụng máy Florix trong vài năm, đã báo cáo rằng thời gian và công sức cần thiết để tỉa hoa đã giảm đáng kể. ... >>

Kính hiển vi hồng ngoại tiên tiến 02.05.2024

Kính hiển vi đóng vai trò quan trọng trong nghiên cứu khoa học, cho phép các nhà khoa học đi sâu vào các cấu trúc và quá trình mà mắt thường không nhìn thấy được. Tuy nhiên, các phương pháp kính hiển vi khác nhau đều có những hạn chế, trong đó có hạn chế về độ phân giải khi sử dụng dải hồng ngoại. Nhưng những thành tựu mới nhất của các nhà nghiên cứu Nhật Bản tại Đại học Tokyo đã mở ra những triển vọng mới cho việc nghiên cứu thế giới vi mô. Các nhà khoa học từ Đại học Tokyo vừa công bố một loại kính hiển vi mới sẽ cách mạng hóa khả năng của kính hiển vi hồng ngoại. Thiết bị tiên tiến này cho phép bạn nhìn thấy cấu trúc bên trong của vi khuẩn sống với độ rõ nét đáng kinh ngạc ở quy mô nanomet. Thông thường, kính hiển vi hồng ngoại trung bị hạn chế bởi độ phân giải thấp, nhưng sự phát triển mới nhất của các nhà nghiên cứu Nhật Bản đã khắc phục được những hạn chế này. Theo các nhà khoa học, kính hiển vi được phát triển cho phép tạo ra hình ảnh có độ phân giải lên tới 120 nanomet, cao gấp 30 lần độ phân giải của kính hiển vi truyền thống. ... >>

Bẫy không khí cho côn trùng 01.05.2024

Nông nghiệp là một trong những lĩnh vực quan trọng của nền kinh tế và kiểm soát dịch hại là một phần không thể thiếu trong quá trình này. Một nhóm các nhà khoa học từ Viện nghiên cứu khoai tây trung tâm-Hội đồng nghiên cứu nông nghiệp Ấn Độ (ICAR-CPRI), Shimla, đã đưa ra một giải pháp sáng tạo cho vấn đề này - bẫy không khí côn trùng chạy bằng năng lượng gió. Thiết bị này giải quyết những thiếu sót của các phương pháp kiểm soát sinh vật gây hại truyền thống bằng cách cung cấp dữ liệu về số lượng côn trùng theo thời gian thực. Bẫy được cung cấp năng lượng hoàn toàn bằng năng lượng gió, khiến nó trở thành một giải pháp thân thiện với môi trường và không cần điện. Thiết kế độc đáo của nó cho phép giám sát cả côn trùng có hại và có ích, cung cấp cái nhìn tổng quan đầy đủ về quần thể ở bất kỳ khu vực nông nghiệp nào. Kapil cho biết: “Bằng cách đánh giá các loài gây hại mục tiêu vào đúng thời điểm, chúng tôi có thể thực hiện các biện pháp cần thiết để kiểm soát cả sâu bệnh và dịch bệnh”. ... >>

Tin tức ngẫu nhiên từ Kho lưu trữ Máy ảnh có độ phân giải 1 GPU đã được phát triển 30.06.2012 Các nhà khoa học tại Đại học Duke, Mỹ đã xây dựng một phòng thí nghiệm có thể chụp ảnh ở độ phân giải 1 gigapixel, gấp khoảng 30 lần độ phân giải của các máy ảnh kỹ thuật số đắt tiền nhất hiện nay, Wired đưa tin. Thiết lập chụp ảnh toàn cảnh với góc 120 độ theo chiều ngang và 50 độ theo chiều dọc. Kỹ sư David Brady của Đại học Duke, một trong những tác giả của dự án, cho biết: “Chụp một cảnh bằng một chiếc máy ảnh như vậy cho phép bạn nhìn thấy nhiều thứ hơn là chính bạn đang ở đó. Các nhà khoa học đã phát triển một thiết lập có khả năng chụp ảnh ở độ phân giải 50 Gp, nhưng cho đến nay họ mới chỉ có thể xây dựng một hệ thống có độ phân giải 1 Gp. Trong tương lai gần - việc tạo ra một hệ thống với độ phân giải 10 GP. Thiết lập 1-GPU hiện tại tạo ra hình ảnh sắc nét, rõ ràng của một con tem bưu chính được chụp ở khoảng cách khoảng 1 km, Wired đưa tin. Độ phân giải của cài đặt cao hơn gấp 5 lần so với khả năng của mắt người, Physorg cho biết thêm. Theo Bradley, nhiếp ảnh gia sẽ tìm thấy những chi tiết mà anh ta không thể phân biệt được khi tạo ra vật thể chỉ sau khi anh ta phóng to bức ảnh. Thiết lập bao gồm khoảng 100 microcamera riêng lẻ, các hình ảnh từ đó được ghép lại với nhau bằng phần mềm. Kích thước của bộ lắp đặt là khoảng 80 x 80 x 50 cm, chỉ bao gồm 3% phần tử quang học, phần còn lại là điện tử và vi mạch chịu trách nhiệm tạo ra hình ảnh hoàn chỉnh. Với sự phát triển của công nghệ điện toán, kích thước của cài đặt có thể được giảm xuống kích thước của một mô-đun nhỏ có thể vừa với thân của một chiếc điện thoại di động. Bản thân các cảm biến cảm quang khá bình thường và tương tự như các cảm biến được tìm thấy trong iPhone, Bradley nói. Các nhà khoa học cho rằng ban đầu có thể sử dụng những camera như vậy trong hệ thống giám sát video. Một camera 1-GP duy nhất được gắn trên trần của một trung tâm mua sắm lớn hoặc trung tâm thể thao hoặc một tòa nhà ở quảng trường thành phố sẽ cho phép bạn theo dõi hàng nghìn người với khả năng phóng to và nhìn thấy khuôn mặt của từng người trong số họ.

Nguồn cấp tin tức khoa học và công nghệ, điện tử mới

Tài liệu thú vị của Thư viện kỹ thuật miễn phí:

▪ phần của trang web Bảo mật và an toàn. Lựa chọn bài viết

▪ bài viết của Publius Terence Afr. câu cách ngôn nổi tiếng

▪ bài viết Từ tình yêu được sử dụng để chỉ điểm XNUMX trong một set quần vợt trong ngôn ngữ nào? đáp án chi tiết

▪ bài viết Vai trò của sơ cứu nạn nhân

▪ bài viết Bộ khuếch đại loại B chất lượng cao. Bách khoa toàn thư về điện tử vô tuyến và kỹ thuật điện

▪ bài viết Đồng hồ hóa học. kinh nghiệm hóa học

Để lại bình luận của bạn về bài viết này:

Tất cả các ngôn ngữ của trang này

Arabic	Hebrew	Polish
Bengali	Hindi	Portuguese
Chinese	Italian	Spanish
English	Japanese	Turkish
French	Korean	Ukrainian
German	Malay	Vietnamese

Trang chủ | Thư viện | bài viết | Sơ đồ trang web | Đánh giá trang web

www.diagram.com.ua
2000-2024