Thư viện kỹ thuật miễn phí

Luật ngân hàng. Cheat sheet: ngắn gọn, quan trọng nhất

Cẩm nang / Ghi chú bài giảng, phiếu đánh giá

Bình luận bài viết

Mục lục

1. Khái niệm và đối tượng của luật ngân hàng
2. Phương pháp và hệ thống luật ngân hàng
3. Khoa học về luật ngân hàng và luật ngân hàng như một ngành học
4. Quy phạm pháp luật ngân hàng, cấu trúc quy phạm
5. Các loại quy phạm pháp luật ngân hàng, việc thực hiện chúng
6. Nguồn luật ngân hàng
7. Hành động của Ngân hàng Trung ương Nga
8. Hiệu lực của các hành vi pháp luật ngân hàng trong thời gian, không gian và vòng tròn của những người
9. Hệ thống ngân hàng của Liên bang Nga
10. Ngân hàng. Hoạt động và giao dịch ngân hàng
11. Đặc điểm của quan hệ pháp luật ngân hàng
12. Khách thể, nội dung và chủ thể của quan hệ pháp luật ngân hàng
13. Địa vị pháp lý của Ngân hàng Nga
14. Các cơ quan chủ quản của Ngân hàng Trung ương Nga
15. Hội đồng ngân hàng quốc gia
16. Nguyên tắc tổ chức và cơ cấu của Ngân hàng Nga. Đặc điểm chung về năng lực của mình
17. Năng lực của Ngân hàng Trung ương Nga trong lĩnh vực chính sách tiền tệ
18. Năng lực của Ngân hàng Trung ương Nga trong lĩnh vực lưu thông tiền mặt và tiền không dùng tiền mặt
19. Ngân hàng Nga với tư cách là cơ quan quản lý ngân hàng và giám sát ngân hàng, quyền hạn của nó
20. Tương tác của Ngân hàng Nga với chính quyền, hoạt động kinh tế quốc tế và đối ngoại của nó
21. Báo cáo và kiểm toán của Ngân hàng Trung ương Nga
22. Tương tác của Ngân hàng Nga với các tổ chức tín dụng. Séc ngân hàng
23. Trách nhiệm của tổ chức tín dụng
24. Tổ chức tín dụng
25. Các đoàn thể, hiệp hội của các tổ chức tín dụng. Nhóm ngân hàng và ngân hàng nắm giữ
26. Thành lập tổ chức tín dụng, giai đoạn sơ bộ
27. Ký biên bản ghi nhớ liên kết và đăng ký tổ chức tín dụng
28. Văn bản thành lập và vốn ủy quyền
29. Xác nhận thanh toán vốn được ủy quyền
30. cấp giấy phép. Từ chối cấp giấy phép và đăng ký nhà nước của các tổ chức tín dụng
31. Đặc thù thành lập tổ chức tín dụng có vốn đầu tư nước ngoài, chi nhánh ngân hàng nước ngoài
32. Phương án kinh doanh của tổ chức tín dụng
33. Thủ tục mở chi nhánh và văn phòng đại diện của tổ chức tín dụng tại Liên bang Nga
34. Thủ tục mở và đóng cửa chi nhánh của tổ chức tín dụng ngoài lãnh thổ Liên bang Nga
35. Đặc điểm đăng ký thay đổi tên, địa điểm (địa chỉ bưu điện) của tổ chức tín dụng
36. Nghĩa vụ, trách nhiệm của tổ chức tín dụng với tư cách là chủ thể tham gia quan hệ pháp luật về thuế
37. Trách nhiệm pháp lý của các tổ chức tín dụng đối với một số loại vi phạm nhất định
38. bí mật ngân hàng. Hoạt động kế toán, báo cáo, kiểm toán, chống độc quyền của các tổ chức tín dụng
39. Tiền gửi ngân hàng (đặt cọc)
40. tài khoản ngân hàng
41. Đặc điểm của các loại tài khoản ngân hàng
42. Ghi nợ trực tiếp và không thể chối cãi về tiền từ tài khoản ngân hàng
43. Hợp đồng tín dụng. Thủ tục cấp vốn theo hợp đồng vay
44. Các khoản vay từ Ngân hàng Nga cho các tổ chức tín dụng được bảo đảm bằng cầm cố chứng khoán. Thanh toán và hoạt động tiền mặt
45. Thu tiền và các vật có giá khác trong các tổ chức tín dụng. Quan hệ pháp luật giải quyết
46. Lệnh thanh toán và thư tín dụng
47. Thu thập và kiểm tra
48. Thanh toán điện tử liên vùng ở Liên bang Nga
49. Quản lý tài sản ủy thác
50. Giao dịch liên ngân hàng. Bảo hiểm tiền gửi ngân hàng
51. Điều tiết tiền tệ. Tiền tệ và giá trị tiền tệ
52. Người cư trú và người không cư trú, quyền và nghĩa vụ của họ
53. Giao dịch tiền tệ giữa người cư trú và người không cư trú
54. Thị trường nội tệ của Liên bang Nga. Tài khoản thường trú và không cư trú
55. kiểm soát tiền tệ
56. Thuế các tổ chức tín dụng
57. Đánh thuế tổ chức tín dụng đối với lợi nhuận của tổ chức
58. Thuế của các tổ chức tín dụng với một loại thuế xã hội thống nhất
59. Đánh thuế tổ chức tín dụng với thuế tài sản doanh nghiệp
60. Thuế của các tổ chức tín dụng có thuế GTGT

1. Khái niệm và chủ thể của luật ngân hàng

Hệ thống ngân hàng đóng vai trò là cơ chế thúc đẩy nền kinh tế quốc dân - nó đảm bảo tích lũy vốn tự do của các cá nhân và pháp nhân cũng như sự phân phối lại giữa các khu vực và liên ngành của họ; quan hệ thanh toán nội bộ và quốc tế giữa các chủ thể kinh tế khác nhau. Ở Nga, các mối quan hệ phát triển trong quá trình vận hành hệ thống tài chính nhà nước và các hoạt động tài chính của nhà nước và chính quyền địa phương thường được điều chỉnh bởi luật tài chính.

Vào thời Xô Viết, luật ngân hàng được coi là một tổ chức hoặc một bộ phận của luật tài chính. Luật ngân hàng hiện hoạt động như một nhánh độc lập của luật Nga.

luật ngân hàng có thể được định nghĩa là - một tập hợp các quy phạm pháp luật điều chỉnh các quan hệ xã hội phát sinh trong quá trình thực hiện của Ngân hàng Trung ương và các tổ chức tín dụng, cũng như quy định của hệ thống ngân hàng Nga.

Đối tượng của luật ngân hàng cấu thành quan hệ công chúng trong lĩnh vực ngân hàng (quan hệ pháp luật ngân hàng).

Kể từ khi luật ngân hàng - một ngành luật phức tạp, thì các quan hệ xã hội tạo nên chủ thể của nó cũng mang tính chất phức tạp (hỗn hợp hoặc phức tạp).

Gần nhất với pháp luật ngân hàng theo phương thức quy phạm pháp luật là quy phạm pháp luật hành chính. Tuy nhiên, không nên coi luật ngân hàng là một bộ phận cấu thành của luật hành chính. Sự tương tác của các ngành này dựa trên việc áp dụng cùng một phương pháp điều chỉnh pháp luật - mệnh lệnh, cũng như thực tế là trong nhiều quan hệ ngân hàng, các cơ quan có thẩm quyền tham gia, điều này cho thấy sự bất bình đẳng giữa các bên, như trong luật hành chính.

Các quy phạm pháp luật ngân hàng bổ sung các quy định pháp luật dân sự do Bộ luật Dân sự Liên bang Nga thiết lập. Ví dụ: điều này áp dụng cho các quy tắc điều chỉnh các quan hệ pháp lý theo thỏa thuận tài khoản ngân hàng, thỏa thuận tiền gửi ngân hàng và các khoản thanh toán. Các quy tắc ngân hàng tạo điều kiện cho việc thực hiện các yêu cầu của pháp luật dân sự chứ không phải ngược lại. Chúng điều chỉnh chính dịch vụ mà ngân hàng cung cấp cho khách hàng. Hành vi vi phạm pháp luật ngân hàng trở thành tình tiết pháp lý làm xuất hiện quan hệ pháp luật dân sự bảo vệ (ví dụ, nếu ngân hàng ghi nợ một cách bất hợp lý từ tài khoản của khách hàng, thì ngân hàng sẽ phải trả lãi theo cách thức quy định của Bộ luật Dân sự của Liên bang Nga).

Các quy tắc hoạt động ngân hàng được thiết lập bởi luật điều chỉnh hoạt động ngân hàng và các quy định của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga. Do đó, tiêu chí để áp dụng trách nhiệm dân sự trong những trường hợp này là các quy phạm pháp luật ngân hàng và sự hiện diện hay không có vi phạm các quy phạm này.

Đối tượng của luật ngân hàng - đây là một tập hợp các quan hệ công chúng được điều chỉnh hợp pháp phát triển trong các lĩnh vực ngân hàng sau:

▪ xây dựng, phát triển và vận hành hệ thống ngân hàng Liên bang Nga bởi các cơ quan nhà nước có thẩm quyền (chủ yếu là Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga);

▪ Các quan hệ pháp lý phát sinh trong quá trình tổ chức tín dụng thực hiện hoạt động ngân hàng (ngân hàng và tổ chức tín dụng phi ngân hàng);

▪ Kiểm soát ngân hàng và kiểm soát việc tuân thủ pháp luật ngân hàng;

▪ bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của các chủ thể tham gia quan hệ pháp luật ngân hàng;

▪ Đưa ra xét xử các tội phạm trong lĩnh vực hoạt động ngân hàng.

Các quan hệ trên tổng thể tạo thành quan hệ pháp luật ngân hàng.

2. Phương pháp và hệ thống luật ngân hàng

Phương pháp quy định pháp luật - đây là những cách thức tác động của pháp luật đến hành vi và ý chí của các chủ thể tham gia quan hệ điều chỉnh.

Giá trị của phương pháp điều chỉnh pháp luật Trước hết, nó nằm ở chỗ sự hiện diện trong khoa học pháp lý trong nước của một phương pháp điều chỉnh độc lập thường được coi là cơ sở thiết yếu để phân bổ một ngành luật cụ thể. Phương thức điều chỉnh pháp luật của luật ngân hàng là tập hợp các phương pháp, kỹ thuật tác động của pháp luật đến hành vi và ý chí của các chủ thể tham gia quan hệ pháp luật ngân hàng, với sự trợ giúp của các quan hệ xã hội đó là chủ thể của luật ngân hàng.

Các phương pháp chính của luật ngân hàng là:

1) phương pháp luật công (phương pháp mệnh lệnh, phương pháp hành chính-pháp lý, phương pháp quyền lực và sự phục tùng, phương pháp phục tùng, phương pháp độc đoán, v.v.);

2) phương pháp luật tư (phương pháp luật dân sự);

3) một phương pháp phức hợp, là sự kết hợp của hai phương pháp trên. Sự hiện diện của phương pháp này là do tính chất phức tạp của luật ngân hàng.

Luật ngân hàng với tư cách là một nhánh luật phức hợp độc lập được bao gồm trong hệ thống thống nhất của pháp luật Nga, và đến lượt nó, là một hệ thống ở cấp độ thấp hơn. Pháp luật ngân hàng là hệ thống các quy phạm pháp luật có vị trí nhất quán và liên kết với nhau, được thống nhất bằng sự thống nhất nội tại về mục tiêu, mục đích, đối tượng điều chỉnh, nguyên tắc và phương pháp điều chỉnh. Các quy phạm pháp luật ngân hàng được nhóm thành hai phần: phần chung и phần đặc biệt. Như vậy, xét từ góc độ cấu trúc của nó, pháp luật ngân hàng hoạt động như một hệ thống bao gồm các phần chung và phần đặc biệt.

Các bộ luật ngân hàng riêng biệt gồm các quy phạm pháp lý có liên quan lẫn nhau sau đây hình thành các thể chế của nó, ví dụ: thể chế tài khoản ngân hàng; tiền gửi ngân hàng; vay ngân hàng; bảo hiểm tiền gửi; các ngân hàng phát hành chứng khoán của chính họ; quan hệ đại lý với các ngân hàng nước ngoài; kiểm soát tiền tệ, v.v.

một phần chung Luật ngân hàng bao gồm các quy phạm ấn định các quy định chung, chiến lược tìm thấy sự phát triển của chúng trong tất cả các thể chế của phần đặc biệt của luật ngân hàng: quy định cấu trúc và mô hình phát triển của hệ thống ngân hàng Liên bang Nga; xác lập hệ thống, ý nghĩa và nội dung của các nguyên tắc của luật ngân hàng; xác định các hình thức và giới hạn của hoạt động ngân hàng là một trong những loại hình hoạt động kinh tế được phép ở Liên bang Nga; xác lập các quyền và nghĩa vụ cơ bản của người tham gia các quan hệ do luật ngân hàng và một số quan hệ khác điều chỉnh.

một phần chung Luật ngân hàng cũng có những điều khoản đặc biệt mà các ngành luật khác không có.

Phần đặc biệt bao gồm các quy tắc điều chỉnh thủ tục cụ thể để thực hiện các hoạt động ngân hàng. Phần này bao gồm các định mức được nhóm thành các tổ chức sau:

▪ Viện Giám sát Ngân hàng;

▪ tài khoản ngân hàng; tiền gửi ngân hàng;

▪ vay ngân hàng;

▪ bảo hiểm tiền gửi;

▪ quan hệ giải quyết;

▪ ngân hàng phát hành chứng khoán của chính mình;

▪ quan hệ đại lý với các ngân hàng nước ngoài;

▪ kế toán và báo cáo trong lĩnh vực ngân hàng;

▪ kiểm soát tiền tệ, v.v.

Các tổ chức niêm yết dành cho các quy định pháp luật về hoạt động ngân hàng hiện tại của những người tham gia quan hệ công chúng được điều chỉnh bởi luật ngân hàng (các chủ thể của hoạt động ngân hàng) trong khoa học được gọi là các tổ chức chức năng của luật ngân hàng.

3. Khoa học về luật ngân hàng và luật ngân hàng với tư cách là một ngành học

Khoa học Luật Ngân hàng - đây là hệ thống các phạm trù, kết luận và phán đoán về các hiện tượng pháp lý và kinh tế, pháp luật tạo nên chủ thể của nó, thể hiện một tập hợp tri thức, quy định lý luận và kết luận nhất định về nội dung, vai trò và ý nghĩa cũng như sự phát triển luật ngân hàng như một bộ phận cấu thành của luật pháp Nga.

Khoa học nghiên cứu luật ngân hàng:

1) các nguyên tắc của luật ngân hàng;

2) các chuẩn mực của luật ngân hàng và sự phát triển của chúng;

3) các biện pháp cải thiện luật pháp ngân hàng; các mối quan hệ xã hội nảy sinh trong quá trình hoạt động và phát triển của hệ thống ngân hàng Nga;

4) các quan hệ xã hội được hình thành trong quá trình hoạt động ngân hàng, đồng thời bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của những người tham gia quan hệ pháp luật ngân hàng và người sử dụng dịch vụ ngân hàng, v.v.

Khoa học Luật Ngân hàng khám phá các mô hình và xu hướng phát triển luật ngân hàng như một bộ phận cấu thành của luật Nga.

Chủ đề khoa học Luật ngân hàng là quan hệ công chúng nảy sinh trong quá trình điều chỉnh và thực hiện hoạt động ngân hàng của các chủ thể của luật ngân hàng, bao gồm:

1) các quan hệ quyền lực phát sinh trong quá trình điều tiết hệ thống ngân hàng của các cơ quan nhà nước có liên quan;

2) các quan hệ pháp luật phát sinh trong quá trình xây dựng, phát triển và hoạt động của hệ thống ngân hàng Liên bang Nga, v.v.

Cơ sở quy phạm của khoa học luật ngân hàng đưa ra các hành vi của pháp luật ngân hàng, cũng như thực thi pháp luật và thực hành tư pháp trong lĩnh vực này.

Cơ sở lý luận của khoa học luật ngân hàng là các khoa học pháp lý, triết học, xã hội học đại cương, các quy định của lý thuyết nhà nước, lý thuyết tài chính và lý thuyết kinh tế.

Các phương pháp chính của khoa học luật ngân hàng là:

1) phương pháp pháp lý đặc biệt - bao gồm việc mô tả và phân tích các quy phạm và quan hệ pháp luật, giải thích, giải thích và phân loại chúng;

2) pháp lý so sánh - dựa trên sự so sánh các thể chế pháp lý thuộc hệ thống pháp luật của các quốc gia khác nhau;

3) xã hội học cụ thể - bao gồm các kỹ thuật như quan sát cá nhân về hoạt động của các cơ quan ngân hàng, thực hiện nghiên cứu xã hội học;

4) lịch sử - liên quan đến một nghiên cứu hồi cứu lịch sử nhằm xác định nguồn gốc của các vấn đề pháp lý ngày nay, xác định các mô hình phát triển pháp lý của các thể chế pháp lý nhất định;

5) phương pháp nhận thức sống - liên quan đến sự tham gia cá nhân của nhà nghiên cứu vào các quan hệ pháp lý mà họ quan tâm;

6) các phương pháp thống kê và hệ thống cũng được sử dụng.

Chức năng của khoa học luật ngân hàng: lý thuyết chung; phân tích; phê bình; mang tính xây dựng; giáo dục.

Luật ngân hàng với tư cách là một ngành học là một chủ đề giảng dạy trong giáo dục đại học tại các khoa luật và kinh tế của các trường đại học. Nhờ ngành học này, các chuyên gia tương lai - nhà kinh tế và luật sư - nhận được những kiến ​​thức cần thiết về hệ thống ngân hàng và luật ngân hàng. Hiện tại là khóa học "Luật ngân hàng" học ở hầu hết các trường đại học luật và kinh tế.

Không giống như ngành học thuật về luật ngân hàng, khoa học về luật ngân hàng, trong số những thứ khác, bao gồm các giả thuyết lý thuyết và giả định chưa được chứng minh, nhiều trong số đó sau này có thể trở nên sai lầm. Chúng không được sử dụng trong quá trình giáo dục. Ngoài ra, lớp tập huấn cũng không bao quát các quy định của pháp luật và thực tiễn thi hành pháp luật đã lỗi thời, lạc hậu.

4. Quy phạm pháp luật ngân hàng, cấu trúc của quy phạm

Luật ngân hàng - Đây là quy tắc xử sự mang tính xã hội, có tính ràng buộc phổ biến được Nhà nước xác định nhằm điều chỉnh các quan hệ xã hội trong lĩnh vực điều tiết và thực hiện hoạt động ngân hàng, bảo đảm quyền và nghĩa vụ của các chủ thể của quan hệ pháp luật ngân hàng có liên quan và là tiêu chí để đánh giá hành vi hợp pháp hoặc trái pháp luật.

Quy tắc của pháp luật - một trong những khái niệm cơ bản cho tất cả các khái niệm quy phạm khác nhau của pháp luật, hiểu, công nhận và định nghĩa pháp luật như một hệ thống bao gồm các quy phạm.

Trong hệ thống pháp luật Nga, các quy phạm pháp luật ngân hàng chiếm một vị trí quan trọng. Trước hết, điều này là do các quy phạm pháp luật ngân hàng điều chỉnh một loạt các quan hệ xã hội cần thiết cho sự vận hành có hiệu quả của nền kinh tế quốc dân. Một vị trí quan trọng bị chiếm giữ bởi các quy tắc về thủ tục kiểm soát ngân hàng của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga, về trách nhiệm đối với các hành vi vi phạm trong lĩnh vực ngân hàng.

Các đặc điểm chính của các quy phạm pháp luật ngân hàng, đó là:

1) điều chỉnh một loạt các quan hệ công chúng, bao gồm hai mảng có liên quan với nhau: các quan hệ cần thiết cho hoạt động của hệ thống tiền tệ của nhà nước và sự phát triển có hiệu quả của nền kinh tế (các quan hệ trong phạm vi điều tiết của nhà nước đối với hệ thống ngân hàng); các quan hệ có ý nghĩa trực tiếp đối với việc thực hiện có hiệu quả các hoạt động kinh doanh của các chủ thể kinh tế, kể cả hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác trong đó ngân hàng và các tổ chức tín dụng khác đóng vai trò là "người thực hiện" thanh toán (quan hệ trong lĩnh vực điều chỉnh thủ tục hoạt động ngân hàng );

2) xác định ranh giới của hành vi đúng đắn, được phép hoặc được khuyến nghị của cá nhân (người sử dụng dịch vụ ngân hàng) và pháp nhân (tổ chức tín dụng và khách hàng của họ), thủ tục đối với hoạt động của cơ quan nhà nước, chính quyền địa phương và các quan chức của họ, cũng như các cơ quan nhà nước trong lĩnh vực ngân hàng và hệ thống ngân hàng;

3) thiết lập chế độ pháp lý về quan hệ giữa các chủ thể tham gia quan hệ pháp luật ngân hàng, xác định quyền và nghĩa vụ của các tổ chức tín dụng và khách hàng của họ, cũng như các bảo đảm cho việc thực hiện của họ;

4) Không chỉ hợp lý hóa, củng cố và bảo vệ các quan hệ xã hội mới nảy sinh trong lĩnh vực ngân hàng và hệ thống ngân hàng trong bối cảnh nền kinh tế đang đổi mới, mà còn thay thế các quan hệ phi pháp luật và các hiện tượng không đáp ứng được trình độ phát triển hiện nay từ lĩnh vực quản lý nhà nước của hệ thống ngân hàng (quản trị ngân hàng), pháp luật, các nhiệm vụ duy trì sự cân bằng lợi ích tư nhân và công cộng.

Các yếu tố cấu thành nên quy phạm pháp luật ngân hàng là: giả thuyết; bố trí; phê chuẩn.

Giả thuyết: nội dung của quy tắc xử sự do quy phạm pháp luật ngân hàng thiết lập; các điều kiện thực tế để thực hiện quy phạm này, hoặc các trường hợp cần thiết hoặc có thể hành động theo một cách thức nhất định.

Bố trí- yếu tố cốt lõi của quy phạm pháp luật ngân hàng, là yếu tố hình thành nội dung của quy tắc ứng xử được quy định, cho phép hoặc khuyến nghị nhất của quy phạm pháp luật này.

Phê chuẩn- một bộ phận cấu thành của quy phạm pháp luật ngân hàng, trong đó chỉ ra các hậu quả pháp lý - các biện pháp khuyến khích (hậu quả thuận lợi) hoặc trừng phạt (hậu quả bất lợi). Hậu quả xảy ra trong trường hợp tuân thủ không đúng hoặc vi phạm quy chuẩn.

5. Các loại quy phạm pháp luật ngân hàng, việc thực hiện chúng

Tùy thuộc vào mục đích của chúng, các quy phạm pháp luật ngân hàng được chia thành:

1) quy định và pháp lý, bao gồm các quy phạm pháp luật cung cấp cho các chủ thể của quan hệ pháp luật ngân hàng những quyền nhất định và đặt ra cho họ những nghĩa vụ và những quy định điều chỉnh chung các quan hệ trong lĩnh vực ngân hàng;

2) bảo vệnhằm bảo đảm hiệu quả hoạt động của hệ thống ngân hàng của đất nước, sự ổn định hệ thống của các tổ chức tín dụng. Để thực hiện điều này, các quy phạm pháp luật ngân hàng thuộc loại này thiết lập và quy định các biện pháp bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của các chủ thể của quan hệ pháp luật ngân hàng (ví dụ, các biện pháp trách nhiệm pháp lý đối với hành vi vi phạm pháp luật ngân hàng và các hành vi pháp lý điều chỉnh của Ngân hàng Trung ương của Liên bang Nga). Bảo vệ ngân hàng và các quy phạm pháp luật nhằm bảo vệ trật tự công cộng trong lĩnh vực ngân hàng.

Theo nội dung, quy phạm pháp luật và ngân hàng khác nhau ở:

1) các quy phạm ấn định địa vị pháp lý của các chủ thể tham gia quan hệ pháp luật ngân hàng;

2) các chỉ tiêu xác định thủ tục thành lập, đăng ký, cấp phép, hoạt động, tổ chức lại và thanh lý các tổ chức tín dụng;

3) các chỉ tiêu xác định các hình thức và phương pháp thực hiện của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga về quy định của hệ thống ngân hàng Liên bang Nga, bao gồm thủ tục tương tác với các ngân hàng thương mại;

4) các quy tắc thiết lập trách nhiệm pháp lý khi phạm tội trong lĩnh vực ngân hàng, v.v.

Trên phương pháp tác động đến hành vi của các chủ thể Phân biệt: quy phạm cấm, bắt buộc, trao quyền-cho phép, kích thích-khuyến khích.

Trên thủ tục thực hiện quyền và nghĩa vụ của người tham gia quan hệ pháp luật ngân hàng phân biệt giữa: định mức vật chất (thẩm quyền của cơ quan nhà nước trong lĩnh vực quản lý ngân hàng); quy phạm tố tụng (thủ tục thực hiện quyền hạn của cơ quan quản lý ngân hàng cũng như quy trình, thủ tục bảo vệ quyền lợi của người tham gia quan hệ pháp luật ngân hàng).

Trên hiệu lực pháp luật phân biệt giữa: các quy phạm pháp luật (có trong các văn bản pháp luật) và các văn bản dưới luật (có trong các sắc lệnh của Tổng thống Liên bang Nga, các nghị quyết của Chính phủ Liên bang Nga, các hành vi của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga, v.v.) .

Nếu chung и quy tắc đặc biệt có lực lượng pháp lý ngang nhau, sau đó trong trường hợp "cạnh tranh" của họ, một quy tắc đặc biệt sẽ được áp dụng. Cạnh tranh phát sinh khi hoàn cảnh cụ thể phù hợp với các giả thuyết của các quy phạm pháp luật khác nhau. Sau đó, quy phạm đặc biệt được coi là một ngoại lệ đối với quy tắc chung, được thiết lập để khi có thêm các dữ kiện có tên trong giả thuyết của nó, một quy tắc đặc biệt chứ không phải quy tắc chung sẽ được áp dụng.

Thực hiện luật ngân hàng là quá trình thực hiện trên thực tế các yêu cầu và quy tắc ứng xử chứa đựng trong đó.

Việc thực hiện các quy phạm pháp luật ngân hàng là quá trình tất cả những người tham gia quan hệ pháp luật ngân hàng thực hiện các hành vi đã được quy định trong các quy phạm pháp luật ngân hàng.

Việc áp dụng các quy phạm pháp luật ngân hàng được thực hiện bởi các cơ quan nhà nước (quan chức) và thực tế được thể hiện bằng việc họ thực hiện một số hành động quan trọng về mặt pháp lý, không hành động, việc ban hành các hành vi pháp lý cá nhân của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga dựa trên các yêu cầu của các chuẩn mực nội dung hoặc thủ tục, v.v.

Khi sử dụng các quy phạm pháp luật ngân hàng, chủ thể tham gia quan hệ pháp luật ngân hàng tự quyết định việc sử dụng hay không sử dụng bất kỳ quyền nào do quy phạm pháp luật ngân hàng quy định.

Về bản chất, việc tuân thủ các quy phạm pháp luật ngân hàng là thụ động và bao gồm việc ngăn cản một chủ thể tham gia quan hệ pháp luật ngân hàng (tổ chức tín dụng) vi phạm các quy phạm pháp luật ngân hàng này.

6. Nguồn luật ngân hàng

Nguồn luật ngân hàng - Đây là tập hợp các hình thức bên ngoài được xác định chính thức, trong đó các quy phạm điều chỉnh các quan hệ phát sinh trong quá trình hoạt động ngân hàng được bao hàm, tức là các hình thức thuộc nội dung bên ngoài của pháp luật ngân hàng.

Nguồn của luật ngân hàng là các quy định của Hiến pháp Liên bang Nga điều chỉnh các quan hệ pháp luật ngân hàng: trực tiếp chứa đựng các quy phạm pháp luật về ngân hàng; có tầm quan trọng lớn trong việc thiết lập các nguyên tắc chung của luật ngân hàng; quy định thủ tục thành lập, hoạt động, địa vị pháp lý của Ngân hàng Liên bang Nga và các tổ chức tín dụng; có tầm quan trọng lớn trong việc hình thành chính sách tài chính của Liên bang Nga; xác định các định hướng chiến lược cho việc hoàn thiện và phát triển luật ngân hàng và hệ thống ngân hàng của Liên bang Nga; nói chung, hình thành cơ sở hiến định của hoạt động kinh tế ở Liên bang Nga.

Ở Nga, pháp luật có truyền thống là nguồn luật chính.

Pháp luật hiện nay được hiểu là bộ luật điều chỉnh lĩnh vực quan hệ công chúng có liên quan. Các văn bản dưới luật không có trong luật.

Theo quan điểm của nhiều nhà khoa học, luật ngân hàng của Nga bao gồm hai phần:

1) luật ngân hàng đặc biệt;

2) luật ngân hàng chung.

Pháp luật ngân hàng đặc biệt bao gồm các luật được thiết kế đặc biệt để điều chỉnh các quan hệ pháp luật ngân hàng. Đặc biệt, những luật như vậy bao gồm luật Liên bang:

▪ ngày 10.12.2003 tháng 173 năm XNUMX số XNUMX-FZ “Về Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga (Ngân hàng Nga)”;

▪ ngày 02.12.1990/395/1 số XNUMX-XNUMX “Về ngân hàng và hoạt động ngân hàng”;

▪ ngày 25.02.1999/40/XNUMX số XNUMX-FZ “Về tình trạng mất khả năng thanh toán (phá sản) của các tổ chức tín dụng.”

Các nhà khoa học chuyên về lĩnh vực luật ngân hàng và các quan chức chính phủ khác nhau đề xuất và bảo vệ sự cần thiết phải thông qua một loạt các hành vi khác của luật ngân hàng đặc biệt, mà theo các nhà phát triển của họ, là cần thiết để nâng cao hiệu quả của quy định ngân hàng và hoạt động của hệ thống ngân hàng.

Luật ngân hàng chung bao gồm các luật liên bang khác quy định các quy phạm của luật ngân hàng. Cụ thể, những luật đó bao gồm: Bộ luật Dân sự của Liên bang Nga, phần một ngày 30.11.1994 tháng 51 năm 26.01.1996 số 14-FZ, phần hai ngày 26.11.2001 tháng 146 năm 13.06.1996 số 63-FZ, phần ba ngày 31 tháng 1998 năm 146 Không 19-FZ; Bộ luật Hình sự Liên bang Nga ngày 2000/117/26.12.1995 số 208-FZ (về trách nhiệm pháp lý đối với các tội phạm trong lĩnh vực tín dụng và ngân hàng); Bộ luật thuế của Liên bang Nga, phần một ngày XNUMX tháng XNUMX năm XNUMX số XNUMX-FZ và phần hai ngày XNUMX tháng XNUMX năm XNUMX số XNUMX-FZ (về trách nhiệm pháp lý của các tổ chức tín dụng do vi phạm pháp luật về thuế và phí); Luật Liên bang số XNUMX-FZ ngày XNUMX tháng XNUMX năm XNUMX "Về Công ty Cổ phần" (về địa vị pháp lý của các tổ chức tín dụng được thành lập dưới hình thức pháp lý là công ty cổ phần), v.v.

Các điều luật:

a) hành vi của các cơ quan có thẩm quyền chung: sắc lệnh của Tổng thống Liên bang Nga (Nghị định "Về các biện pháp tăng cường kiểm soát việc sử dụng quỹ ngân sách liên bang"; "Về việc phê duyệt một chương trình toàn diện các biện pháp đảm bảo quyền của người gửi tiền và cổ đông ";" Về cải thiện công việc của hệ thống ngân hàng Liên bang Nga ";" Về thủ tục nhập khẩu vào Liên bang Nga và xuất khẩu từ Liên bang Nga kim loại quý và đá, v.v.) và các nghị quyết của Chính phủ Nga Liên đoàn;

b) hành vi của các cơ quan có thẩm quyền đặc biệt - các hành vi pháp lý quản lý cấp dưới của Bộ của Ngân hàng Nga, Bộ Tài chính Nga, Cơ quan Hải quan Liên bang, v.v.

Ngoài ra, các nguồn bao gồm các quyết định của Tòa án Hiến pháp Liên bang Nga; hành vi của địa phương đối với tổ chức tín dụng, hành vi của các đoàn thể, hiệp hội của tổ chức tín dụng; hợp đồng và tập quán về doanh thu kinh doanh được sử dụng trong hoạt động ngân hàng và các quy tắc của luật pháp quốc tế và các điều ước quốc tế của Liên bang Nga.

7. Các hành vi của Ngân hàng Trung ương Nga

Ngân hàng Trung ương Nga ban hành các văn bản dưới luật gồm hai loại:

1) các hành vi pháp lý điều chỉnh là nguồn của luật ngân hàng;

2) các hành vi pháp lý không mang tính quy phạm pháp luật không phải là nguồn luật.

Các quy tắc chuẩn bị cho các hành vi pháp lý của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga được thiết lập bởi Quy định "Về thủ tục chuẩn bị và có hiệu lực của các hành vi pháp lý của Ngân hàng Trung ương Nga" ngày 15.09.97 tháng 02 năm 395 số XNUMX- XNUMX.

Về các vấn đề thuộc thẩm quyền của mình, Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga ban hành các loại hành vi pháp lý điều chỉnh sau đây ràng buộc đối với các cơ quan nhà nước liên bang, cơ quan nhà nước của các thực thể cấu thành Liên bang Nga và chính quyền địa phương, tất cả các pháp nhân và cá nhân: hướng dẫn; điều khoản; hướng dẫn.

Đặc điểm hoạt động của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga.

1) có tính chất cấp dưới và không thể mâu thuẫn với các hành vi có hiệu lực pháp lý lớn hơn;

2) quy định các chi tiết cụ thể về thủ tục thực hiện các hoạt động ngân hàng của các tổ chức tín dụng trong khuôn khổ sự quản lý của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga bởi hệ thống ngân hàng;

3) bắt buộc phải thi hành bởi nhiều đối tượng (cơ quan nhà nước liên bang, cơ quan nhà nước của các thực thể cấu thành của Liên bang Nga và chính quyền địa phương, tất cả các pháp nhân và cá nhân). Nếu cần, chúng sẽ được gửi đầy đủ đến tất cả các tổ chức tín dụng đã đăng ký;

4) có hiệu lực sau 10 ngày kể từ ngày được công bố chính thức trên ấn phẩm chính thức của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga - Bản tin của Ngân hàng Nga, trừ các trường hợp do Hội đồng quản trị thành lập;

5) không có hiệu lực hồi tố;

6) phần lớn phải được đăng ký với Bộ Tư pháp Liên bang Nga theo cách được thiết lập để đăng ký nhà nước về các hành vi pháp lý điều chỉnh của các cơ quan hành pháp liên bang;

7) Các hành vi pháp lý điều chỉnh của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga xác lập: tỷ giá hối đoái của ngoại tệ so với đồng rúp không phải đăng ký nhà nước với Bộ Tư pháp Nga; thay đổi lãi suất; số lượng yêu cầu dự trữ; số lượng tỷ lệ bắt buộc đối với các tổ chức tín dụng và nhóm ngân hàng; hạn chế định lượng trực tiếp; các quy tắc kế toán và báo cáo cho Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga; thủ tục đảm bảo hoạt động của hệ thống Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga; các hành vi quản lý khác của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga, theo thủ tục được thành lập cho các cơ quan hành pháp liên bang, không phải đăng ký với Bộ Tư pháp Nga.

Theo nguyên tắc chung, các hành vi pháp lý điều chỉnh của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga có thể bị kháng cáo lên tòa án theo cách thức được thiết lập để thách thức các hành vi pháp lý điều chỉnh của các cơ quan chính phủ liên bang.

Theo Quy định của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga ngày 18.07.2000 tháng 115 năm XNUMX số XNUMX-P "Về thủ tục chuẩn bị và có hiệu lực của các giải thích chính thức của Ngân hàng Nga", Ngân hàng Trung ương Nga Liên bang cũng có quyền chấp nhận các giải thích chính thức về việc áp dụng luật liên bang và các hành vi pháp lý điều chỉnh khác. Những giải thích như vậy không phải là hành vi pháp lý quy phạm, nhưng "là bắt buộc đối với các thực thể mà hành vi pháp lý quy phạm đó mở rộng hiệu lực, khi áp dụng văn bản làm rõ chính thức của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga."

Có thể áp dụng các hành vi pháp lý không theo quy phạm pháp luật dưới các hình thức khác. Hiện nay, các hành vi pháp lý không mang tính quy phạm pháp luật do Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga ban hành là: làm rõ; bức thư; điện tín.

Các hành vi pháp lý không theo quy phạm pháp luật của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga được đặc trưng bởi những đặc điểm khác biệt sau: theo quy định, chúng chỉ ràng buộc đối với những người mà họ được giải quyết trực tiếp; không có tính quy phạm, do đó, không tạo ra các quy phạm pháp luật mới và không thể thay đổi, bổ sung các quy định của các hành vi pháp lý điều chỉnh; nhằm giải quyết và làm rõ những khía cạnh hẹp cụ thể của ngân hàng.

8. Hiệu lực của pháp luật ngân hàng trong thời gian, không gian và vòng tròn con người

Có tầm quan trọng thực tế lớn là câu hỏi về giới hạn của luật pháp ngân hàng trong thời gian. Để xác định khung thời gian cho một đạo luật, cần phải tìm hiểu thời điểm nó bắt đầu hoạt động và khi nào hiệu lực của nó chấm dứt hoặc nên chấm dứt. Để giải quyết vấn đề này trên thực tế, cần thiết lập các trường hợp sau:

1) thời điểm có hiệu lực của một đạo luật ngân hàng;

2) phạm vi của đạo luật này sau khi có hiệu lực; thời điểm chấm dứt hành vi theo quy định của pháp luật về ngân hàng.

Các đạo luật ngân hàng có hiệu lực trên cơ sở một nguyên tắc chung (10 ngày sau khi công bố hoặc ngay lập tức), hoặc từ một khoảng thời gian đặc biệt được nêu trong đạo luật này hoặc trong luật khác.

Đạo luật ngân hàng đã ban hành có hiệu lực pháp luật cho đến khi bị bãi bỏ. Có ba lựa chọn cho các giới hạn của một hành động như vậy trong thời gian:

1) hành động trong tương lai, khi hiệu lực của hành vi kéo dài đến các sự kiện và quan hệ pháp lý đã phát sinh sau khi nó có hiệu lực;

2) hành động tức thời - hành vi áp dụng kéo dài đến các quan hệ pháp luật mới phát sinh và đã phát sinh trước đó, nhưng kể từ ngày hành vi đó có hiệu lực;

3) hành động có hiệu lực hồi tố - hành vi áp dụng cho các quan hệ mới phát sinh và các quan hệ pháp luật phát sinh trước khi nó có hiệu lực, nhưng từ một ngày trước đó.

Theo nguyên tắc chung, phù hợp với các quy định của Điều khoản. 54 của Hiến pháp Liên bang Nga, một đạo luật xác lập hoặc tăng nặng trách nhiệm pháp lý không có hiệu lực hồi tố. Ý nghĩa của yêu cầu này là những thay đổi trong pháp luật không được ảnh hưởng xấu đến sự ổn định của các mối quan hệ giữa các chủ thể của pháp luật, không được làm xói mòn niềm tin của công dân và pháp nhân vào sự ổn định của địa vị pháp lý và kinh tế của họ, vào sự ổn định của công gọi món.

Một đạo luật ngân hàng có thể bị bãi bỏ trực tiếp, khi nhà lập pháp xác định rõ ràng ngày chấm dứt hành vi bị bãi bỏ, và một cách gián tiếp. Hủy bỏ gián tiếp là việc thông qua hành vi mới, nghĩa là chấm dứt hành vi cũ kể từ ngày hành vi mới có hiệu lực.

Ba phương án đã được phát triển để đặt ra các giới hạn cho việc chấm dứt các hành vi của pháp luật ngân hàng: luật cũ "tồn tại lâu dài", tức là các quy phạm riêng của nó tiếp tục điều chỉnh các quan hệ phát sinh trên cơ sở luật cũ, ngay cả sau ngày luật mới. luật có hiệu lực; ngay lập tức, kể từ ngày pháp luật mất hiệu lực, hết hiệu lực đối với tất cả các quan hệ mà nó đã điều chỉnh trước đó; một đạo luật chấm dứt trước thời hạn, và các quan hệ pháp luật đã được điều chỉnh trước đó bắt đầu được điều chỉnh bởi một quy phạm mới, được nhà lập pháp ban hành hiệu lực hồi tố theo cách thức quy định.

Các đạo luật ngân hàng được các cơ quan liên bang thông qua có hiệu lực trên toàn lãnh thổ Liên bang Nga. Đồng thời, lãnh thổ nhà nước của Liên bang Nga bao gồm đất liền, vùng nước, lòng đất dưới lòng đất và vùng trời. Các hướng dẫn được thể hiện trong các quy phạm pháp luật ngân hàng, được tích hợp trong các hành vi của pháp luật ngân hàng, được đề cập đến nhiều đối tượng là chủ thể của các quan hệ pháp luật ngân hàng do luật thuế Nga điều chỉnh. Trong trường hợp này, những người đó có thể là: công dân Liên bang Nga; Công dân ngoại quốc; người không quốc tịch; Các tổ chức của Nga; các tổ chức nước ngoài. Tất cả những người nêu trên hoạt động ngân hàng hoặc tham gia quan hệ pháp luật ngân hàng trên lãnh thổ Liên bang Nga đều thuộc phạm vi điều chỉnh của pháp luật ngân hàng Liên bang Nga (nguyên tắc lãnh thổ).

9. Hệ thống ngân hàng của Liên bang Nga

Thuật ngữ "hệ thống" trong tiếng Hy Lạp (systema) có nghĩa là "một tổng thể được tạo thành từ các bộ phận." Theo quan điểm triết học hệ thốnglà một tổ hợp tích phân của các phần tử liên kết với nhau, đóng vai trò như một hệ thống bậc thấp, đồng thời đại diện cho một phần tử của một hệ thống bậc cao hơn.

Các ngân hàng thường được gọi là cơ quan tín dụng (tổ chức) do hướng hoạt động chính của họ là cho vay. Bằng cách này hay cách khác, tất cả các hoạt động khác của các ngân hàng đều được kết nối với nó.

Hệ thống ngân hàng ở Liên bang Nga, địa vị pháp lý và nội dung chức năng của chúng đã thay đổi đáng kể trong quá trình chuyển đổi sang nền kinh tế thị trường. Các ngân hàng đã không còn là đối tượng sở hữu độc quyền của nhà nước.

Hệ thống ngân hàng Nga - một tập hợp các phần tử nhất định có liên quan với nhau, đó là:

1) Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga;

2) Các tổ chức tín dụng của Nga;

3) chi nhánh và văn phòng đại diện tại Liên bang Nga của các tổ chức tín dụng nước ngoài;

4) các tổ chức;

5) nhóm các tổ chức tín dụng.

Đồng thời, nhiều chuyên gia bao gồm các công đoàn và hiệp hội của các tổ chức tín dụng trong thành phần của các yếu tố của hệ thống ngân hàng Nga. Đồng thời, vị trí đặc biệt của Hiệp hội các ngân hàng Nga (ARB) được ghi nhận.

Ngân hàng Trung ương Nga chiếm một vị trí đặc biệt (chính) trong hệ thống ngân hàng, và địa vị pháp lý của nó được phân biệt bởi các đặc điểm quan trọng. Đây là ngân hàng chính của Liên bang Nga, nó là tài sản liên bang của nhà nước. Hệ thống ngân hàng với việc phân bổ vị trí đặc biệt của Ngân hàng Trung ương Nga với tư cách là cơ quan nhà nước là đặc trưng cho các nước phát triển kinh tế hiện đại.

Theo Luật Liên bang "Về Ngân hàng và Hoạt động Ngân hàng", một tổ chức tín dụng là một pháp nhân, nhằm mục tiêu chính trong các hoạt động của mình là thu lợi nhuận trên cơ sở giấy phép đặc biệt (giấy phép) từ Ngân hàng Nga, có quyền thực hiện các hoạt động ngân hàng theo quy định của Luật nói trên. Các tổ chức tín dụng, không giống như Ngân hàng Nga, được hình thành trên cơ sở bất kỳ hình thức sở hữu nào, là các tổ chức thương mại. Các tổ chức tín dụng với tư cách là một bộ phận cấu thành của hệ thống ngân hàng được chia thành ngân hàng và tổ chức tín dụng phi ngân hàng.

Hiện nay, hệ thống ngân hàng của Liên bang Nga, theo quy định của pháp luật, có cấu trúc hai cấp:

1) cấp trên - Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga;

2) cấp dưới - tất cả các bên tham gia khác trong hệ thống ngân hàng (ngân hàng Nga và tổ chức tín dụng phi ngân hàng, chi nhánh và văn phòng đại diện tại Liên bang Nga của các tổ chức tín dụng nước ngoài, nghiệp đoàn và hiệp hội các tổ chức tín dụng. Đồng thời, luận án rằng sự phát triển về chất hơn nữa của hệ thống ngân hàng Nga sẽ không ảnh hưởng đến bản chất hai cấp của cơ cấu tổ chức của nó.

Mối quan hệ giữa các bên tham gia hệ thống ngân hàng đang phát triển theo hai hướng:

1) giữa Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga và các bên tham gia khác (chủ yếu là các tổ chức tín dụng);

2) giữa các tổ chức tín dụng.

Nguyên tắc cơ bản xây dựng và hoạt động của hệ thống ngân hàng của Liên bang Nga là: sự thống nhất của hệ thống ngân hàng; cấu trúc hai cấp; kết hợp hợp lý giữa sự điều tiết của Nhà nước đối với hệ thống ngân hàng và sự tự điều chỉnh; sự độc lập của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga với các cơ quan chức năng khác; trách nhiệm của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga đối với sự phát triển và hoạt động hiệu quả của hệ thống ngân hàng; vị trí độc quyền của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga trong việc thực hiện phát hành tiền; không can thiệp của nhà nước vào hoạt động điều hành của tổ chức tín dụng; thủ tục cấp phép hoạt động ngân hàng; duy trì bí mật ngân hàng; sự ổn định của hệ thống ngân hàng, v.v.

10. Ngân hàng. Hoạt động và giao dịch ngân hàng

Hoạt động ngân hàng là chủ thể của luật ngân hàng.

Đặc điểm của hoạt động ngân hàng:

1) đây là một hoạt động kinh doanh, thương mại, nghĩa là, nhằm tạo ra lợi nhuận;

2) chỉ có thể được thực hiện bởi các chủ thể đặc biệt: các tổ chức tín dụng và chỉ trên cơ sở được sự cho phép của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga (giấy phép) và chính Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga;

3) nội dung chính của các hoạt động đó là thực hiện có hệ thống các hoạt động ngân hàng và các giao dịch ngân hàng.

ngân hàng - Đây là hoạt động của các tổ chức tín dụng và Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga nhằm thu lợi nhuận từ việc thực hiện có hệ thống các hoạt động ngân hàng và các giao dịch ngân hàng.

Chỉ định ba loại giao dịchcam kết của các tổ chức tín dụng:

1) giao dịch ngân hàng;

2) hoạt động ngân hàng;

3) các giao dịch khác của tổ chức tín dụng.

Hoạt động ngân hàng Đây là những giao dịch mà chỉ các tổ chức tín dụng mới được thực hiện. Việc người không có Giấy phép hoạt động ngân hàng thực hiện hoạt động ngân hàng bị truy tố trước pháp luật và bị áp dụng các biện pháp trách nhiệm pháp lý đến hình sự.

Giao dịch ngân hàng - Đây là những giao dịch mà ngoài ngân hàng và các tổ chức phi ngân hàng, các tổ chức khác và doanh nhân cá nhân cũng có thể thực hiện. Trong trường hợp tổ chức tín dụng thực hiện các giao dịch đó thì bản thân các giao dịch đó được coi là hoạt động ngân hàng và cấu thành hoạt động ngân hàng. Tất cả các hoạt động ngân hàng và các giao dịch khác được thực hiện bằng đồng rúp, và nếu có giấy phép thích hợp của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga - bằng ngoại tệ.

Các giao dịch ngân hàng bao gồm:

1) thu hút tiền gửi của các cá nhân và pháp nhân (theo yêu cầu và trong một thời gian nhất định);

2) thay mặt mình đặt các khoản tiền đã vay đó và bằng chi phí của mình;

3) mở và duy trì tài khoản ngân hàng của các cá nhân và pháp nhân;

4) thực hiện thanh toán thay mặt cho các cá nhân và pháp nhân, bao gồm cả các ngân hàng đại lý, về tài khoản ngân hàng của họ;

5) thu ngân quỹ, hối phiếu, chứng từ thanh toán, quyết toán và các dịch vụ tiền mặt cho cá nhân và pháp nhân;

6) Mua bán ngoại tệ bằng tiền mặt và không dùng tiền mặt;

7) thu hút tiền gửi và đặt kim loại quý;

8) phát hành bảo lãnh ngân hàng;

9) Thực hiện chuyển tiền thay mặt cho cá nhân mà không cần mở tài khoản ngân hàng (trừ trường hợp đặt hàng qua bưu điện).

Ngoài các nghiệp vụ ngân hàng nêu trên, tổ chức tín dụng được thực hiện các hoạt động sau giao dịch:

1) phát hành các bảo lãnh cho các bên thứ ba để thực hiện các nghĩa vụ bằng tiền mặt;

2) mua lại quyền yêu cầu bên thứ ba thực hiện các nghĩa vụ bằng tiền mặt;

3) ủy thác quản lý quỹ và tài sản khác theo thỏa thuận với các cá nhân và pháp nhân;

4) thực hiện các hoạt động với kim loại quý và đá quý phù hợp với luật pháp của Liên bang Nga;

5) cho các cá nhân và pháp nhân thuê mặt bằng đặc biệt hoặc két sắt đặt trong đó để cất giữ tài liệu và vật có giá trị;

6) hoạt động cho thuê;

7) cung cấp dịch vụ tư vấn và thông tin.

Ngoại trừ các hoạt động ngân hàng và giao dịch ngân hàng, tổ chức tín dụng có quyền thực hiện các giao dịch khác theo quy định của pháp luật Liên bang Nga. Hoa hồng của họ không cấu thành hoạt động ngân hàng và có tính chất bổ trợ cho việc thực hiện. Các giao dịch khác của tổ chức tín dụng bao gồm, ví dụ: giao dịch mua các thiết bị đặc biệt cần thiết, ô tô và thiết bị văn phòng, cho thuê; mua mặt bằng cần thiết cho hoạt động ngân hàng, v.v.

11. Đặc điểm của quan hệ pháp luật ngân hàng

Chủ thể của luật ngân hàng là quan hệ pháp luật ngân hàng - quan hệ pháp luật nảy sinh và phát triển trong lĩnh vực ngân hàng.

Quan hệ pháp luật ngân hàng trong cấu thành chủ thể của chúng gồm hai loại, mỗi loại đều là một tập hợp các quan hệ pháp luật nhất định:

1. Quan hệ giữa Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga và các bên tham gia khác trong hệ thống ngân hàng, chủ yếu với các ngân hàng thương mại. Chúng bao gồm hai phân loài:

1) quan hệ quyền lực liên quan đến:

a) với các quy định của hệ thống ngân hàng (đăng ký tổ chức tín dụng được thành lập, cấp phép, thiết lập các quy tắc ngân hàng của Ngân hàng Trung ương Nga, v.v.);

b) việc thực hiện kiểm soát ngân hàng của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga và kiểm soát việc tuân thủ pháp luật ngân hàng;

c) Tổ chức tín dụng phải chịu trách nhiệm pháp lý về các hành vi vi phạm pháp luật ngân hàng, v.v ...;

2) quan hệ dựa trên sự bình đẳng tương đối của các bên liên quan đến việc thực hiện các hoạt động ngân hàng của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga;

2. Phát sinh trong quá trình tổ chức tín dụng thực hiện hoạt động ngân hàng:

1) quan hệ liên ngân hàng giữa những người tham gia cấp dưới của hệ thống ngân hàng (các tổ chức tín dụng);

2) Quan hệ giữa các tổ chức tín dụng và khách hàng của họ (cá nhân và pháp nhân).

Quan hệ pháp luật ngân hàng - Đây là những quan hệ công chúng được nhà nước bảo vệ nảy sinh trong lĩnh vực ngân hàng, thể hiện mối liên hệ có ý nghĩa xã hội giữa các chủ thể thông qua các quyền và nghĩa vụ do các quy phạm pháp luật ngân hàng quy định.

Các dấu hiệu của quan hệ pháp luật ngân hàng:

1) đây là những quan hệ công chúng, tức là những quan hệ giữa những người (hợp pháp và tự nhiên) có ý nghĩa xã hội;

2) quan hệ pháp luật ngân hàng - quan hệ tiền tệ về bản chất kinh tế của chúng, bao gồm việc phân phối lại vốn giữa các thành phần của nền kinh tế và các vùng của đất nước, cung cấp các khoản thanh toán có hiệu quả;

3) quan hệ ngân hàng là quan hệ pháp luật của các chủ thể của quan hệ pháp luật đó thông qua quyền chủ thể và nghĩa vụ pháp lý.

Cấu thành của mỗi quan hệ pháp luật ngân hàng cụ thể được hiểu là tổng thể các chủ thể tham gia, tức là các chủ thể của quan hệ pháp luật ngân hàng. Cấu trúc của quan hệ pháp luật ngân hàng được hiểu là cấu trúc bên trong và sự liên kết với nhau của các yếu tố của quan hệ pháp luật đó.

Cấu trúc của quan hệ pháp luật ngân hàng cũng như bất kỳ quan hệ pháp luật nào được hình thành bởi ba yếu tố sau:

1) chủ thể của quan hệ pháp luật là các bên tham gia (các bên);

2) nội dung của quan hệ pháp luật, bao gồm: nội dung pháp lý, được hình thành bởi quyền chủ thể và nghĩa vụ pháp lý của các chủ thể này - chủ thể tham gia quan hệ ngân hàng được đề cập; nội dung vật chất - hành vi của các bên (hành động hoặc không hành động) gắn liền với việc thực hiện các quyền và nghĩa vụ của họ;

3) khách thể của quan hệ pháp luật - cái gì đó về việc hoặc vì lợi ích mà các chủ thể của quan hệ pháp luật tham gia vào một quan hệ pháp luật. Nhiều loại lợi ích vật chất và phi vật chất đóng vai trò là khách thể của quan hệ pháp luật.

Trong quá trình hoạt động ngân hàng, cấu trúc của quan hệ pháp luật một mặt được quyết định bởi nội dung quyền và nghĩa vụ của các chủ thể (cấu trúc pháp lý), mặt khác, nó được thể hiện ở hành vi của các chủ thể trong trình thực hiện quyền và nghĩa vụ (cấu trúc thực tế).

Trong trường hợp hành vi hợp pháp của các chủ thể tham gia quan hệ pháp luật ngân hàng có sự trùng khớp về cấu trúc pháp lý và thực tế, trường hợp không phù hợp - vi phạm pháp luật ngân hàng - là hành vi phạm tội hoặc phạm tội.

12. Khách thể, nội dung và chủ thể của quan hệ pháp luật ngân hàng

Khách thể của quan hệ pháp luật ngân hàng - Đây là việc mà các chủ thể phát sinh quan hệ pháp luật, vì lợi ích mà họ tham gia vào quan hệ pháp luật.

Trong khoa học pháp lý, có nhiều lý thuyết khác nhau về đối tượng của quan hệ pháp luật.

Theo thuyết nhất nguyên (O.S. Ioffe), chỉ có hành vi của con người mới có thể là khách thể duy nhất của quan hệ pháp luật;

Ngược lại, những người ủng hộ thuyết đa nguyên (M.S. Shargorodsky và những người khác) lại thừa nhận là đối tượng của các quan hệ pháp luật:

1) vật (tư liệu sản xuất, hàng tiêu dùng, tiền, v.v.);

2) các lợi ích phi tài sản cá nhân và các giá trị vô hình được pháp quyền bảo vệ, sản phẩm của sự sáng tạo (tác phẩm văn học, nghệ thuật);

3) chính hành vi của những người tham gia vào quan hệ pháp luật (kiềm chế không thực hiện các hành động có ý nghĩa pháp lý nhằm vào hành vi vi phạm của họ);

4) Kết quả hành vi của các chủ thể tham gia quan hệ pháp luật (thông báo với cơ quan thuế về việc mở tài khoản ngân hàng).

Trong văn học pháp luật, với tư cách là một đối tượng của quan hệ pháp luật ngân hàng, với tư cách là một quy phạm, các vật liệu (ví dụ: tiền mặt) và lợi ích vô hình (sự ổn định của hệ thống ngân hàng). Nội dung pháp lý của quan hệ pháp luật ngân hàng được hình thành do quyền chủ thể và nghĩa vụ pháp lý của các chủ thể tham gia quan hệ pháp luật đó:

1) Quyền được gọi là chủ thể bởi thuộc về chủ thể của quan hệ pháp luật. Việc thực hiện quyền chủ thể phụ thuộc vào ý kiến ​​của người có thẩm quyền - chủ thể tham gia quan hệ pháp luật ngân hàng. Chủ thể tham gia được chỉ định trong quan hệ pháp luật ngân hàng có thể thực hiện quyền được cấp cho mình hoặc từ chối thực hiện quyền đó;

2) một nghĩa vụ được gọi là hợp pháp nếu nó được quy định bởi một quy phạm pháp luật và phải được thực hiện vô điều kiện.

Quyền chủ thể của chủ thể tham gia quan hệ pháp luật ngân hàng - đây là loại và thước đo hành vi có thể có của người được ủy quyền này, theo quy định, tương ứng với nghĩa vụ pháp lý của người khác.

Quyền chủ quan của người tham gia được chỉ định bao gồm ba quyền lực: tự mình thực hiện các hành động nhất định; yêu cầu một số hành động từ người khác; và tìm kiếm sự bảo vệ từ các cơ quan nhà nước. Về bản chất, quyền chủ thể của chủ thể tham gia quan hệ pháp luật ngân hàng đóng vai trò như một phương tiện để thỏa mãn lợi ích của mình bằng cách thực hiện các hành vi, yêu cầu và yêu cầu pháp lý nhất định.

Ngược lại, nghĩa vụ pháp lý của một bên tham gia quan hệ pháp luật ngân hàng đóng vai trò là thước đo hành vi đúng đắn của người có nghĩa vụ, và biện pháp đó tương ứng với quyền chủ thể của bên kia đối với quan hệ pháp luật ngân hàng, đồng thời là biện pháp thỏa mãn lợi ích của người khác bằng cách thực hiện các hành động cần thiết, kiềm chế các hành động nhất định và thực hiện các biện pháp trừng phạt tiêu cực.

Luật ngân hàng hiện tại của Nga không phải là không có sai sót. Đặc biệt, nó không chứa đựng một danh sách pháp lý đầy đủ các chủ thể (chủ thể) tham gia quan hệ pháp luật ngân hàng.

Trong y văn, các chủ thể của quan hệ pháp luật ngân hàng được hiểu là: Chính phủ Liên bang Nga, Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga, Bộ Tài chính Nga, các bộ tài chính của các nước cộng hòa, các bộ tài chính (các cục, vụ. ) của chính quyền các vùng lãnh thổ, khu vực, thành phố Mátxcơva và St.Petersburg, khu tự trị, các quận, vùng và thành phố tự trị (cơ quan tài chính), các cơ quan được ủy quyền khác, Kho bạc Liên bang (dịch vụ liên bang), các tổ chức tín dụng Nga (ngân hàng và tổ chức tín dụng phi ngân hàng), chi nhánh, văn phòng đại diện tại Liên bang Nga của tổ chức tín dụng, cá nhân và pháp nhân nước ngoài - khách hàng của tổ chức tín dụng, nhóm tổ chức tín dụng, nghiệp đoàn và hiệp hội tổ chức tín dụng, v.v.

13. Địa vị pháp lý của Ngân hàng Nga

Phù hợp với Hiến pháp Liên bang Nga và Luật Liên bang "Về Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga (Ngân hàng Nga)":

1) Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga thực hiện các chức năng và quyền hạn của mình một cách độc lập với các cơ quan nhà nước liên bang khác, các cơ quan nhà nước của các đơn vị cấu thành Liên bang Nga và chính quyền địa phương;

2) Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga là một pháp nhân, có con dấu in hình Quốc huy Liên bang Nga và tên của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga. Đồng thời, tên gọi "Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga" và "Ngân hàng Nga" là tương đương nhau;

3) vị trí của các cơ quan trung ương của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga - thành phố Moscow;

4) vốn được ủy quyền và tài sản khác của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga là tài sản liên bang;

5) Ngân hàng Trung ương thực hiện quyền sở hữu, sử dụng và định đoạt tài sản được ủy thác, bao gồm cả vàng và dự trữ ngoại hối, phù hợp với mục đích và cách thức được quy định bởi pháp luật. Không được phép thu giữ và niêm phong tài sản nói trên mà không có sự đồng ý của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga, trừ khi luật liên bang có quy định khác;

6) Nhà nước, theo quy định, không chịu trách nhiệm đối với các nghĩa vụ của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga, và Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga - đối với các nghĩa vụ của nhà nước;

7) Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga chỉ có thể được thanh lý trên cơ sở thông qua luật liên quan của Liên bang Nga về việc sửa đổi Hiến pháp Liên bang Nga.

Mục tiêu hoạt động của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga là:

1) sự bảo vệ và ổn định của đồng rúp;

2) phát triển và củng cố hệ thống ngân hàng của Liên bang Nga;

3) đảm bảo hệ thống thanh toán hoạt động hiệu quả và không bị gián đoạn.

Tạo ra lợi nhuận không phải là mục đích hoạt động của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga. Đồng thời, Ngân hàng Trung ương thực hiện các chi phí bằng chi phí của chính thu nhập của mình.

Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga chịu trách nhiệm trước Duma Quốc gia thuộc Quốc hội Liên bang Nga. Trách nhiệm giải trình nằm ở chỗ, theo quy định của pháp luật, Đuma Quốc gia:

1) bổ nhiệm và miễn nhiệm Chủ tịch Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga theo đề nghị của Tổng thống Liên bang Nga;

2) Bổ nhiệm và miễn nhiệm thành viên Hội đồng quản trị Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga theo đề nghị của Chủ tịch Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga, thống nhất với Tổng thống Liên bang Nga;

3) cử và triệu hồi các đại diện của Đuma Quốc gia đến Hội đồng Ngân hàng Quốc gia trong hạn ngạch của nó;

4) xem xét các định hướng chính của chính sách tiền tệ của nhà nước thống nhất và đưa ra quyết định về chúng;

5) xem xét báo cáo hàng năm của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga và đưa ra quyết định về báo cáo đó;

6) đưa ra quyết định về việc kiểm toán của Phòng Tài khoản Liên bang Nga đối với các hoạt động kinh tế và tài chính của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga, các bộ phận và tổ chức cơ cấu của Ngân hàng này;

7) tổ chức các phiên điều trần của Quốc hội về hoạt động của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga với sự tham gia của các đại diện; nghe báo cáo của Chủ tịch Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga về hoạt động của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga.

Vốn ủy quyền của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga là 3 tỷ rúp. Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga không được quyền tham gia góp vốn hoặc là thành viên của các tổ chức thương mại hoặc phi thương mại khác nếu các tổ chức này không đảm bảo các hoạt động của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga, các tổ chức, tổ chức và nhân viên của nó, ngoại trừ các trường hợp do luật liên bang thiết lập.

Một ngoại lệ đối với quy tắc này là sự tham gia của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga trong:

1) vốn của các tổ chức tín dụng Nga sau: Ngân hàng Tiết kiệm Liên bang Nga và Ngân hàng Ngoại thương (cho đến ngày 1 tháng 2003 năm XNUMX, sau đó Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga rút vốn của ngân hàng này);

2) vốn của các tổ chức tín dụng sau đây được thành lập trên lãnh thổ nước ngoài: Donau-Bank AG, Vienna; Ngân hàng Đông Tây Thống nhất, Luxembourg; Ngân hàng Thương mại Bắc Âu - Eurobank, Paris; Ngân hàng nhân dân Moscow, Luân Đôn; Ost-West Handelsbanka AG, Frankfurt am Main.

Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga có thể tham gia vào nguồn vốn và hoạt động của các tổ chức quốc tế có liên quan đến việc phát triển hợp tác trong lĩnh vực tiền tệ, ngoại hối và ngân hàng.

14. Các cơ quan quản lý của Ngân hàng Trung ương Nga

Chủ tịch Ngân hàng Liên bang Nga được Duma Quốc gia Liên bang Nga bổ nhiệm trong thời hạn XNUMX năm theo đa số phiếu của tổng số đại biểu Quốc hội theo đề nghị của Tổng thống Liên bang Nga. Cùng một người không được giữ chức vụ Chủ tịch Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga quá ba nhiệm kỳ liên tiếp. Chủ tịch bị Duma Quốc gia Liên bang Nga miễn nhiệm theo đề nghị của Tổng thống Liên bang Nga trong các trường hợp hết nhiệm kỳ, không có khả năng thi hành công vụ, được xác nhận theo kết luận của ủy ban y tế nhà nước, nộp đơn đơn từ chức cá nhân, thực hiện một hành vi có thể bị trừng phạt hình sự do phán quyết của tòa án đã có hiệu lực pháp luật và vi phạm luật liên bang quy định các vấn đề liên quan đến hoạt động của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga.

Đặc điểm địa vị pháp lý của Chủ tịch Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga: thay mặt Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga đại diện cho quyền lợi của mình mà không cần giấy ủy quyền trong quan hệ với cơ quan nhà nước, tổ chức tín dụng, tổ chức nước ngoài. , các tổ chức quốc tế, các định chế và tổ chức khác; chủ tọa các cuộc họp của Hội đồng quản trị; ký các quy định của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga, các quyết định của Hội đồng quản trị, biên bản họp Hội đồng quản trị, các thỏa thuận do Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga ký kết, có quyền giao quyền ký quy định của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga về một người thay thế ông ta trong số các thành viên Hội đồng quản trị, v.v.

Cơ quan quản lý tập thể chính của Ngân hàng Trung ương Nga - Hội đồng quản trị gồm: Chủ tịch Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga và 12 thành viên Hội đồng quản trị. Thành viên Hội đồng quản trị:

1) làm việc thường xuyên tại Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga;

2) được Đuma Quốc gia bổ nhiệm trong thời hạn XNUMX năm theo đề nghị của Chủ tịch Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga, được sự đồng ý của Tổng thống Liên bang Nga;

3) bị miễn nhiệm bởi Chủ tịch Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga (sau khi hết nhiệm kỳ) và Đuma Quốc gia (theo đề nghị của Chủ tịch Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga trước khi hết nhiệm kỳ văn phòng).

Hội đồng quản trị họp ít nhất mỗi tháng một lần. Các cuộc họp của Hội đồng quản trị do Chủ tịch Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga chỉ định hoặc một người thay thế ông ta, hoặc theo yêu cầu của ít nhất ba thành viên Hội đồng quản trị.

Các thành viên Hội đồng quản trị được thông báo kịp thời về việc cử họp Hội đồng quản trị.

Các quyết định của Hội đồng quản trị được đưa ra bởi đa số phiếu từ số thành viên Hội đồng quản trị có mặt tại cuộc họp, với số lượng tối đa là bảy người và sự hiện diện bắt buộc của Chủ tịch Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga hoặc một người thay thế anh ta.

Hội đồng quản trị thực hiện các chức năng sau:

1) hợp tác với Chính phủ Liên bang Nga, xây dựng dự thảo các định hướng chính của chính sách tiền tệ quốc gia thống nhất và các định hướng chính của chính sách tiền tệ quốc gia thống nhất và trình các tài liệu này để Hội đồng Ngân hàng Quốc gia xem xét, cũng như gửi Tổng thống Liên bang Nga, Chính phủ Liên bang Nga và Duma Quốc gia;

2) đảm bảo việc thực hiện các định hướng chính của chính sách tiền tệ thống nhất của nhà nước;

3) phê duyệt báo cáo tài chính hàng năm của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga, xem xét báo cáo kiểm toán về báo cáo tài chính hàng năm của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga và kết luận của Phòng Tài khoản Liên bang Nga dựa trên kết quả của kiểm toán các tài khoản và hoạt động của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga, tuân theo Luật Liên bang Nga "Về Bí mật Nhà nước", và nộp các tài liệu này như một phần của báo cáo hàng năm của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga cho Hội đồng Ngân hàng Quốc gia và Đuma Quốc gia;

4) và những người khác.

Việc xuất bản chính thức bắt buộc trên Bản tin của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga tùy thuộc vào quyết định của Hội đồng quản trị về những thay đổi trong lãi suất, mức dự trữ bắt buộc, mức tỷ lệ bắt buộc đối với các tổ chức tín dụng và nhóm ngân hàng, v.v.

15. Hội đồng ngân hàng quốc gia

Hội đồng Ngân hàng Quốc gia là cơ quan tập hợp của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga. Số lượng của nó là 12 người, trong đó:

1) hai được gửi bởi Hội đồng Liên bang của Hội đồng Liên bang của Liên bang Nga từ trong số các thành viên của Hội đồng Liên bang;

2) ba - bởi Đuma Quốc gia trong số các đại biểu của Đuma Quốc gia;

3) ba - của Tổng thống Liên bang Nga;

4) ba - của Chính phủ Liên bang Nga;

5) một - Chủ tịch Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga.

Việc triệu tập các thành viên của Hội đồng ngân hàng quốc gia được thực hiện bởi cơ quan nhà nước đã cử họ vào Hội đồng ngân hàng quốc gia.

Các thành viên của Hội đồng Ngân hàng Quốc gia, ngoại trừ Chủ tịch Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga, không làm việc thường trực trong Ngân hàng Liên bang Nga và không nhận thanh toán cho hoạt động này. Chủ tịch Hội đồng Ngân hàng Quốc gia:

1) được bầu bởi các thành viên của Hội đồng Ngân hàng Quốc gia trong số họ với đa số phiếu bầu trong tổng số các thành viên của Hội đồng Ngân hàng Quốc gia;

2) thực hiện quản lý chung các hoạt động của nó, chủ trì các cuộc họp của nó. Trong trường hợp không có Chủ tịch Hội đồng Ngân hàng Quốc gia, các chức năng của ông được thực hiện bởi một thứ trưởng được bầu trong số các thành viên của Hội đồng Ngân hàng Quốc gia theo đa số phiếu của tổng số thành viên Hội đồng Ngân hàng Quốc gia.

Hội đồng Ngân hàng Quốc gia họp ít nhất mỗi quý một lần. Các cuộc họp do Chủ tịch Hội đồng Ngân hàng Quốc gia chỉ định hoặc Chủ tịch Hội đồng Ngân hàng Quốc gia vắng mặt, do cấp phó của ông ta chỉ định, cũng như theo yêu cầu của Chủ tịch Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga hoặc ít nhất ba thành viên của Hội đồng Ngân hàng Quốc gia. Các thành viên của Hội đồng Ngân hàng Quốc gia được thông báo ngay về cuộc họp của Hội đồng Ngân hàng Quốc gia. Các quyết định của Hội đồng Ngân hàng Quốc gia được thông qua đa số phiếu từ số thành viên của Hội đồng Ngân hàng Quốc gia có mặt với số đại biểu là bảy người. Khi Hội đồng ngân hàng quốc gia quyết định, ý kiến ​​của các thành viên Hội đồng ngân hàng quốc gia thiểu số được ghi vào biên bản cuộc họp của Hội đồng ngân hàng quốc gia theo yêu cầu của họ. Trong trường hợp có số phiếu ngang nhau thì biểu quyết của Chủ tọa phiên họp Hội đồng ngân hàng quốc gia.

Thẩm quyền của Hội đồng Ngân hàng Quốc gia bao gồm:

1) xem xét báo cáo hàng năm của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga;

2) phê duyệt trên cơ sở đề xuất của Hội đồng quản trị cho năm tiếp theo không muộn hơn ngày 15 tháng XNUMX năm trước: tổng số tiền chi cho việc duy trì nhân viên của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga, tổng số chi lương hưu, bảo hiểm nhân thọ và bảo hiểm y tế của nhân viên Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga, tổng khối lượng các khoản đầu tư vốn, tổng khối lượng chi phí hành chính sự nghiệp khác;

3) phê duyệt, nếu cần thiết, trên cơ sở đề xuất của Hội đồng quản trị, các khoản chi bổ sung cho việc duy trì nhân viên của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga, chi phí bổ sung cho lương hưu, bảo hiểm nhân thọ và bảo hiểm y tế của nhân viên, bổ sung đầu tư vốn, cũng như phê duyệt các chi phí hành chính và kinh tế bổ sung khác;

4) xem xét các vấn đề cải thiện hệ thống ngân hàng của Liên bang Nga;

5) xem xét dự thảo các định hướng chính của chính sách tiền tệ nhà nước thống nhất và việc thực hiện các định hướng chính đã được thông qua của chính sách tiền tệ nhà nước thống nhất;

6) giải quyết các vấn đề liên quan đến sự tham gia của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga vào vốn của các tổ chức tín dụng;

7) bổ nhiệm kiểm toán trưởng của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga và xem xét các báo cáo của ông ta;

8) xác định tổ chức kiểm toán - đơn vị kiểm toán báo cáo tài chính hàng năm của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga;

9) phê duyệt, theo gợi ý của Hội đồng quản trị, các quy tắc kế toán và báo cáo cho Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga, v.v.

16. Nguyên tắc tổ chức và cơ cấu của Ngân hàng Trung ương Nga. Đặc điểm chung về năng lực của anh ta

Theo các nguyên tắc tổ chức của Ngân hàng Trung ương Nga, TSB RF là một hệ thống tập trung duy nhất có cấu trúc quản lý theo chiều dọc.

Cơ cấu của Ngân hàng Nga là một tập hợp các yếu tố có liên quan với nhau nhất định được xác định bởi các mục tiêu, mục tiêu và thẩm quyền của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga. Nó bao gồm: văn phòng trung tâm; thể chế lãnh thổ; các trung tâm thanh toán tiền mặt; các trung tâm tin học; thể chế hiện trường; thiết lập chế độ giáo dục; các tổ chức khác, bao gồm các đơn vị an ninh và Hiệp hội Thu tiền Nga, cần thiết cho việc thực hiện các hoạt động của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga.

Các tổ chức lãnh thổ của Ngân hàng Nga:

1) không phải là pháp nhân;

2) không có quyền phát hành, nếu không được phép của Hội đồng quản trị, bảo lãnh và bảo lãnh của ngân hàng, kỳ phiếu và các nghĩa vụ khác;

3) theo quyết định của Hội đồng quản trị, chúng có thể được tạo ra trong các khu vực thống nhất lãnh thổ của một số thực thể cấu thành của Liên bang Nga.

Nhiệm vụ và chức năng của các tổ chức lãnh thổ của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga được xác định theo Quy định về các tổ chức lãnh thổ của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga, do Hội đồng quản trị phê duyệt. Các tổ chức lãnh thổ của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga, trong số các tổ chức khác, là Ngân hàng Quốc gia của các nước cộng hòa trong Liên bang Nga.

Các tổ chức thực địa của Ngân hàng Nga - Đây là các tổ chức quân sự được hướng dẫn hoạt động của họ theo các quy định quân sự, cũng như Quy định về các tổ chức thực địa của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga, được phê duyệt chung bởi Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga và Bộ Quốc phòng Nga. Liên kết. Chúng dành cho các dịch vụ ngân hàng cho các đơn vị quân đội, các cơ quan và tổ chức của Bộ Quốc phòng Liên bang Nga, các cơ quan nhà nước và pháp nhân khác đảm bảo an ninh của Liên bang Nga, các cá nhân sống trên lãnh thổ của các cơ sở được phục vụ bởi các tổ chức hiện trường của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga, trong trường hợp không thể thành lập và vận hành các tổ chức theo lãnh thổ Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga.

Nhân viên của Ngân hàng Nga Các vị trí chiếm giữ, danh sách được Hội đồng quản trị phê duyệt, có một số quyền và nghĩa vụ nhất định (họ không có quyền làm việc bán thời gian, cũng như trên cơ sở hợp đồng làm việc; họ không có quyền nắm giữ các vị trí trong tín dụng và các tổ chức khác; họ phải thông báo bằng văn bản trong vòng mười ngày.

Hội đồng quản trị về việc mua lại cổ phần (phần vốn góp) của tổ chức tín dụng; chỉ có thể nhận các khoản vay cho các nhu cầu cá nhân tại Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga.

ở dưới thẩm quyền của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga được anh hiểu: quyền lợi; trách nhiệm; đối tượng kiểm soát.

Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga thực hiện chính sau đây tính năng:

1) hợp tác với Chính phủ Liên bang Nga xây dựng và thực hiện chính sách tiền tệ thống nhất của nhà nước;

2) độc quyền phát hành tiền mặt và tổ chức lưu thông tiền mặt;

3) là chủ nợ cuối cùng của các tổ chức tín dụng, tổ chức hệ thống tái cấp vốn của mình;

4) thiết lập các quy tắc để thực hiện các khu định cư ở Liên bang Nga;

5) thiết lập các quy tắc để tiến hành các hoạt động ngân hàng;

6) duy trì các tài khoản ngân sách của tất cả các cấp trong hệ thống ngân sách của Liên bang Nga, trừ khi được luật liên bang quy định khác, bằng cách thực hiện các quyết toán thay mặt các cơ quan hành pháp có thẩm quyền và các quỹ ngoài ngân sách của nhà nước, được ủy thác tổ chức thực hiện và chấp hành ngân sách;

7) thực hiện quản lý hiệu quả dự trữ vàng và ngoại hối của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga;

8) Quyết định việc đăng ký nhà nước đối với các tổ chức tín dụng, cấp giấy phép hoạt động ngân hàng, đình chỉ hoạt động và thu hồi các tổ chức tín dụng;

9) thực hiện giám sát hoạt động của các tổ chức tín dụng và nhóm ngân hàng;

10) đăng ký việc phát hành chứng khoán của các tổ chức tín dụng theo luật liên bang;

11) thực hiện độc lập hoặc thay mặt Chính phủ Liên bang Nga tất cả các loại hoạt động ngân hàng và các giao dịch khác và các chức năng khác.

17. Năng lực của Ngân hàng Trung ương Nga trong lĩnh vực chính sách tiền tệ

ở dưới chính sách tiền tệ của Liên bang Nga được hiểu là một tập hợp các biện pháp tác động của nhà nước, các kỹ thuật và công cụ nhằm mục đích và sử dụng để nâng cao hiệu quả quản lý nhà nước trong lĩnh vực tiền tệ và tín dụng.

Hàng năm, Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga, chậm nhất là ngày 26 tháng 1, trình Duma Quốc gia dự thảo các phương hướng chính của chính sách tiền tệ thống nhất của quốc gia trong năm tới. Sơ bộ, dự thảo các phương hướng chính của chính sách tiền tệ nhà nước thống nhất được trình lên Tổng thống Liên bang Nga và Chính phủ Liên bang Nga và chậm nhất là ngày XNUMX tháng XNUMX - các phương hướng chính của chính sách tiền tệ nhà nước thống nhất trong năm tới. . Định hướng chính của chính sách tiền tệ nhà nước thống nhất bao gồm các quy định sau:

1) các nguyên tắc khái niệm cơ bản của chính sách tiền tệ do Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga theo đuổi;

2) mô tả ngắn gọn về tình hình kinh tế của Liên bang Nga;

3) dự báo về khả năng đáp ứng dự kiến ​​của các thông số chính của chính sách tiền tệ trong năm hiện tại;

4) phân tích định lượng các nguyên nhân dẫn đến sự sai lệch so với các mục tiêu chính sách tiền tệ do Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga tuyên bố cho năm hiện tại, đánh giá triển vọng đạt được các mục tiêu này và biện minh cho việc điều chỉnh chúng có thể xảy ra;

5) một kịch bản (bao gồm ít nhất hai lựa chọn) dự báo sự phát triển của nền kinh tế Nga trong năm tới, cho biết giá dầu và các mặt hàng xuất khẩu khác của Nga được cung cấp cho mỗi kịch bản;

6) dự báo về các chỉ số chính của cán cân thanh toán của Liên bang Nga trong năm tới;

7) các mục tiêu đặc trưng cho các mục tiêu chính của chính sách tiền tệ do Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga tuyên bố cho năm tới, bao gồm các chỉ số khoảng thời gian về lạm phát, cơ sở tiền tệ, cung tiền, lãi suất, thay đổi trong dự trữ vàng và ngoại hối;

8) các chỉ số chính của chương trình tiền tệ trong năm tới;

9) các phương án áp dụng các công cụ và phương pháp của chính sách tiền tệ để đảm bảo đạt được các mục tiêu trong các kịch bản khác nhau của tình hình kinh tế; kế hoạch hành động của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga trong năm tới nhằm cải thiện hệ thống ngân hàng Liên bang Nga, giám sát ngân hàng, thị trường tài chính và hệ thống thanh toán.

Các công cụ chính и phương pháp chính sách tiền tệ của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga là:

1) lãi suất hoạt động của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga. Chúng được sử dụng để tác động đến lãi suất thị trường;

2) định mức dự trữ bắt buộc gửi vào Ngân hàng Trung ương Nga (dự trữ bắt buộc);

3) hoạt động thị trường mở. Hoạt động trên thị trường mở có nghĩa là việc Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga mua và bán tín phiếu kho bạc, trái phiếu chính phủ, chứng khoán chính phủ khác, trái phiếu của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga, cũng như các hoạt động ngắn hạn với các chứng khoán này với việc hoàn thành một giao dịch ngược lại sau đó;

4) tái cấp vốn cho các tổ chức tín dụng, đề cập đến việc Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga cho các tổ chức tín dụng vay;

5) các biện pháp can thiệp ngoại hối. Mua bán ngoại tệ trên thị trường ngoại hối để tác động đến tỷ giá đồng rúp và tổng cung tiền;

6) thiết lập các tiêu chuẩn cho sự tăng trưởng của cung tiền. Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga có thể đặt mục tiêu tăng trưởng cho một hoặc nhiều chỉ số cung tiền, dựa trên các định hướng chính của chính sách tiền tệ nhà nước thống nhất;

7) các hạn chế định lượng trực tiếp, có nghĩa là việc thiết lập các giới hạn đối với việc tái cấp vốn của các tổ chức tín dụng và việc tổ chức tín dụng thực hiện các hoạt động ngân hàng nhất định;

8) phát hành trái phiếu nhân danh chính mình. Để thực hiện chính sách tiền tệ, Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga có thể nhân danh mình phát hành trái phiếu lưu hành giữa các tổ chức tín dụng.

18. Năng lực của Ngân hàng Trung ương Nga trong lĩnh vực lưu thông tiền mặt và tiền không dùng tiền mặt

Đơn vị tiền tệ chính thức (tiền tệ) của Liên bang Nga là rúp. Một rúp bao gồm 100 kopecks. Việc giới thiệu các đơn vị tiền tệ khác trên lãnh thổ Liên bang Nga và phát hành tiền thay thế tiền tệ đều bị cấm. Hiện tại, tỷ lệ chính thức giữa đồng rúp và vàng hoặc các kim loại quý khác không được thiết lập.

Tiền giấy và tiền xu của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga:

1) là các nghĩa vụ vô điều kiện của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga và được bảo đảm bằng tất cả các tài sản của nó;

2) đóng vai trò là phương tiện thanh toán tiền mặt hợp pháp duy nhất trên lãnh thổ Liên bang Nga. Sự giả mạo và sản xuất bất hợp pháp của họ sẽ bị trừng phạt bởi pháp luật.

3) được yêu cầu phải được chấp nhận theo mệnh giá khi thực hiện tất cả các loại thanh toán, để ghi có vào tài khoản, tiền gửi và chuyển khoản trên toàn lãnh thổ Liên bang Nga;

4) không thể bị tuyên bố là không hợp lệ (đấu thầu hợp pháp không hợp lệ), trừ khi một thời gian đủ dài để họ đổi lấy tiền giấy và tiền xu của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga mẫu mới được thiết lập.

Không có giới hạn nào được cho phép về số lượng hoặc đối tượng trao đổi. Khi đổi tiền giấy và tiền xu của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga mẫu cũ lấy tiền giấy và tiền xu của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga mẫu mới, thời hạn thu hồi tiền giấy và tiền xu khỏi lưu thông không được dưới một năm, nhưng không được quá năm năm. Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga trao đổi tiền giấy tồi tàn và hư hỏng mà không có hạn chế theo các quy tắc do nó thiết lập.

Việc phát hành tiền mặt (tiền giấy và tiền kim loại), việc tổ chức lưu thông và rút tiền ra khỏi lưu thông trên lãnh thổ Liên bang Nga do Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga độc quyền thực hiện. Điều này được đảm bảo bởi thực tế là chỉ có Hội đồng quản trị của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga đưa ra quyết định:

1) về việc phát hành tiền giấy và tiền xu của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga mẫu mới;

2) về việc rút khỏi lưu thông tiền giấy và tiền kim loại cũ của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga;

3) phê duyệt các mệnh giá và mẫu tiền giấy mới. Mô tả của tờ tiền mới được công bố trên các phương tiện truyền thông.

Việc luân chuyển tiền mặt được quy định như một bộ phận của tổng vòng quay tiền tệ. Các hành vi pháp lý chính bao gồm các quy tắc điều chỉnh việc lưu thông tiền mặt ở Liên bang Nga bao gồm Hiến pháp Liên bang Nga, Bộ luật Dân sự Liên bang Nga, cũng như nhiều đạo luật của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga, trong đó chính là Quy chế "Về các quy tắc tổ chức lưu thông tiền mặt trên lãnh thổ Liên bang Nga" ngày 05.01.1998/14/XNUMX số XNUMX-P.

Để tổ chức lưu thông tiền mặt trên lãnh thổ Liên bang Nga, Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga thực hiện các chức năng sau:

1) dự báo và tổ chức sản xuất, vận chuyển và cất giữ tiền giấy và tiền kim loại của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga, tạo quỹ dự trữ của họ;

2) thiết lập các quy tắc lưu trữ, vận chuyển và thu tiền mặt cho các tổ chức tín dụng;

3) thiết lập các dấu hiệu về khả năng thanh toán của tiền giấy và tiền xu của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga, thủ tục tiêu hủy chúng, cũng như việc thay thế các loại tiền giấy và tiền xu bị hỏng của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga;

4) xác định thủ tục thực hiện các giao dịch tiền mặt.

Thanh toán không dùng tiền mặt là thanh toán giữa các đơn vị mà không sử dụng tiền mặt (tiền giấy), bằng cách chuyển tiền từ tài khoản của các tổ chức ngân hàng (tín dụng khác) để bù đắp các yêu sách lẫn nhau.

Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga trong lĩnh vực thanh toán không dùng tiền mặt: thực hiện thanh toán không dùng tiền mặt liên ngân hàng thông qua các tổ chức của mình; đóng vai trò là cơ quan điều phối, điều chỉnh và cấp phép tổ chức giải quyết, bao gồm cả thanh toán bù trừ, các hệ thống ở Liên bang Nga; thiết lập các quy tắc, biểu mẫu, điều khoản và tiêu chuẩn cho thanh toán không dùng tiền mặt. Để đạt được mục tiêu này, hầu như hàng năm Ngân hàng Nga đều phê duyệt Quy định về thanh toán không dùng tiền mặt ở Liên bang Nga.

Tổng thời hạn để thực hiện thanh toán bằng các khoản thanh toán không dùng tiền mặt không được vượt quá: hai ngày làm việc nếu khoản thanh toán cụ thể được thực hiện trong lãnh thổ của một tổ chức cấu thành của Liên bang Nga và năm ngày làm việc nếu khoản thanh toán cụ thể được thực hiện trong lãnh thổ của Liên bang Nga.

19. Ngân hàng Nga với tư cách là cơ quan quản lý ngân hàng và giám sát ngân hàng, quyền hạn của nó

TSB RF - cơ quan quản lý ngân hàng chính và giám sát ngân hàng. Ông thực hiện giám sát liên tục đối với việc tuân thủ của các tổ chức tín dụng và nhóm ngân hàng về luật ngân hàng, các quy định của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga và các tiêu chuẩn bắt buộc do họ thiết lập.

Các mục tiêu chính của quy định ngân hàng và giám sát ngân hàng là duy trì sự ổn định của hệ thống ngân hàng Liên bang Nga và bảo vệ lợi ích của người gửi tiền và chủ nợ. Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga không can thiệp vào hoạt động điều hành của các tổ chức tín dụng, trừ các trường hợp do luật liên bang quy định.

Để thực hiện chức năng quản lý ngân hàng và giám sát ngân hàng, Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga tiến hành thanh tra các tổ chức tín dụng (chi nhánh của họ), cũng như gửi cho họ các hướng dẫn ràng buộc nhằm loại bỏ các vi phạm được xác định trong hoạt động của họ và áp dụng các biện pháp trừng phạt được quy định của pháp luật trong mối quan hệ với người vi phạm.

Là một phần của quy định ngân hàng và giám sát ngân hàng, Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga thiết lập các quy tắc tiến hành các hoạt động ngân hàng bắt buộc đối với các tổ chức tín dụng và nhóm ngân hàng; kế toán và báo cáo; tổ chức kiểm soát nội bộ; lập và trình bày báo cáo kế toán và thống kê.

Đồng thời, các quy tắc do Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga thiết lập áp dụng cho báo cáo kế toán và thống kê, được biên soạn trong khoảng thời gian bắt đầu không sớm hơn ngày công bố các quy tắc này.

Để thực hiện các chức năng của mình, Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga, theo danh sách do Hội đồng quản trị thành lập, có quyền:

1) yêu cầu và nhận từ các tổ chức tín dụng những thông tin cần thiết về hoạt động của họ, yêu cầu làm rõ những thông tin nhận được;

2) thiết lập cho các thành viên của nhóm ngân hàng thủ tục cung cấp thông tin về hoạt động của họ, cần thiết cho việc lập báo cáo tài chính hợp nhất;

3) yêu cầu và nhận thông tin cần thiết miễn phí từ các cơ quan hành pháp liên bang, các cơ quan lãnh thổ, pháp nhân của họ - để tổng hợp số liệu thống kê ngân hàng và tiền tệ, cán cân thanh toán của Liên bang Nga, để phân tích tình hình kinh tế. Các chức năng quản lý và giám sát của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga được thực hiện thông qua một cơ quan hoạt động thường trực - Ủy ban Giám sát Ngân hàng, hợp nhất các bộ phận cơ cấu của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga để đảm bảo thực hiện các chức năng giám sát của mình. . Cơ cấu của Ủy ban Giám sát Ngân hàng do Hội đồng quản trị phê duyệt và người đứng đầu do Chủ tịch Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga bổ nhiệm trong số các thành viên Hội đồng quản trị.

Để đảm bảo sự ổn định của các tổ chức tín dụng, Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga có thể thiết lập các tỷ lệ bắt buộc sau:

1) mức vốn được phép tối thiểu đối với các tổ chức tín dụng mới thành lập; số vốn (vốn) tự có để tổ chức tín dụng hoạt động; mức góp tài sản (không phải bằng tiền) tối đa vào vốn điều lệ của tổ chức tín dụng;

2) mức rủi ro tối đa cho mỗi người đi vay hoặc nhóm những người đi vay có liên quan;

3) mức rủi ro tín dụng lớn tối đa;

4) các hệ số khả năng thanh toán của tổ chức tín dụng;

5) các tiêu chuẩn về mức độ đủ của vốn tự có (vốn);

6) số lượng tiền tệ, lãi suất và các rủi ro tài chính khác;

7) lượng dự trữ tối thiểu được tạo ra cho các rủi ro;

8) tiêu chuẩn sử dụng vốn (vốn) tự có của tổ chức tín dụng để mua cổ phần (cổ phần) của pháp nhân khác;

9) mức cho vay, bảo lãnh ngân hàng và bảo lãnh tối đa mà tổ chức tín dụng cung cấp cho các bên tham gia.

20. Tương tác của Ngân hàng Trung ương Nga với các cơ quan chức năng, hoạt động kinh tế quốc tế và đối ngoại

Để thực hiện các chức năng được giao, Ngân hàng Nga tương tác với Chính phủ Liên bang Nga, bao gồm:

1) Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga tham gia vào việc phát triển chính sách kinh tế của Chính phủ Liên bang Nga;

2) Chủ tịch Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga hoặc, theo chỉ thị của ông, một trong các cấp phó của ông:

a) tham gia các cuộc họp của Chính phủ Liên bang Nga;

b) Có thể tham gia các cuộc họp của Đuma Quốc gia khi xem xét các dự thảo luật liên quan đến các vấn đề chính sách kinh tế, tài chính, tín dụng và ngân hàng;

3) Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga và Chính phủ Liên bang Nga thông báo cho nhau về các hành động được đề xuất có tầm quan trọng quốc gia, phối hợp chính sách của họ và tổ chức các cuộc tham vấn lẫn nhau thường xuyên.

Đồng thời, Ngân hàng Trung ương Nga không có quyền:

1) cung cấp các khoản vay cho Chính phủ Liên bang Nga để tài trợ cho thâm hụt ngân sách liên bang;

2) để mua chứng khoán của chính phủ tại thời điểm phát hành ban đầu, ngoại trừ những trường hợp được luật liên bang quy định về ngân sách liên bang;

3) cung cấp các khoản vay để tài trợ cho các khoản thâm hụt trong ngân sách của các quỹ phi ngân sách nhà nước, ngân sách của các đơn vị cấu thành Liên bang Nga và ngân sách địa phương.

Ngân hàng Nga trong công việc của mình tương tác với Bộ Tài chính Liên bang Nga:

1) Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga tư vấn về các vấn đề trong lịch trình phát hành chứng khoán chính phủ của Liên bang Nga và việc trả nợ nhà nước của Liên bang Nga, có tính đến tác động của chúng đối với tình trạng ngân hàng. hệ thống của Liên bang Nga và các ưu tiên của chính sách tiền tệ nhà nước thống nhất;

2) Bộ trưởng Bộ Tài chính Liên bang Nga và Bộ trưởng Bộ Phát triển Kinh tế và Thương mại Liên bang Nga, hoặc thay mặt họ, thay mặt một cấp phó của họ, tham gia các cuộc họp của Hội đồng quản trị với một phiếu cố vấn;

3) Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga và Bộ Tài chính Liên bang Nga, nếu cần thiết, thay mặt Chính phủ Liên bang Nga ký kết các thỏa thuận thực hiện các hoạt động nêu trên.

Các quỹ từ ngân sách liên bang và các quỹ ngoài ngân sách của tiểu bang được giữ trong Ngân hàng Trung ương Nga, trừ khi luật liên bang có quy định khác.

Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga, không tính phí hoa hồng, thực hiện các hoạt động bằng quỹ của ngân sách liên bang, quỹ ngoài ngân sách của nhà nước, ngân sách của các tổ chức cấu thành của Liên bang Nga và ngân sách địa phương, cũng như các hoạt động phục vụ nhà nước nợ của Liên bang Nga và các hoạt động với vàng và dự trữ ngoại hối.

Theo quy định của pháp luật, Ngân hàng Trung ương Nga trên phạm vi quốc tế có quyền:

1) đại diện cho lợi ích của Liên bang Nga trong quan hệ với các ngân hàng trung ương của nước ngoài, cũng như với các ngân hàng quốc tế và các tổ chức tài chính tiền tệ quốc tế khác;

2) mở văn phòng đại diện trên lãnh thổ nước ngoài;

3) Yêu cầu ngân hàng trung ương và cơ quan giám sát ngân hàng của nước ngoài cung cấp thông tin hoặc tài liệu nhận được từ các tổ chức tín dụng trong quá trình thực hiện chức năng giám sát. Đối với các thông tin và tài liệu nhận được, Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga có nghĩa vụ tuân thủ các yêu cầu về công bố thông tin và cung cấp tài liệu, có tính đến các yêu cầu do luật pháp nước ngoài quy định;

4) cung cấp cho cơ quan giám sát ngân hàng của nhà nước nước ngoài thông tin hoặc tài liệu không chứa thông tin về hoạt động của các tổ chức tín dụng và khách hàng của họ, với điều kiện cơ quan giám sát ngân hàng nói trên đảm bảo an toàn thông tin tuân thủ các yêu cầu do pháp luật của Liên bang Nga về đảm bảo an ninh thông tin.

Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga cấp giấy phép thành lập tổ chức tín dụng có vốn đầu tư nước ngoài và chi nhánh ngân hàng nước ngoài, đồng thời công nhận văn phòng đại diện của tổ chức tín dụng nước ngoài trên lãnh thổ Liên bang Nga.

21. Báo cáo và kiểm toán của Ngân hàng Trung ương Nga

Thủ tục báo cáo cho Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga được quy định bởi Luật Liên bang "Về Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga (Ngân hàng Nga)".

Thời kỳ báo cáo (năm báo cáo) của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga được ấn định từ ngày 1 tháng 31 đến ngày XNUMX tháng XNUMX.

Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga hàng năm, không muộn hơn ngày 15 tháng XNUMX của năm sau báo cáo, trình Đuma Quốc gia báo cáo thường niên của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga, bao gồm:

1) báo cáo về hoạt động của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga, bao gồm danh sách các biện pháp thực hiện chính sách tiền tệ thống nhất của nhà nước do Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga thực hiện, và phân tích việc thực hiện các chính các thông số của chính sách tiền tệ nhà nước thống nhất;

2) phân tích thực trạng nền kinh tế Liên bang Nga, bao gồm lưu thông tiền tệ và tín dụng, hệ thống ngân hàng của Liên bang Nga, vị thế ngoại hối và cán cân thanh toán của Liên bang Nga;

3) báo cáo của kiểm toán viên về báo cáo tài chính hàng năm của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga;

4) kết luận của Phòng Tài khoản Liên bang Nga dựa trên kết quả kiểm toán các tài khoản và hoạt động của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga, tuân theo Luật Liên bang Nga "Về Bí mật Nhà nước";

5) báo cáo tài chính hàng năm của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga.

Báo cáo tài chính hàng năm của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga có nghĩa là:

1) bảng cân đối kế toán hàng năm, tài khoản lãi và lỗ, bao gồm báo cáo về lợi nhuận nhận được và phân phối của nó;

2) báo cáo về việc hình thành và sử dụng các nguồn dự trữ và quỹ của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga;

3) báo cáo về việc Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga quản lý chứng khoán và cổ phiếu tại vốn của các tổ chức thuộc tài sản của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga;

4) báo cáo về chi phí duy trì nhân viên của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga;

5) báo cáo tình hình thực hiện dự toán đầu tư vốn.

Duma Quốc gia gửi báo cáo hàng năm của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga cho Tổng thống Liên bang Nga, cũng như Chính phủ Liên bang Nga để kết luận, sau đó xem xét báo cáo này trước ngày 1 tháng XNUMX của năm sau báo cáo, và đưa ra quyết định.

Báo cáo thường niên của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga được công bố không muộn hơn ngày 15 tháng XNUMX của năm sau báo cáo. Ngoài ra, Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga hàng tháng công bố bảng cân đối kế toán, dữ liệu về lưu thông tiền tệ, bao gồm động thái và cơ cấu cung tiền, dữ liệu khái quát về hoạt động của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga.

Sau khi Hội đồng quản trị của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga phê duyệt báo cáo tài chính hàng năm của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga, Ngân hàng Nga chuyển vào ngân sách liên bang 50% lợi nhuận thực nhận vào cuối năm, còn lại sau khi thanh toán thuế và phí theo Bộ luật thuế của Liên bang Nga. Phần lợi nhuận còn lại được Hội đồng quản trị chỉ đạo trích lập quỹ và các mục đích khác nhau.

Các khoản thuế và phí do Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga và các tổ chức của nó thanh toán theo Bộ luật thuế của Liên bang Nga.

Thủ tục thực hiện kiểm toán bên ngoài đối với các hoạt động của Ngân hàng Trung ương Nga bao gồm một số điểm nhất định. Trước khi kết thúc năm báo cáo, Hội đồng Ngân hàng Quốc gia quyết định việc kiểm toán báo cáo tài chính hàng năm của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga, đồng thời xác định tổ chức kiểm toán sẽ kiểm toán Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga. Đồng thời, Hội đồng Ngân hàng Quốc gia có quyền kiến ​​nghị với kiểm toán viên về các vấn đề của cuộc kiểm toán báo cáo tài chính năm, và kiểm toán viên có nghĩa vụ đảm bảo việc thực hiện các khuyến nghị này;

Theo quy định của hợp đồng cung cấp dịch vụ kiểm toán với tổ chức kiểm toán, Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga có nghĩa vụ cung cấp cho tổ chức kiểm toán các báo cáo và thông tin cần thiết cho việc kiểm toán của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga. Việc thanh toán cho các dịch vụ của tổ chức kiểm toán được thực hiện bằng chi phí từ quỹ riêng của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga. Hợp đồng cung cấp dịch vụ kiểm toán phải nêu rõ thành phần thông tin được chuyển giao cho tổ chức kiểm toán và quy định trách nhiệm của tổ chức kiểm toán trong việc chuyển giao thông tin nhận được cho bên thứ ba.

Kiểm toán nội bộ của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga được thực hiện dưới sự phục vụ của Kiểm toán trưởng Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga, cấp dưới trực tiếp của Chủ tịch Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga. Thủ tục tiến hành kiểm toán nội bộ được quy định bởi Quy chế tổ chức kiểm toán nội bộ Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga "Về việc phục vụ Kiểm toán trưởng Ngân hàng Liên bang Nga" ngày 31.03.1997 tháng 02 năm 140 số XNUMX-XNUMX .

22. Tương tác của Ngân hàng Trung ương Nga với các tổ chức tín dụng. Séc ngân hàng

Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga, mặc dù có vai trò chi phối trong hệ thống ngân hàng, nhưng không được các tổ chức tín dụng yêu cầu:

1) việc thực hiện các chức năng không bình thường đối với chúng;

2) cung cấp thông tin không được pháp luật quy định về khách hàng của các tổ chức tín dụng và các bên thứ ba khác, không liên quan đến các dịch vụ ngân hàng của những người này.

Quan hệ giữa Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga và các tổ chức tín dụng đang phát triển trên các lĩnh vực sau:

1) cách thức một tổ chức tín dụng của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga tương tác, ví dụ, với các ngân hàng thương mại trong quá trình hoạt động ngân hàng; với tư cách là cơ quan quyền lực nhà nước của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga:

2) quyết định việc đăng ký nhà nước của các tổ chức tín dụng, duy trì Sổ đăng ký nhà nước của các tổ chức tín dụng;

3) cấp giấy phép cho các tổ chức tín dụng để thực hiện các hoạt động ngân hàng, đình chỉ và thu hồi các giấy phép nói trên;

4) theo luật liên bang, thiết lập các yêu cầu về trình độ đối với các ứng cử viên cho các vị trí thành viên hội đồng quản trị (ban giám sát), cơ quan điều hành duy nhất, cấp phó của mình, thành viên của cơ quan điều hành tập thể, kế toán trưởng, phó kế toán trưởng của tổ chức tín dụng đối với người ứng cử vào các chức danh Trưởng phòng, Phó Thủ trưởng, Kế toán trưởng, Phó Kế toán trưởng chi nhánh của tổ chức tín dụng;

5) ban hành các quy định có hiệu lực ràng buộc đối với những người tham gia khác trong quan hệ pháp luật ngân hàng;

6) thiết lập các tiêu chuẩn kinh tế ràng buộc đối với các tổ chức tín dụng;

7) thực hiện giám sát ngân hàng.

Thực hiện chức năng cốt lõi của hệ thống ngân hàng của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga: tương tác với các tổ chức tín dụng, các hiệp hội và nghiệp đoàn của họ, tham khảo ý kiến ​​của họ trước khi đưa ra các quyết định quản lý quan trọng nhất, cung cấp các thông tin làm rõ cần thiết, xem xét các đề xuất về quy định ngân hàng ; trả lời bằng văn bản cho các tổ chức tín dụng trong thời hạn một tháng về các vấn đề thuộc thẩm quyền (nếu cần, Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga có thể gia hạn thời hạn xem xét đề nghị, nhưng không quá một tháng); tạo ra, với sự tham gia của đại diện các tổ chức tín dụng, các ủy ban và nhóm công tác hoạt động trên cơ sở tự nguyện để nghiên cứu các vấn đề nhất định của ngân hàng.

Khi tương tác với các tổ chức tín dụng khác, ví dụ, với các ngân hàng thương mại, để thực hiện chức năng quản lý ngân hàng và giám sát ngân hàng, Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga:

1) tiến hành thanh tra các tổ chức tín dụng (chi nhánh của họ);

2) gửi cho họ các hướng dẫn ràng buộc để loại bỏ các vi phạm được xác định trong các hoạt động của họ và áp dụng các biện pháp trừng phạt theo quy định của pháp luật đối với những người vi phạm.

Kiểm tra ngân hàng có thể được thực hiện bởi các đại diện được ủy quyền (nhân viên) của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga theo cách thức do Hội đồng quản trị thành lập, hoặc thay mặt Hội đồng quản trị - bởi các tổ chức kiểm toán;

Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga không được quyền tiến hành nhiều cuộc thanh tra đối với một tổ chức tín dụng (chi nhánh của tổ chức tín dụng) về cùng một vấn đề trong cùng kỳ báo cáo của tổ chức tín dụng (chi nhánh của tổ chức đó). Trong trường hợp này, cuộc kiểm toán chỉ có thể bao gồm năm năm hoạt động của tổ chức tín dụng (chi nhánh của tổ chức tín dụng) trước năm kiểm toán. Được Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga tiến hành thanh tra lặp lại một tổ chức tín dụng (chi nhánh của tổ chức đó) về những vấn đề tương tự trong cùng kỳ báo cáo về hoạt động của một tổ chức tín dụng (chi nhánh của tổ chức đó) trong một giai đoạn đã được kiểm toán được phép trong các trường hợp được cung cấp bởi pháp luật.

23. Trách nhiệm của tổ chức tín dụng

Trong trường hợp vi phạm pháp luật về ngân hàng, Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga có quyền áp dụng các biện pháp pháp lý đối với các tổ chức tín dụng trong trường hợp tổ chức tín dụng vi phạm luật liên bang, các quy định ban hành theo quy định và hướng dẫn của Ngân hàng Trung ương. của Liên bang Nga, trong trường hợp không cung cấp thông tin, gửi thông tin không đầy đủ, chính xác.

Trong những trường hợp này, Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga có quyền áp dụng một trong các biện pháp pháp lý sau đây đối với những người vi phạm đó:

1) yêu cầu tổ chức tín dụng loại bỏ các vi phạm đã xác định;

2) Thu tiền phạt lên đến 0,1% số vốn tối thiểu được phép;

3) giới hạn việc tiến hành một số hoạt động nhất định của tổ chức tín dụng trong thời hạn đến sáu tháng.

Trong trường hợp không thực hiện các chỉ thị của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga về việc loại bỏ các vi phạm trong thời hạn thành lập, Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga có thể:

1) Thu phạt tổ chức tín dụng đến 1% số vốn được phép đã ứng, nhưng không quá 1% mức tối thiểu của vốn được phép;

2) yêu cầu từ tổ chức tín dụng:

a) thực hiện các biện pháp phục hồi tài chính của tổ chức tín dụng, bao gồm cả việc thay đổi cơ cấu tài sản của tổ chức tín dụng;

b) thay thế những người đứng đầu tổ chức tín dụng;

c) Tổ chức lại tổ chức tín dụng;

2) thay đổi trong thời hạn lên đến sáu tháng các tỷ lệ bắt buộc được thiết lập đối với một tổ chức tín dụng;

3) Chỉ định một chính quyền lâm thời để quản lý tổ chức tín dụng trong thời hạn đến sáu tháng;

4) Ban hành lệnh cấm tổ chức lại tổ chức tín dụng nếu kết quả của việc tổ chức này là cơ sở để áp dụng các biện pháp ngăn chặn sự phá sản của tổ chức tín dụng;

5) để cho những người sáng lập (người tham gia) tổ chức tín dụng có cơ hội tác động đến các quyết định một cách độc lập hoặc thông qua thỏa thuận có sẵn giữa họ hoặc tham gia vào vốn của nhau, hoặc các phương thức tương tác trực tiếp hoặc gián tiếp khác; cơ quan quản lý của tổ chức tín dụng thực hiện các hành động nhằm tăng nguồn vốn tự có (vốn) của tổ chức tín dụng đảm bảo tuân thủ các tiêu chuẩn bắt buộc;

6) đưa ra các hạn chế về mức lãi suất mà tổ chức tín dụng xác định trong các thỏa thuận tiền gửi ngân hàng đã ký kết (kéo dài) trong thời gian bị hạn chế, dưới hình thức lãi suất tối đa, trong thời hạn đến một năm.

Thời hiệu thu hút là năm năm. Các khoản phạt vi phạm pháp luật về ngân hàng được tổ chức tín dụng áp dụng theo thủ tục tố tụng chậm nhất là sáu tháng, kể từ ngày phát hiện ra hành vi vi phạm.

Hình phạt nghiêm khắc nhất đối với tổ chức tín dụng - Ngân hàng Trung ương Nga thu hồi giấy phép hoạt động ngân hàng.

Thủ tục thu hồi được thiết lập theo quy định của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga. Để bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền và chủ nợ, Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga có quyền chỉ định người đại diện theo ủy quyền của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga cho tổ chức tín dụng bị thu hồi giấy phép hoạt động ngân hàng. Trong thời gian hoạt động của đại diện được ủy quyền của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga, tổ chức tín dụng chỉ được quyền thực hiện các giao dịch được pháp luật liên bang cho phép khi có thỏa thuận với đại diện được ủy quyền này theo cách thức do Luật Liên bang Nga quy định. Liên đoàn "Về Ngân hàng và Hoạt động Ngân hàng". Kể từ thời điểm một ủy ban thanh lý (người thanh lý) được tạo ra hoặc người quản lý trọng tài được chỉ định bởi một tòa án trọng tài, hoạt động của đại diện được ủy quyền của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga sẽ bị chấm dứt.

24. Tổ chức tín dụng

Tổ chức tín dụng - một pháp nhân được tạo ra để lấy lợi nhuận làm mục tiêu chính trong các hoạt động của mình và có quyền thực hiện các hoạt động và giao dịch ngân hàng trên cơ sở giấy phép đặc biệt (giấy phép) của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga.

Một tổ chức tín dụng được thành lập trên cơ sở bất kỳ hình thức sở hữu nào với tư cách là một thực thể kinh doanh: JSC, ALC, LLC.

Tổ chức tín dụng có tên công ty bằng tiếng Nga, có thể có tên bằng ngôn ngữ khác của các dân tộc thuộc Liên bang Nga, tên viết tắt và tên bằng tiếng nước ngoài. Không có pháp nhân nào ở Liên bang Nga, ngoại trừ những tổ chức đã nhận được giấy phép hoạt động ngân hàng từ Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga, có thể sử dụng các từ "ngân hàng", "tổ chức tín dụng" trong tên của họ. Việc sử dụng các từ "Nga", "RF", "tiểu bang", "liên bang" và "trung tâm", các từ và cụm từ phái sinh từ chúng được phép nhân danh một tổ chức tín dụng theo cách thức được luật định. Tổ chức tín dụng có con dấu mang tên thương mại.

Tổ chức tín dụng có nghĩa vụ công bố các báo cáo dưới các hình thức và trong thời hạn do Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga thiết lập. Nó bao gồm các thông tin sau:

1) hàng quý- bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, thông tin về mức độ an toàn vốn, lượng dự trữ để trang trải các khoản cho vay khó đòi và các tài sản khác;

2) hàng năm- bảng cân đối kế toán và báo cáo thu nhập có kết luận của công ty kiểm toán (kiểm toán viên) về độ tin cậy của chúng.

Tổ chức tín dụng không phải chịu trách nhiệm pháp lý của nhà nước và nhà nước không phải chịu trách nhiệm về nghĩa vụ của tổ chức tín dụng, trừ trường hợp nhà nước tự thực hiện nghĩa vụ đó.

Các cơ quan của quyền lập pháp và hành pháp và các cơ quan của chính quyền địa phương không được quyền can thiệp vào hoạt động của các tổ chức tín dụng, trừ những trường hợp do luật liên bang quy định.

Một tổ chức tín dụng có thể không bị bắt buộc phải thực hiện các hoạt động mà các tài liệu cấu thành của tổ chức đó không quy định, trừ trường hợp tổ chức tín dụng đã thực hiện các nghĩa vụ liên quan hoặc trong các trường hợp do luật liên bang quy định.

Các loại hình tổ chức tín dụng: Các ngân hàng Nga và nước ngoài và các tổ chức tín dụng phi ngân hàng.

Ngân hàng - một tổ chức tín dụng có độc quyền thực hiện tổng hợp các hoạt động ngân hàng để thu hút tiền gửi từ các cá nhân và pháp nhân; việc đặt các quỹ này nhân danh mình và bằng chi phí của mình với các điều kiện hoàn trả, thanh toán, khẩn cấp; mở và duy trì tài khoản ngân hàng của cá nhân và pháp nhân.

Ngân hàng nước ngoài - một ngân hàng được công nhận như vậy theo luật của một quốc gia nước ngoài mà ngân hàng đó được đăng ký trên lãnh thổ.

Tổ chức tín dụng phi ngân hàng - một tổ chức tín dụng có quyền thực hiện các hoạt động ngân hàng nhất định theo quy định của pháp luật liên bang.

Cơ quan chủ quản của tổ chức tín dụng là: Đại hội đồng sáng lập (thành viên); hội đồng quản trị (ban kiểm soát); cơ quan điều hành duy nhất và cơ quan điều hành tập thể.

Cơ quan điều hành duy nhất, cấp phó, thành viên Ban điều hành tập thể, Kế toán trưởng tổ chức tín dụng, người đứng đầu chi nhánh không được đảm nhiệm các chức vụ trong tổ chức khác là tổ chức tín dụng, tổ chức bảo hiểm, người tham gia nghiệp vụ trên thị trường chứng khoán. cũng như đối với các tổ chức hoạt động cho thuê hoặc là người có liên quan trong quan hệ với tổ chức tín dụng sử dụng người đứng đầu, kế toán trưởng, người đứng đầu chi nhánh của tổ chức đó.

25. Các đoàn thể, hiệp hội của các tổ chức tín dụng. Nhóm ngân hàng và ngân hàng nắm giữ

Hiệp hội, hiệp hội của tổ chức tín dụng được hiểu là hiệp hội tự nguyện của tổ chức tín dụng không nhằm mục đích thực hiện các hoạt động ngân hàng và thu lợi nhuận.

Các hiệp hội và hiệp hội của các tổ chức tín dụng được thành lập và đăng ký theo thủ tục được thành lập bởi Luật Liên bang "Về các tổ chức phi lợi nhuận" ngày 12.01.1996 số 7-FZ. Họ thông báo cho Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga về việc tạo ra của họ trong vòng một tháng sau khi đăng ký.

Thành viên có thẩm quyền nhất trong quan hệ pháp luật ngân hàng của nhóm này là Hiệp hội các ngân hàng Nga (ARB).

Các tổ chức tín dụng thành lập các công đoàn và hiệp hội với mục đích:

1) bảo vệ và đại diện cho lợi ích của các thành viên;

2) điều phối các hoạt động của họ;

3) phát triển các mối quan hệ liên vùng và quốc tế;

4) sự thỏa mãn các mối quan tâm về khoa học, thông tin và nghề nghiệp;

5) xây dựng các khuyến nghị cho việc thực hiện các hoạt động ngân hàng;

6) Giải quyết các nhiệm vụ chung khác của tổ chức tín dụng.

Các nghiệp đoàn, hiệp hội của tổ chức tín dụng bị cấm hoạt động ngân hàng.

Nhóm ngân hàng là hiệp hội các tổ chức tín dụng không phải là pháp nhân, trong đó một tổ chức tín dụng (mẹ) thực hiện ảnh hưởng trực tiếp hoặc gián tiếp (thông qua bên thứ ba) đối với các quyết định của cơ quan quản lý của tổ chức tín dụng (tổ chức tín dụng) khác (tổ chức tín dụng). ).

Ngân hàng nắm giữ - liên kết của các pháp nhân không phải là pháp nhân với sự tham gia của một tổ chức tín dụng (các tổ chức tín dụng), trong đó một pháp nhân không phải là tổ chức tín dụng (tổ chức mẹ của một công ty mẹ là ngân hàng) có cơ hội, trực tiếp hoặc gián tiếp (thông qua bên thứ ba) gây ảnh hưởng đáng kể đến các quyết định đã thực hiện của cơ quan quản lý tổ chức tín dụng (tổ chức tín dụng).

Ảnh hưởng đáng kể đề cập đến khả năng xác định:

1) các quyết định của các cơ quan quản lý của pháp nhân;

2) các điều kiện để tiến hành các hoạt động kinh doanh của anh ta;

3) chỉ định một cơ quan điều hành duy nhất hoặc hơn một nửa cơ quan điều hành tập thể của một pháp nhân;

4) bầu cử hơn một nửa số hội đồng quản trị (ban kiểm soát) của một pháp nhân, liên quan đến việc tham gia vào số vốn được ủy quyền của nó và (hoặc) theo các điều khoản của thỏa thuận được ký kết giữa các pháp nhân là một phần của nhóm ngân hàng và (hoặc) một phần của ngân hàng nắm giữ. Tổ chức tín dụng mẹ của công ty mẹ là ngân hàng, tổ chức mẹ của tập đoàn ngân hàng phải thông báo cho Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga về việc thành lập công ty mẹ, tập đoàn ngân hàng. Tổ chức thương mại có thể được thừa nhận là tổ chức đứng đầu của công ty mẹ ngân hàng, để quản lý hoạt động của tất cả các tổ chức tín dụng có trong đó, có quyền thành lập công ty quản lý của công ty mẹ ngân hàng. Trong trường hợp này, nó thực hiện các nhiệm vụ thường được giao cho tổ chức mẹ.

Công ty quản lý của một công ty cổ phần ngân hàng - một công ty kinh doanh có hoạt động chính là quản lý hoạt động của các tổ chức tín dụng có trong ngân hàng nắm giữ.

Công ty quản lý của một ngân hàng sở hữu không được tham gia vào các hoạt động bảo hiểm, ngân hàng, sản xuất và thương mại.

Một tổ chức thương mại, theo luật liên bang, có thể được công nhận là tổ chức mẹ của công ty mẹ của ngân hàng, phải có khả năng xác định các quyết định của công ty quản lý của công ty mẹ về các vấn đề thuộc thẩm quyền của cuộc họp những người sáng lập (người tham gia), bao gồm cả việc tổ chức lại và thanh lý.

26. Thành lập tổ chức tín dụng, giai đoạn sơ bộ

Thành lập tổ chức tín dụng được hiểu là việc các bên quan tâm thực hiện một chuỗi các hành động (biện pháp) có ý nghĩa pháp lý nhất định nhằm tạo ra một pháp nhân có quyền thực hiện các hoạt động ngân hàng.

Người sáng lập tổ chức tín dụng có thể là pháp nhân và (hoặc) cá nhân mà việc tham gia vào tổ chức tín dụng không bị luật liên bang cấm. Những người sáng lập ngân hàng không có quyền rút khỏi tư cách thành viên của ngân hàng trong ba năm đầu tiên kể từ ngày đăng ký.

Người sáng lập pháp nhân phải có tài chính ổn định; có đủ vốn tự có để góp vào vốn được phép của tổ chức tín dụng; hoạt động trong ba năm; thực hiện các nghĩa vụ đối với ngân sách liên bang, ngân sách của chủ thể Liên bang Nga và ngân sách địa phương trong ba năm gần nhất.

Tổ chức tín dụng - người sáng lập phải ổn định về tài chính trong sáu tháng trước ngày nộp hồ sơ đăng ký nhà nước và có giấy phép hoạt động ngân hàng, cũng như trước khi Ngân hàng Nga ra quyết định về việc đăng ký nhà nước đối với tổ chức tín dụng .

Việc đăng ký tiểu bang của một tổ chức tín dụng đang được thành lập được thực hiện theo Luật Liên bang "Về đăng ký tiểu bang đối với pháp nhân và doanh nhân cá nhân". Quyết định về việc đăng ký nhà nước của một tổ chức tín dụng được thực hiện bởi Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga, ngân hàng này cũng lưu giữ Sổ đăng ký nhà nước của các tổ chức tín dụng.

Việc nhập thông tin về việc thành lập, tổ chức lại và thanh lý các tổ chức tín dụng cũng như các thông tin khác theo quy định của pháp luật liên bang vào sổ đăng ký nhà nước thống nhất của các pháp nhân, được thực hiện bởi cơ quan đăng ký có thẩm quyền (cơ quan thuế) trên cơ sở quyết định của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga về việc đăng ký nhà nước tương ứng. Một khoản phí nhà nước được tính cho việc đăng ký nhà nước của các tổ chức tín dụng.

Giấy phép hoạt động ngân hàng được cấp cho một tổ chức tín dụng sau khi đăng ký nhà nước của tổ chức đó theo thủ tục do pháp luật thiết lập và các quy định của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga được thông qua theo quy định đó. Tổ chức tín dụng có quyền thực hiện các hoạt động ngân hàng kể từ thời điểm được Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga cấp giấy phép. Để xem xét vấn đề cấp giấy phép, lệ phí cấp giấy phép là 0,1% trên vốn điều lệ quy định tại Điều lệ của tổ chức tín dụng. Phí này được chuyển vào ngân sách liên bang.

Các giai đoạn thành lập một tổ chức tín dụng là:

1) giai đoạn sơ bộ;

2) ký kết thỏa thuận cấu thành;

3) đăng ký nhà nước;

4) được cấp giấy phép thực hiện các hoạt động ngân hàng.

Giai đoạn sơ bộ được thiết kế để phối hợp với Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga tên của tổ chức tín dụng tương lai và ký thỏa thuận thành lập bởi những người khởi xướng việc thành lập: trước khi ký thỏa thuận thành lập (thỏa thuận thành lập), những người sáng lập của tổ chức tín dụng gửi yêu cầu tới Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga về khả năng tổ chức tín dụng sử dụng tên công ty và tên viết tắt được đề xuất.

Ngân hàng Trung ương Nga, trong vòng năm ngày làm việc kể từ ngày nhận được yêu cầu, sẽ gửi cho những người sáng lập tổ chức tín dụng và chi nhánh lãnh thổ của Ngân hàng Nga tại địa điểm được cho là của tổ chức tín dụng một thông báo bằng văn bản có ý kiến ​​về khả năng sử dụng công ty được đề xuất (chính thức đầy đủ) và tên viết tắt của tổ chức tín dụng.

27. Ký kết biên bản liên kết và đăng ký thành lập tổ chức tín dụng

Để đăng ký nhà nước đối với một tổ chức tín dụng và xin giấy phép thực hiện các hoạt động ngân hàng, những người sáng lập gửi các tài liệu sau đến văn phòng lãnh thổ của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga tại địa điểm được cho là của tổ chức tín dụng: đơn xin địa điểm ( địa chỉ) của cơ quan điều hành thường trực của tổ chức tín dụng, đơn đăng ký nhà nước đối với tổ chức tín dụng và cấp giấy phép hoạt động ngân hàng nhân danh người đứng đầu Ngân hàng Liên bang Nga; biên bản ghi nhớ liên kết (nếu tổ chức tín dụng được thành lập dưới hình thức công ty trách nhiệm hữu hạn hoặc công ty do hai người trở lên chịu trách nhiệm bổ sung); Điều lệ của tổ chức tín dụng đã được Đại hội đồng sáng lập thông qua; kế hoạch kinh doanh đã được đại hội đồng sáng lập thông qua, v.v.

Thời hạn xem xét các tài liệu trong văn phòng lãnh thổ của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga tại địa điểm dự kiến ​​của tổ chức tín dụng không được vượt quá 90 ngày theo lịch kể từ ngày nộp tài liệu.

Trong trường hợp không có ý kiến, văn phòng lãnh thổ của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga gửi ý kiến ​​tích cực đến Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga kèm theo các tài liệu do những người sáng lập tổ chức tín dụng đệ trình. Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga xem xét các tài liệu nhận được và quyết định khả năng đăng ký nhà nước của một tổ chức tín dụng. Cục Cấp phép Hoạt động và Phục hồi Tài chính của các Tổ chức Tín dụng thuộc Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga, trong vòng 3 ngày làm việc kể từ ngày thông qua quyết định tích cực về việc đăng ký nhà nước của một tổ chức tín dụng, gửi 1 bản sao tài liệu, với một thư xin việc, gửi cho cơ quan đăng ký được ủy quyền.

Sau đó, chi nhánh lãnh thổ của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga gửi cho những người sáng lập một thông báo về việc đăng ký nhà nước của một tổ chức tín dụng, trong đó nêu rõ chi tiết về tài khoản đại lý được mở để đáp ứng yêu cầu thanh toán 100% vốn được phép trong vòng một tháng. kể từ ngày nhận được thông báo và nhập thông tin về việc đăng ký tổ chức tín dụng mới vào Sổ đăng ký tổ chức tín dụng trên địa bàn của mình. Sau đó, phát hành 1 bản phiếu điều tra người ứng cử vào các chức danh Thủ trưởng tổ chức tín dụng, Kế toán trưởng, Phó Kế toán trưởng tổ chức tín dụng kèm theo phiếu chấp thuận, Giấy chứng nhận đăng ký nhà nước tổ chức tín dụng và 1 bản sao hồ sơ thành lập tổ chức tín dụng. văn bản gửi Chủ tịch Hội đồng quản trị hoặc người được ủy quyền khác của tổ chức tín dụng bằng văn bản xác nhận đã nhận được các tài liệu này.

Trong thời hạn 3 ngày làm việc, kể từ ngày thực tế bổ nhiệm các ứng viên đã thoả thuận cho các chức danh Thủ trưởng tổ chức tín dụng, kế toán trưởng, phó kế toán trưởng tổ chức tín dụng, người đó phải thông báo bằng văn bản cho cơ quan lãnh thổ của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga giám sát. hoạt động của tổ chức tín dụng, ghi rõ số và ngày tháng năm các quyết định có liên quan của cơ quan quản lý có thẩm quyền của tổ chức tín dụng. Thông báo sẽ kèm theo bản sao của quyết định nói trên, có xác nhận của tổ chức tín dụng và đơn xin thay đổi thông tin trong Sổ đăng ký pháp nhân hợp nhất của Nhà nước không liên quan đến việc thay đổi các tài liệu cấu thành, được lập phù hợp với các biểu mẫu đã được Chính phủ Liên bang Nga phê duyệt.

Vào ngày làm việc tiếp theo sau khi nhận được thông báo này, chi nhánh lãnh thổ của Ngân hàng Nga báo cáo các dữ liệu cần thiết cho tất cả các cơ quan chức năng (Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga, trung tâm thanh toán tiền mặt, v.v.).

28. Văn bản thành lập và vốn ủy quyền

Tổ chức tín dụng phải có các tài liệu cấu thành theo quy định của pháp luật dân sự đối với một pháp nhân có hình thức tổ chức và pháp lý phù hợp (CTCP - điều lệ; LLC hoặc ALC - biên bản liên kết và điều lệ). Điều lệ mẫu cho ngân hàng thương mại được thành lập dưới hình thức công ty cổ phần được nêu trong thư của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga ngày 15.04.1996 tháng 15 năm 4 số 1-1342-XNUMX / XNUMX "Về điều lệ gần đúng cho một ngân hàng thương mại. " Một tổ chức tín dụng có nghĩa vụ đăng ký tất cả các thay đổi được thực hiện đối với các tài liệu cấu thành của nó.

Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga trong vòng một tháng kể từ ngày nộp tất cả các tài liệu được thực thi hợp lệ về những thay đổi:

1) Quyết định về việc đăng ký trạng thái những thay đổi đối với các tài liệu cấu thành của một tổ chức tín dụng;

2) Gửi cho cơ quan đăng ký có thẩm quyền (cơ quan thuế) các thông tin và tài liệu cần thiết để thực hiện các chức năng của cơ quan này nhằm duy trì sổ đăng ký pháp nhân thống nhất của nhà nước. Cơ quan đăng ký được ủy quyền:

1) trên cơ sở quyết định nói trên được Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga thông qua và các thông tin và tài liệu cần thiết do Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga đệ trình, trong thời hạn không quá năm ngày làm việc kể từ ngày nhận được thông tin và tài liệu cần thiết, thực hiện một mục thích hợp trong sổ đăng ký nhà nước thống nhất của các pháp nhân;

2) không muộn hơn ngày làm việc sau ngày thực hiện mục nhập liên quan, thông báo cho Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga về việc này. Sự tương tác của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga với cơ quan đăng ký được ủy quyền về vấn đề đăng ký nhà nước đối với những thay đổi đối với các tài liệu cấu thành của một tổ chức tín dụng được thực hiện theo cách thức được sự đồng ý của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga với người có thẩm quyền. cơ quan đăng ký.

Điều lệ của tổ chức tín dụng phải có:

1) tên công ty, cũng như tất cả các tên khác do luật liên bang thiết lập;

2) dấu hiệu của hình thức pháp lý;

3) thông tin về địa chỉ (vị trí) của các cơ quan chủ quản và các phân khu riêng biệt;

4) danh sách các hoạt động và giao dịch ngân hàng đang diễn ra;

5) thông tin về số vốn được ủy quyền;

6) thông tin về hệ thống cơ quan quản lý, bao gồm cơ quan điều hành và cơ quan kiểm soát nội bộ, về thủ tục thành lập và quyền hạn của họ;

7) thông tin khác do luật liên bang cung cấp cho điều lệ của các pháp nhân thuộc hình thức tổ chức và pháp lý cụ thể.

Vốn được phép của tổ chức tín dụng bao gồm sự đóng góp của các thành viên tham gia và xác định mức tài sản tối thiểu bảo đảm quyền lợi của các chủ nợ. Vốn được phép tối thiểu cho các tổ chức tín dụng mới được thành lập do Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga quy định và lên tới 5 triệu euro.

Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga không có quyền yêu cầu các tổ chức tín dụng đã đăng ký trước đó thay đổi số vốn được phép của họ, ngoại trừ các trường hợp do luật liên bang quy định.

Vốn được phép của tổ chức tín dụng được tạo ra dưới hình thức công ty cổ phần được tạo thành từ giá trị danh nghĩa của cổ phần mà những người sáng lập tổ chức tín dụng mua lại, còn vốn được tạo ra dưới hình thức LLC hoặc ALC được tạo thành giá trị danh nghĩa của cổ phiếu của những người sáng lập nó.

Các khoản đóng góp vào vốn điều lệ của tổ chức tín dụng có thể dưới các hình thức: tiền mặt bằng đồng tiền của Liên bang Nga và ngoại tệ, cũng như tài sản hữu hình - một tòa nhà (cơ sở) thuộc sở hữu của người sáng lập tổ chức tín dụng, được hoàn thành bởi xây dựng, trong đó tổ chức tín dụng có thể được đặt.

Những thứ sau đây không thể được góp vào vốn được ủy quyền: tài sản, nếu quyền định đoạt bị hạn chế theo luật liên bang hoặc các thỏa thuận đã ký kết trước đó; quỹ từ ngân sách liên bang và quỹ ngoài ngân sách của bang; thu hút vốn.

29. Xác nhận thanh toán vốn ủy nhiệm

Người thành lập tổ chức tín dụng phải thanh toán đủ 100% vốn điều lệ được quy định tại Điều lệ trong thời hạn 1 tháng, kể từ ngày nhận được thông báo đăng ký nhà nước của tổ chức tín dụng. Văn bản của tổ chức tín dụng xác nhận việc thanh toán 100% vốn điều lệ được lưu giữ tại văn phòng lãnh thổ của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga để giám sát hoạt động của tổ chức tín dụng.

Để xác nhận việc thực thanh toán vốn được phép, tổ chức tín dụng, trong thời hạn không quá một tháng kể từ ngày thanh toán đủ 100%, phải nộp cho cơ quan lãnh thổ của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga các tài liệu sau đây, trên cơ sở trong đó nó có thể xác minh tính hợp pháp của khoản thanh toán:

1) lệnh thanh toán có dấu thực hiện; hành vi nhận chuyển nhượng tài sản của sáng lập viên góp vốn được ủy quyền vào bảng cân đối kế toán của tổ chức tín dụng;

2) kết luận của thẩm định viên độc lập về việc định giá tài sản phi tiền tệ do sáng lập viên góp vốn được ủy quyền, cũng như kết luận của cơ quan kiểm soát tài chính nhà nước (trong trường hợp pháp luật có quy định);

3) Bản sao có chứng thực văn bản xác nhận quyền sở hữu của tổ chức tín dụng đối với tài sản phi tiền tệ do sáng lập viên góp vốn điều lệ;

4) Danh sách đầy đủ những người thành lập tổ chức tín dụng, chứa dữ liệu về việc thanh toán 100% vốn điều lệ, dưới dạng điện tử, thư do cơ quan điều hành duy nhất của tổ chức tín dụng ký, xác nhận danh tính bản sao điện tử của danh sách những người sáng lập đến danh sách những người sáng lập:

a) có trong các tài liệu cấu thành (đối với các tổ chức tín dụng dưới hình thức LLC hoặc ALC);

b) Kể từ ngày hoàn thành việc đặt mua cổ phiếu đợt đầu tiên (đối với tổ chức tín dụng theo hình thức công ty cổ phần);

5) các tài liệu được quy định bởi các quy định của Ngân hàng Trung ương Nga thiết lập quy trình và tiêu chí đánh giá tình hình tài chính của những người tham gia trong một tổ chức tín dụng và các tài liệu khác.

Căn cứ vào các tài liệu nhận được từ một tổ chức tín dụng được thành lập dưới hình thức LLC hoặc ALC, tổ chức lãnh thổ của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga (một bộ phận giải quyết việc cấp phép hoạt động ngân hàng), trong thời hạn không quá 10 ngày kể từ ngày ngày nhận của họ, gửi cho Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga danh sách đầy đủ của những người sáng lập tổ chức tín dụng; kết luận về việc thanh toán vốn ủy quyền. Căn cứ vào các tài liệu nhận được từ một tổ chức tín dụng được thành lập dưới hình thức công ty cổ phần, tổ chức lãnh thổ của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga (một bộ phận giải quyết việc cấp phép hoạt động ngân hàng) trong thời hạn không quá 10 ngày gửi ý kiến ​​về việc thanh toán vốn ủy quyền cho bộ phận cơ cấu của tổ chức lãnh thổ của Ngân hàng Nga, cơ quan có thẩm quyền bao gồm các vấn đề về đăng ký phát hành chứng khoán, cũng như qua fax (thông tin liên lạc nghiệp vụ khác) kết luận về việc thanh toán vốn được ủy quyền và danh sách đầy đủ những người sáng lập tổ chức tín dụng dưới dạng điện tử cho Ngân hàng Nga (Cục Cấp phép Hoạt động và Phục hồi Tài chính của Tổ chức Tín dụng thuộc Ngân hàng Nga). Đồng thời, bản chính kết luận này được gửi đến Ngân hàng Liên bang Nga qua đường bưu điện (nếu Báo cáo kết quả phát hành cổ phiếu lần đầu của tổ chức tín dụng do Cục Cấp phép hoạt động và thu hồi tài chính của tổ chức tín dụng đăng ký của Ngân hàng Trung ương Nga).

Giá trị bằng tiền của tài sản hữu hình góp vốn để thanh toán một phần vốn điều lệ của tổ chức tín dụng khi thành lập phải được Đại hội đồng sáng lập thông qua.

30. Cấp phép. Từ chối cấp giấy phép và đăng ký nhà nước đối với tổ chức tín dụng

Giấy phép do Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga cấp:

1) là cơ sở cho các hoạt động ngân hàng;

2) được ghi vào sổ đăng ký các giấy phép đã cấp cho hoạt động ngân hàng, phải được xuất bản trong ấn phẩm chính thức của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga ("Bản tin của Ngân hàng Nga") ít nhất mỗi năm một lần. Những thay đổi và bổ sung đối với sổ đăng ký cụ thể được Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga công bố trong vòng một tháng kể từ ngày họ đưa vào sổ đăng ký;

3) chứa danh sách các hoạt động ngân hàng mà tổ chức tín dụng nhất định được hưởng, cũng như đơn vị tiền tệ mà các hoạt động ngân hàng này có thể được thực hiện;

4) được phát hành không giới hạn thời gian hiệu lực.

Việc thực hiện các hoạt động ngân hàng của một pháp nhân mà không có giấy phép dẫn đến việc thu từ nó toàn bộ số tiền nhận được từ các hoạt động này, cũng như thu tiền phạt gấp đôi số tiền này vào ngân sách liên bang. Việc phục hồi được thực hiện tại tòa án theo đơn kiện của công tố viên, cơ quan hành pháp liên bang có liên quan được pháp luật liên bang hoặc Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga cho phép làm như vậy.

Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga có quyền nộp đơn kiện lên tòa án trọng tài về việc thanh lý pháp nhân thực hiện các hoạt động ngân hàng mà không có giấy phép.

Công dân thực hiện bất hợp pháp các hoạt động ngân hàng phải chịu trách nhiệm dân sự, hành chính hoặc hình sự theo thủ tục do pháp luật quy định.

Có những điều sau đây các loại giấy phép ngân hàng:

1) giấy phép thực hiện các hoạt động ngân hàng với nguồn vốn bằng đồng rúp;

2) giấy phép thu hút tiền gửi và đặt kim loại quý;

3) giấy phép thu hút tiền gửi từ các cá nhân bằng đồng rúp và ngoại tệ;

4) giấy phép thu tiền mặt;

5) giấy phép thực hiện các hoạt động ngân hàng bằng tiền rúp và ngoại tệ;

6) giấy phép thu hút tiền gửi từ các cá nhân bằng đồng rúp.

Việc từ chối đăng ký nhà nước đối với một tổ chức tín dụng và cấp giấy phép cho tổ chức đó được phép:

1) Không tuân thủ các ứng cử viên được đề xuất cho các vị trí người đứng đầu, kế toán trưởng và cấp phó của họ với các yêu cầu về trình độ (thiếu trình độ pháp lý hoặc kinh tế cao hơn, vi phạm hành chính trong lĩnh vực thương mại và tài chính trong vòng một năm trước khi đăng ký , sự không tuân thủ danh tiếng kinh doanh của những ứng viên này với các yêu cầu liên quan, v.v.);

2) tình hình tài chính không đạt yêu cầu của những người sáng lập tổ chức tín dụng hoặc họ không hoàn thành nghĩa vụ đối với ngân sách liên bang, ngân sách của các đơn vị cấu thành Liên bang Nga và ngân sách địa phương trong ba năm qua;

3) không tuân thủ các tài liệu được nộp cho Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga để đăng ký nhà nước đối với một tổ chức tín dụng và xin giấy phép hoạt động ngân hàng theo các yêu cầu của Luật Liên bang và các quy định của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga được thông qua phù hợp với họ;

4) không tuân thủ uy tín kinh doanh của các ứng cử viên cho các vị trí thành viên hội đồng quản trị (ban giám sát) với các yêu cầu về trình độ theo luật liên bang và các quy định của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga được thông qua phù hợp với họ, tiền án do phạm tội trong lĩnh vực kinh tế.

Quyết định từ chối đăng ký nhà nước đối với tổ chức tín dụng và cấp Giấy phép hoạt động ngân hàng phải được thông báo bằng văn bản cho những người thành lập tổ chức tín dụng và phải có động cơ.

Việc từ chối đăng ký nhà nước đối với một tổ chức tín dụng và cấp giấy phép hoạt động ngân hàng cho tổ chức đó, việc Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga từ chối thông qua quyết định phù hợp trong thời hạn đã thành lập có thể bị khiếu nại lên tòa án trọng tài.

31. Đặc điểm của việc thành lập tổ chức tín dụng có vốn đầu tư nước ngoài, chi nhánh ngân hàng nước ngoài

Theo quy định của pháp luật, ngoài các tổ chức tín dụng Nga, các tổ chức tín dụng có vốn đầu tư nước ngoài và chi nhánh ngân hàng nước ngoài được thực hiện các hoạt động ngân hàng trên lãnh thổ Liên bang Nga.

Ngân hàng nước ngoài được hiểu là các ngân hàng được công nhận như vậy theo luật pháp của nhà nước nước ngoài mà họ đăng ký trên lãnh thổ.

Sự khác biệt chính giữa thủ tục đăng ký nhà nước và cấp giấy phép cho tổ chức tín dụng có sự tham gia của nước ngoài hoặc chi nhánh của ngân hàng nước ngoài để thực hiện các hoạt động ngân hàng trên lãnh thổ Liên bang Nga so với thủ tục thành lập tổ chức tín dụng Nga là cần nộp thêm các tài liệu khác để đăng ký ngoài danh mục tài liệu bắt buộc. Một pháp nhân nước ngoài - người sáng lập bổ sung nộp:

1) quyết định về việc tham gia thành lập tổ chức tín dụng trên lãnh thổ Liên bang Nga hoặc mở chi nhánh ngân hàng;

2) tài liệu xác nhận việc đăng ký một pháp nhân và bảng cân đối kế toán trong ba năm trước đó, được xác nhận bởi một báo cáo kiểm toán;

3) sự đồng ý bằng văn bản của cơ quan kiểm soát liên quan của quốc gia đặt địa điểm tham gia thành lập tổ chức tín dụng trên lãnh thổ Liên bang Nga hoặc mở chi nhánh ngân hàng trong trường hợp pháp luật yêu cầu cho phép. của quốc gia của vị trí của nó. Người thành lập - cá nhân nước ngoài phải gửi xác nhận khả năng thanh toán của người này bởi ngân hàng nước ngoài hạng nhất (theo thông lệ quốc tế).

Yêu cầu bổ sung đối với việc thành lập và hoạt động của tổ chức tín dụng có vốn đầu tư nước ngoài, chi nhánh ngân hàng nước ngoài:

1) số lượng (hạn ngạch) vốn nước ngoài tham gia vào hệ thống ngân hàng của Liên bang Nga - được quy định bởi luật liên bang theo đề nghị của Chính phủ Liên bang Nga, được sự đồng ý của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga. Hạn mức này được tính bằng tỷ lệ giữa tổng vốn được phép của tổ chức tín dụng có vốn đầu tư nước ngoài và vốn của chi nhánh ngân hàng nước ngoài trên tổng số vốn được phép của tổ chức tín dụng đăng ký tại Liên bang Nga;

2) tổ chức tín dụng phải được Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga cho phép trước để tăng vốn được phép của mình với chi phí là người không cư trú, để chuyển nhượng (bao gồm cả việc bán) cổ phần của mình để có lợi cho người không cư trú, và các thành viên của tổ chức tín dụng - người cư trú - chuyển nhượng cổ phần (cổ phiếu) của tổ chức tín dụng cho người không cư trú. Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga có quyền áp dụng lệnh cấm tăng vốn được phép của một tổ chức tín dụng với chi phí của người không cư trú và chuyển nhượng cổ phần (cổ phần) có lợi cho người không cư trú, nếu kết quả của hành động này là vượt quá hạn mức cho phép vốn nước ngoài tham gia vào hệ thống ngân hàng của Liên bang Nga. Tuyên bố về ý định tăng vốn điều lệ của một tổ chức tín dụng bằng nguồn vốn của người không cư trú và về việc chuyển nhượng cổ phần (cổ phần) có lợi cho người không cư trú được Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga xem xét trong vòng hai tháng kể từ ngày nộp hồ sơ. Kết quả của việc xem xét là sự cho phép của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga thực hiện hoạt động được nêu trong đơn đăng ký hoặc sự từ chối có lý do bằng văn bản. Nếu Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga không thông báo về quyết định được đưa ra trong thời hạn thành lập, hoạt động cụ thể được coi là được phép;

Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga có quyền, theo thỏa thuận với Chính phủ Liên bang Nga, thiết lập các hạn chế đối với hoạt động ngân hàng đối với các tổ chức tín dụng có vốn đầu tư nước ngoài và chi nhánh ngân hàng nước ngoài, nếu tại các quốc gia nước ngoài có liên quan các ngân hàng có đầu tư của Nga và các chi nhánh của các ngân hàng Nga phải chịu những hạn chế trong việc thành lập và hoạt động của họ.

32. Phương án kinh doanh của tổ chức tín dụng

Một trong những tài liệu được những người sáng lập cung cấp cho Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga khi thành lập tổ chức tín dụng mới là kế hoạch kinh doanh của tổ chức này.

Kế hoạch kinh doanh - đây là tài liệu cho hai năm dương lịch tiếp theo chứa chương trình hành động dự kiến ​​của tổ chức tín dụng, bao gồm các thông số (chỉ số) và kết quả hoạt động dự kiến, đồng thời cho phép Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga đánh giá:

1) Khả năng của tổ chức tín dụng trong việc bảo đảm ổn định tài chính, tuân thủ các tiêu chuẩn hoạt động an toàn và các yêu cầu về dự trữ bắt buộc, tuân thủ các yêu cầu của pháp luật để đảm bảo lợi ích của chủ nợ và người gửi tiền;

2) khả năng tồn tại lâu dài của tổ chức tín dụng như một tổ chức thương mại có lãi;

3) mức độ đầy đủ của hệ thống quản lý của tổ chức tín dụng đối với các rủi ro được thực hiện.

Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga hoặc một chi nhánh lãnh thổ của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga có quyền từ chối đăng ký nhà nước của người thành lập tổ chức tín dụng mới thành lập, cũng như tổ chức tín dụng hiện có trong việc mở rộng hoạt động, thay đổi loại, tổ chức lại, trong trường hợp thiết lập thông tin sai lệch, không đầy đủ hoặc mâu thuẫn trong kế hoạch kinh doanh đã đệ trình và sự không nhất quán của kế hoạch kinh doanh nội dung cho các mục đích của kế hoạch kinh doanh đã đệ trình lên Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga.

Kế hoạch kinh doanh được đệ trình:

1) trước hết, khi thành lập một tổ chức tín dụng - do đại diện được ủy quyền của những người sáng lập xin đăng ký nhà nước về một tổ chức tín dụng và cấp giấy phép thực hiện các hoạt động ngân hàng;

2) Thứ hai, khi mở rộng hoạt động của tổ chức tín dụng bằng cách xin thêm giấy phép hoạt động ngân hàng - do tổ chức tín dụng xin giấy phép mở rộng hoạt động;

3) Thứ ba, khi chuyển đổi loại hình tổ chức tín dụng (tổ chức tín dụng phi ngân hàng thành ngân hàng hoặc ngân hàng thành tổ chức tín dụng phi ngân hàng) - do tổ chức tín dụng xin chuyển đổi loại hình;

4) Thứ tư, trường hợp tổ chức lại theo hình thức sáp nhập, chia, tách, chuyển đổi - do đại diện tổ chức tín dụng quyết định tổ chức lại;

5) Thứ năm, trường hợp tổ chức lại tổ chức tín dụng theo hình thức sáp nhập - do tổ chức tín dụng nhận sáp nhập thực hiện.

Phương án kinh doanh được Đại hội đồng sáng lập (thành viên) tổ chức tín dụng thông qua.

Phương án kinh doanh của tổ chức tín dụng phải có các nội dung: thông tin chung về tổ chức tín dụng; mục tiêu, mục tiêu, chính sách thị trường của tổ chức tín dụng; thông tin về hệ thống quản lý; thông tin về những người sáng lập (người tham gia); thông tin về bảo đảm hoạt động của tổ chức tín dụng; các chỉ tiêu quan trọng khác mà theo ý kiến ​​của tổ chức tín dụng là cần thiết để công bố các mục tiêu chính của kế hoạch kinh doanh.

Phương án kinh doanh của tổ chức tín dụng phải đáp ứng các yêu cầu sau đây về thiết kế và thành phần hồ sơ:

1) thông tin về việc phê duyệt kế hoạch kinh doanh (ngày và số biên bản có liên quan của cuộc họp của những người sáng lập (những người tham gia) đã thông qua kế hoạch kinh doanh được nêu trên trang tiêu đề của kế hoạch kinh doanh);

2) thông tin chung về tổ chức tín dụng được cung cấp trên trang đầu tiên (sau tiêu đề) của kế hoạch kinh doanh; số dư quyết toán với sự phân chia các khoản mục riêng lẻ của nó;

3) kế hoạch thu nhập, chi phí và lợi nhuận kèm theo bảng phân tích các mục riêng lẻ;

4) dự báo về việc thực hiện các tiêu chuẩn bắt buộc nhất định;

5) dự báo về việc đáp ứng các yêu cầu dự trữ bắt buộc; các giả định được đưa ra trong kế hoạch kinh doanh;

6) kết quả của phân tích SWOT, giúp xác định và cấu trúc các điểm mạnh và điểm yếu của một tổ chức tín dụng, cũng như các cơ hội và mối đe dọa tiềm ẩn.

33. Thủ tục mở chi nhánh và văn phòng đại diện của tổ chức tín dụng tại Liên bang Nga

Tổ chức tín dụng có thể mở các bộ phận riêng của một văn phòng đại diện trên lãnh thổ Liên bang Nga không được quyền thực hiện các hoạt động ngân hàng và chi nhánh.

Ngoài ra, một tổ chức tín dụng cũng có thể mở các bộ phận cơ cấu nội bộ bên ngoài địa điểm của tổ chức mẹ và chi nhánh. Các phân khu như vậy có thể là văn phòng phụ, bàn thu tiền điều hành bên ngoài bàn thu ngân, văn phòng trao đổi.

Tên bộ phận cơ cấu nội bộ của tổ chức tín dụng phải thể hiện tư cách và mối quan hệ của tổ chức tín dụng đó với một tổ chức tín dụng cụ thể.

Thứ tự mở (đóng) các bộ phận riêng biệt như sau:

1) Quyết định sửa đổi, bổ sung Điều lệ của tổ chức tín dụng liên quan đến việc mở các chi nhánh riêng được cơ quan có thẩm quyền của tổ chức tín dụng thông qua tại cuộc họp thường kỳ (hàng năm);

2) Sau đó, tổ chức tín dụng gửi cho cơ quan lãnh thổ của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga giám sát hoạt động của tổ chức tín dụng một lá thư kèm theo hai bản sao quyết định sửa đổi các văn bản cấu thành và văn bản sửa đổi điều lệ của tổ chức tín dụng, thành bốn bản sao;

3) Chi nhánh lãnh thổ của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga, trong vòng 10 ngày sau khi nhận được các tài liệu cần thiết từ tổ chức tín dụng theo thủ tục đã thành lập, xem xét chúng và gửi cho tổ chức tín dụng thông tin về việc vắng mặt (có mặt) ý kiến. ;

4) Trong trường hợp không có ý kiến, sau khi nhận được thông tin nói trên, tổ chức tín dụng phải trình cơ quan lãnh thổ của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga giám sát hoạt động của tổ chức tín dụng thông báo về việc sửa đổi các văn bản cấu thành của tổ chức tín dụng. ;

5) không muộn hơn ngày làm việc sau ngày nhận được thông báo liên quan từ tổ chức tín dụng, tổ chức lãnh thổ của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga sẽ ghi chú vào bản sao của văn bản sửa đổi điều lệ trên thông qua quyết định đăng ký nhà nước về việc sửa đổi các tài liệu cấu thành, gửi cho cơ quan đăng ký có thẩm quyền một bản sao của các thông báo đã nhận, kèm theo thư giới thiệu và đính kèm bộ tài liệu cần thiết;

6) không muộn hơn ngày làm việc sau ngày nhận được thông tin từ cơ quan đăng ký có thẩm quyền về mục nhập trong sổ đăng ký nhà nước thống nhất của các pháp nhân của mục nhập tương ứng, văn phòng lãnh thổ của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga gửi:

a) gửi cho một tổ chức tín dụng - một thông báo bằng văn bản xác nhận việc thực hiện đăng nhập vào sổ đăng ký pháp nhân thống nhất của nhà nước, kèm theo bản chính giấy chứng nhận nhận được từ cơ quan đăng ký có thẩm quyền, các sửa đổi và bổ sung điều lệ đã đăng ký;

b) tại Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga - một ý kiến ​​chứng minh việc đăng ký sửa đổi và bổ sung, cũng như một bản sao của các sửa đổi và bổ sung đã đăng ký đối với điều lệ của tổ chức tín dụng.

Thủ tục mở văn phòng đại diện của tổ chức tín dụng:

1) Văn phòng đại diện do cơ quan quản lý của tổ chức tín dụng quyết định thành lập, được cấp quyền này theo quy định tại Điều lệ của tổ chức đó để đại diện và bảo vệ lợi ích của tổ chức đó trên một phạm vi lãnh thổ nhất định;

2) tài khoản vãng lai được mở để văn phòng đại diện thực hiện các hoạt động của mình;

3) thủ tục thành lập văn phòng đại diện - thông báo;

4) Văn phòng lãnh thổ của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga tại nơi mở văn phòng đại diện, trong vòng năm ngày làm việc kể từ ngày nhận được thông báo, nhập thông tin vào Sổ đăng ký các tổ chức tín dụng và gửi thông báo mở văn phòng. đến cơ thể thích hợp.

34. Thủ tục mở và đóng cửa chi nhánh của tổ chức tín dụng ngoài lãnh thổ Liên bang Nga

Tổ chức tín dụng chưa bị cấm mở chi nhánh được mở chi nhánh bằng cách thông báo cho cơ quan lãnh thổ Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga phụ trách giám sát hoạt động của tổ chức tín dụng và cơ quan lãnh thổ Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga. tại nơi mở chi nhánh.

Chi nhánh của tổ chức tín dụng phải có con dấu, ngoài tên doanh nghiệp, địa điểm hoạt động của tổ chức tín dụng phải ghi rõ tên chi nhánh và địa điểm của tổ chức tín dụng. Đối với việc mở chi nhánh của tổ chức tín dụng, khoản phí được tính bằng 100 lần mức lương tối thiểu được quy định tại thời điểm Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga thông báo về việc mở chi nhánh. Khoản phí cụ thể được trả bởi tổ chức tín dụng tại địa điểm của nó và được ghi có vào ngân sách liên bang.

Thủ tục mở chi nhánh:

1) tổ chức tín dụng gửi thông báo về việc mở chi nhánh đến cơ quan lãnh thổ của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga tại nơi chi nhánh được mở và đến cơ quan lãnh thổ của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga để giám sát hoạt động của tổ chức tín dụng, hoặc chỉ cho cơ quan lãnh thổ của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga giám sát hoạt động của tổ chức tín dụng, nếu chi nhánh được mở trên lãnh thổ trực thuộc cùng một tổ chức lãnh thổ của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga;

2) Cùng với thông báo, tổ chức tín dụng gửi: Quy chế hoạt động chi nhánh; phiếu điều tra người ứng cử chức danh trưởng, phó phòng, kế toán trưởng, phó kế toán trưởng chi nhánh; Sơ yếu lý lịch của các ứng viên cho các vị trí liên quan; bản sao chứng từ nộp tiền xác nhận đã nộp phí mở chi nhánh; biên bản (bản sao biên bản, trích lục biên bản có xác nhận theo thủ tục lập) cuộc họp của cơ quan có thẩm quyền quản lý của tổ chức tín dụng, trong đó có quyết định mở chi nhánh và đơn gửi cơ quan có thẩm quyền của Trung ương. Ngân hàng Liên bang Nga phê chuẩn các chức danh Trưởng, Phó phòng, Kế toán trưởng chi nhánh.

Đồng thời với các văn bản nêu trên, tổ chức tín dụng có thể nộp hồ sơ đăng ký nhà nước về các nội dung sửa đổi, bổ sung có liên quan đối với các văn bản cấu thành.

Chi nhánh của tổ chức tín dụng có quyền bắt đầu hoạt động ngân hàng kể từ ngày ghi vào Sổ đăng ký nhà nước các tổ chức tín dụng và được cấp số hiệu cho chi nhánh. Thủ tục đóng cửa chi nhánh của tổ chức tín dụng:

1) Quyết định đóng cửa chi nhánh do cơ quan quản lý của tổ chức tín dụng thực hiện, quyền này do Điều lệ tổ chức tín dụng cấp;

2) Chậm nhất là ba mươi ngày, kể từ ngày có quyết định đóng cửa chi nhánh, tổ chức tín dụng thông báo bằng văn bản cho tất cả các chủ nợ được biết về chi nhánh bị đóng cửa;

3) Sau khi gửi thông báo, chuyển tài sản và nợ phải trả của chi nhánh sang bảng cân đối kế toán của tổ chức tín dụng mẹ hoặc một bộ phận của tổ chức tín dụng, trong vòng mười ngày dương lịch, tổ chức tín dụng thông báo cho các tổ chức lãnh thổ của Ngân hàng Trung ương Nga. Liên đoàn giám sát hoạt động của tổ chức tín dụng và chi nhánh. Đồng thời, tổ chức tín dụng nộp bổ sung cho cơ quan lãnh thổ Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga bản sao văn bản quyết định đóng cửa chi nhánh, hành vi điều chuyển, giấy xác nhận từ trung tâm thanh toán và tiền mặt của tổ chức lãnh thổ của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga chứa thông tin về ngày đóng tài khoản phụ đại lý của chi nhánh.

Ngày đóng cửa của chi nhánh tổ chức tín dụng là ngày ghi tương ứng vào Sổ đăng ký hoạt động của tổ chức tín dụng.

35. Đặc điểm đăng ký thay đổi tên, địa điểm (địa chỉ bưu điện) của tổ chức tín dụng

Việc thay đổi tên của một tổ chức tín dụng phải được thỏa thuận sơ bộ với Cục Cấp phép Hoạt động và Phục hồi Tài chính của các Tổ chức Tín dụng thuộc Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga, vì việc này liên quan đến việc thay thế giấy phép ngân hàng đã cấp cho tổ chức tín dụng này.

Thủ tục đồng ý đổi tên tổ chức tín dụng bao gồm các bước sau:

1) tổ chức tín dụng gửi một bức điện tới Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga với tên đầy đủ chính thức và tên viết tắt được đề xuất;

2) Trong thời hạn ba ngày làm việc, Cục Cấp phép hoạt động và Phục hồi tài chính của các tổ chức tín dụng thuộc Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga trả lời tổ chức tín dụng bằng một bức điện về kết quả chấp thuận sơ bộ tên mới của tổ chức tín dụng;

3) Sau khi nhận được điện báo về việc chấp thuận sơ bộ tên mới của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga, tổ chức tín dụng có thể quyết định đổi tên;

4) trong vòng một tháng sau khi tổ chức tín dụng đưa ra quyết định như vậy, các thông tin sau sẽ được gửi đến Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga:

a) Đơn đề nghị quyết định đăng ký nhà nước về việc sửa đổi, bổ sung các tài liệu cấu thành của tổ chức tín dụng;

b) đơn đăng ký nhà nước về việc sửa đổi các tài liệu cấu thành, được soạn thảo theo các mẫu đã được Chính phủ Liên bang Nga phê duyệt;

c) Biên bản họp đại hội thành viên của tổ chức tín dụng quyết định đổi tên và sửa đổi các tài liệu cấu thành,

d) Văn bản xác nhận đã nộp lệ phí đăng ký thay đổi;

5) Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga, trong vòng một tháng kể từ ngày nộp đủ các tài liệu đã được thi hành hợp lệ, sẽ ra quyết định về việc đăng ký nhà nước về những thay đổi đối với Điều lệ của một tổ chức tín dụng về việc thay đổi tên và ban hành cho nó một giấy phép cho các hoạt động ngân hàng chỉ ra một tên mới.

Đăng ký thay đổi địa điểm của tổ chức tín dụng được thực hiện khi địa điểm (địa chỉ bưu điện) của tổ chức tín dụng thay đổi; khi thay đổi tên nơi định cư, tên đường, số nhà; khi thay đổi địa điểm của chi nhánh. Việc thay đổi địa điểm tổ chức tín dụng không liên quan đến thay đổi địa bàn thì không phải thay đổi Giấy phép.

Nếu tổ chức tín dụng thay đổi địa điểm thì giả định rằng:

1) Trong vòng hai ngày làm việc sau khi thay đổi địa điểm thực tế, phải thông báo bằng văn bản về địa chỉ bưu điện mới và số điện thoại liên lạc cho văn phòng lãnh thổ của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga giám sát hoạt động của tổ chức tín dụng;

2) trên cơ sở thông báo này, Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga đăng ký các thay đổi có liên quan. Thông tin về sự thay đổi địa điểm của tổ chức tín dụng được công bố trên Bản tin của Ngân hàng Trung ương Nga;

3) Tổ chức tín dụng, trong vòng một tháng sau khi nhận được từ Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga các sửa đổi và bổ sung đã đăng ký đối với điều lệ liên quan đến việc thay đổi địa điểm, phải thay thế con dấu, chỉ rõ địa điểm mới của tổ chức tín dụng và thông báo cho tất cả mọi người được biết chủ nợ bằng văn bản.

Việc thay đổi địa điểm của tổ chức tín dụng có thể kèm theo:

1) duy trì một tài khoản đại lý trong cùng một trung tâm thanh toán và tiền mặt của chi nhánh lãnh thổ của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga;

2) bằng cách thay đổi trung tâm thanh toán tiền mặt mà không thay đổi văn phòng lãnh thổ của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga, nơi giám sát các hoạt động của tổ chức tín dụng;

3) thay đổi trung tâm thanh toán tiền mặt và văn phòng lãnh thổ của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga, nơi giám sát các hoạt động của tổ chức tín dụng.

36. Nhiệm vụ, trách nhiệm của tổ chức tín dụng với tư cách là chủ thể tham gia quan hệ pháp luật về thuế

Bộ luật thuế của Liên bang Nga, với tư cách là một bên tham gia vào các quan hệ pháp luật về thuế, đặt ra các nghĩa vụ sau đối với ngân hàng:

1) Trong vòng năm ngày, thông báo cho cơ quan thuế về việc mở hoặc đóng tài khoản ngân hàng của tổ chức, cá nhân kinh doanh (Điều 86 Bộ luật thuế Liên bang Nga) - để kiểm soát dòng tiền, cơ quan thuế cần thông tin về tài khoản ngân hàng do người nộp thuế mở và ngân hàng phải cấp giấy xác nhận cho cơ quan thuế về các giao dịch và tài khoản của tổ chức, công dân hoạt động kinh doanh mà không hình thành pháp nhân trong thời hạn năm ngày kể từ ngày có yêu cầu hợp lý của cơ quan thuế;

2) Thực hiện kịp thời các chỉ dẫn của người nộp thuế, người nộp tiền, đại lý thuế về việc chuyển tiền thuế. Lệnh chuyển tiền thuế được ngân hàng thực hiện không sai sót trong vòng một ngày làm việc. Không tính phí dịch vụ cho các hoạt động đó (khoản 2, điều 60 Bộ luật thuế của Liên bang Nga);

3) Chấp hành quyết định đình chỉ hoạt động của cơ quan thuế trên tài khoản của người nộp thuế, người nộp phí, đại lý thuế. Tổ chức tín dụng không được chuyển qua tài khoản ngân hàng của người nộp thuế nếu ngân hàng có quyết định đình chỉ hoạt động đối với tài khoản của người này;

4) Chấp hành quyết định của cơ quan thuế về việc thu thuế (phí) bằng kinh phí của người mắc nợ;

5) Cấp giấy chứng nhận cho cơ quan thuế về các giao dịch và tài khoản của tổ chức, cá nhân doanh nhân khi có yêu cầu hợp lý.

Các hành vi vi phạm đặc biệt về thuế còn được gọi là các hành vi vi phạm pháp luật về thuế của các ngân hàng. Ngân hàng (tổ chức tín dụng) là chủ thể đặc biệt của tội phạm thuế, vì: một mặt, tổ chức tín dụng là đối tượng nộp thuế như các pháp nhân khác; mặt khác, họ đóng vai trò trung gian tài chính trong nền kinh tế quốc dân của đất nước và thực hiện dàn xếp giữa các chủ thể kinh tế.

Do đó, Bộ luật thuế của Liên bang Nga áp đặt cho họ, ngoài các nghĩa vụ chung cho tất cả người nộp thuế phải nộp các loại thuế được thiết lập hợp pháp, và các nghĩa vụ đặc biệt. Ngân hàng phải:

1) Chỉ mở tài khoản ngân hàng cho khách hàng sau khi họ xuất trình giấy chứng nhận đăng ký thuế;

2) Thực hiện kịp thời các chỉ đạo của khách hàng (người nộp thuế, người nộp phí) về việc chuyển số thuế, phí vào ngân sách;

3) Theo quyết định của cơ quan thuế, đình chỉ hoạt động trên tài khoản của khách hàng (người nộp thuế hoặc đại lý thuế);

4) Trong vòng một ngày làm việc, thực hiện lệnh thu (hướng dẫn) của cơ quan thuế để xóa số thuế (kể cả tiền phạt) từ tài khoản (nếu có đủ tiền trên tài khoản tương ứng) của khách hàng của ngân hàng - một điều vô đạo đức người nộp thuế.

Trách nhiệm đối với việc không thực hiện các nhiệm vụ này được thiết lập riêng biệt và được ghi trong Ch. 18 của Bộ luật thuế của Liên bang Nga "Các loại vi phạm của ngân hàng về nghĩa vụ được quy định bởi pháp luật về thuế và phí, và trách nhiệm đối với hoa hồng của họ." Các đối tượng này vi phạm về thuế có XNUMX loại:

1) vi phạm của ngân hàng về thủ tục mở tài khoản cho người nộp thuế;

2) vi phạm thời hạn thực hiện lệnh chuyển tiền thuế hoặc phí;

3) Ngân hàng không thực hiện quyết định đình chỉ hoạt động của cơ quan thuế đối với tài khoản của người nộp thuế, người nộp phí, đại lý thuế;

4) Ngân hàng không chấp hành quyết định thu thuế và phí, cũng như tiền phạt;

5) Không cung cấp cho cơ quan thuế thông tin về hoạt động kinh tế tài chính của người nộp thuế - khách hàng là ngân hàng.

37. Trách nhiệm của tổ chức tín dụng đối với một số loại tội

Quy định trong Điều khoản quy định trách nhiệm nếu không báo cáo thông tin trái pháp luật cho cơ quan thuế. 129.1 của Bộ luật thuế của Liên bang Nga. Hành vi vi phạm này được phân loại là một hành vi vi phạm về thuế thông thường, dẫn đến khoản tiền phạt là 1 nghìn rúp. Các hành vi tương tự được thực hiện nhiều lần trong một năm dương lịch có thể bị phạt 5 nghìn rúp.

Đối tượng của hành vi phạm tội - trật tự công trong lĩnh vực quản lý thuế của cơ quan thuế. Chủ thể của hành vi phạm tội là người tham gia các biện pháp kiểm soát thuế với tư cách là người chứng kiến.

Mặt khách quan của hành vi vi phạm là không cung cấp thông tin cần thiết cho việc kiểm soát thuế. Mặt chủ quan là do cố ý hoặc do sơ suất.

Trách nhiệm của ngân hàng đối với việc vi phạm thủ tục mở tài khoản cho người nộp thuế được quy định tại Điều. 132 của Bộ luật thuế của Liên bang Nga. Sai phạm này được xếp vào loại tội phạm thuế đặc biệt của các tổ chức tín dụng, thu tiền phạt với số tiền 10 nghìn rúp.

Việc ngân hàng không báo cáo với cơ quan thuế thông tin về việc tổ chức, cá nhân kinh doanh mở hoặc đóng tài khoản sẽ bị phạt 20 rúp.

Đối tượng của hành vi phạm tội - trật tự công cộng trong lĩnh vực thuế.

Chủ thể của hành vi phạm tội là các tổ chức tín dụng.

Mặt khách quan của hành vi vi phạm nằm ở việc thực hiện (mở tài khoản vi phạm quy trình đã lập) hoặc không hành động (không cung cấp thông tin cho cơ quan thuế). Mặt chủ quan, như một quy luật, là ý định.

Trách nhiệm đối với việc ngân hàng không thực hiện quyết định thu thuế và phí, cũng như tiền phạt, được quy định tại Điều. 135 của Bộ luật thuế Liên bang Nga Hành vi phạm tội được xếp vào loại tội phạm đặc biệt về thuế đối với các tổ chức tín dụng, thu tiền phạt với số tiền bằng 1/150 tỷ lệ tái cấp vốn của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga, nhưng không quá 0,2% cho mỗi ngày chậm trễ.

Việc ngân hàng thực hiện các hành động nhằm tạo ra tình trạng thiếu tiền trên tài khoản của người nộp thuế, người nộp phí hoặc đại lý thuế, theo quy định tại Điều. 46 của Bộ luật thuế Liên bang Nga, ngân hàng có lệnh truy thu của cơ quan thuế, bị phạt 30% số tiền không nhận được do hành động bất hợp pháp của ngân hàng.

Đối tượng của hành vi phạm tội - lợi ích tài chính của nhà nước, các tổ chức cấu thành của Liên bang Nga và các thành phố trực thuộc trung ương, trật tự công cộng trong lĩnh vực thuế.

Chủ thể của hành vi phạm tội là tổ chức tín dụng. Mặt khách quan của hành vi phạm tội bao gồm hành động không đúng pháp luật (ngân hàng không chấp hành các quyết định của cơ quan thuế trong thời hạn do pháp luật quy định) hoặc hành động (tạo ra tình trạng thiếu tiền trên tài khoản của người nộp thuế, người nộp thuế). phí hoặc đại lý thuế). Mặt chủ quan của hành vi phạm tội này, như một quy luật, được thể hiện ở ý định trực tiếp.

Quy trách nhiệm về việc không cung cấp cho cơ quan thuế thông tin về hoạt động kinh tế tài chính của người nộp thuế - khách hàng của ngân hàng được quy định tại Điều này. 135.1 của Bộ luật thuế của Liên bang Nga. Hành vi vi phạm này được xếp vào loại vi phạm đặc biệt về thuế của các tổ chức tín dụng và có thể bị phạt 10 nghìn rúp. Các ngân hàng không nộp, theo yêu cầu có lý do từ cơ quan thuế, thông tin về giao dịch và tài khoản của các tổ chức hoặc công dân tham gia vào các hoạt động kinh doanh mà không thành lập pháp nhân trong thời hạn do Bộ luật thuế của Liên bang Nga thiết lập sẽ bị phạt tiền 20 nghìn rúp.

Đối tượng của hành vi phạm tội - trật tự công cộng trong lĩnh vực thuế.

Đối tượng của hành vi phạm tội - tổ chức tín dụng. Mặt khách quan của hành vi vi phạm là việc ngân hàng không thực hiện các yêu cầu của cơ quan thuế một cách trái pháp luật trong thời hạn do pháp luật quy định. Mặt khách quan là ý định trực tiếp.

Và các tội danh khác (Điều 134, 135 Bộ luật thuế Liên bang Nga).

38. Bí mật ngân hàng. Hoạt động kế toán, báo cáo, kiểm toán, chống độc quyền của tổ chức tín dụng

Các quy tắc chung về kế toán, trình bày báo cáo tài chính và thống kê, lập báo cáo hàng năm của các tổ chức tín dụng do Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga thiết lập, có tính đến thông lệ ngân hàng quốc tế. Hiện tại, thủ tục thực hiện kế toán trong các tổ chức tín dụng của Nga được thiết lập theo Quy tắc thực hiện kế toán trong các tổ chức tín dụng nằm trên Lãnh thổ Liên bang Nga số 05.12.2002-P ngày 205.

Báo cáo của một tổ chức tín dụng phải được kiểm toán hàng năm bởi một tổ chức kiểm toán được cấp phép theo quy định của pháp luật Liên bang Nga để thực hiện các cuộc kiểm toán đó.

Đồng thời, việc báo cáo nhóm ngân hàng và tỷ lệ nắm giữ ngân hàng phải được kiểm toán hàng năm bởi tổ chức kiểm toán đã và đang kiểm toán các tổ chức tín dụng ít nhất hai năm.

Căn cứ vào kết quả kiểm toán, tổ chức kiểm toán có nghĩa vụ đưa ra ý kiến ​​về kết quả kiểm toán, bao gồm các thông tin sau:

1) về độ tin cậy của các báo cáo tài chính của tổ chức tín dụng;

2) việc tuân thủ các tiêu chuẩn bắt buộc do Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga thiết lập;

3) chất lượng quản lý của tổ chức tín dụng;

4) tình trạng kiểm soát nội bộ và các quy định khác được xác định bởi luật liên bang và điều lệ của tổ chức tín dụng. Báo cáo của kiểm toán viên được gửi đến Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga trong vòng ba tháng kể từ ngày gửi cho Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga các báo cáo thường niên của tổ chức tín dụng, nhóm ngân hàng và ngân hàng nắm giữ.

Sau khi kiểm toán xác nhận về độ tin cậy của báo cáo hàng năm của tổ chức tín dụng, nó sẽ được đệ trình lên Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga.

Sau đó, theo hình thức và điều khoản do Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga thiết lập, tổ chức tín dụng công bố báo cáo thường niên trên báo chí công khai.

Chế độ pháp lý về bí mật ngân hàng được thiết lập bởi luật ngân hàng và Bộ luật Dân sự của Liên bang Nga.

Nội dung của chế độ bí mật ngân hàng - tổ chức tín dụng đảm bảo không tiết lộ (không tiết lộ) cho bên thứ ba thông tin về tài khoản ngân hàng và tiền gửi ngân hàng; về giao dịch tài khoản; về khách hàng của ngân hàng, ngân hàng đại lý, v.v. Thông tin cấu thành bí mật ngân hàng chỉ có thể được cung cấp cho chính khách hàng hoặc đại diện của họ. Những thông tin đó chỉ được cung cấp cho các cơ quan nhà nước và các quan chức của họ trong các trường hợp và theo cách thức được pháp luật quy định.

Trong trường hợp tổ chức tín dụng tiết lộ trái pháp luật thông tin làm bí mật ngân hàng thì khách hàng bị xâm phạm quyền lợi có quyền yêu cầu ngân hàng bồi thường thiệt hại do hành vi trái pháp luật đó gây ra. Chính sách của tiểu bang về phát triển cạnh tranh và quy định chống độc quyền trong thị trường dịch vụ tài chính được thực hiện bởi các cơ quan liên bang sau:

1) trên thị trường chứng khoán - bởi các cơ quan hành pháp liên bang điều chỉnh thị trường chứng khoán;

2) trên thị trường dịch vụ ngân hàng - Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga;

3) trên thị trường dịch vụ bảo hiểm - do cơ quan hành pháp liên bang điều chỉnh thị trường dịch vụ bảo hiểm;

4) trên thị trường các dịch vụ tài chính khác - do các cơ quan hành pháp liên bang quản lý thị trường của các dịch vụ tài chính này.

Các nhiệm vụ chính của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga với tư cách là cơ quan chống độc quyền điều tiết thị trường dịch vụ tài chính:

1) thúc đẩy sự phát triển cạnh tranh trên thị trường dịch vụ tài chính;

2) ngăn ngừa, hạn chế và trấn áp cạnh tranh không lành mạnh và ngăn chặn các hành vi lạm dụng liên quan đến vị trí thống lĩnh của một tổ chức tài chính trên thị trường dịch vụ tài chính;

3) thực hiện kiểm soát của nhà nước đối với việc tuân thủ luật chống độc quyền trong thị trường dịch vụ tài chính.

39. Tiền gửi ngân hàng (đặt cọc)

Theo hợp đồng gửi tiền (đặt cọc) ngân hàng, một bên (tổ chức tín dụng) đã nhận số tiền (tiền đặt cọc) đã nhận từ bên kia (người gửi tiền) hoặc đã nhận tiền gửi, cam kết trả lại số tiền đặt cọc và trả lãi cho số tiền đó. theo các điều khoản và theo cách thức được quy định trong thỏa thuận. Một bên của thỏa thuận là tổ chức tín dụng (ngân hàng). Quyền huy động vốn bằng tiền gửi được nắm giữ bởi các tổ chức tín dụng có giấy phép phù hợp (giấy phép của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga) được cấp theo thủ tục được thiết lập theo quy định của pháp luật và người gửi tiền có quyền hành động. với tư cách là bất kỳ pháp nhân hoặc cá nhân nào.

Việc gửi tiền có thể được thực hiện bằng cả hình thức tiền mặt và không tiền mặt.

Thỏa thuận tiền gửi ngân hàng:

1) thực tế, vì để có kết luận, cần phải chuyển khoản tiền gửi vào ngân hàng;

2) đơn phương ràng buộc, vì người gửi tiền có được quyền yêu cầu ngân hàng trả lại số tiền ký quỹ và lãi suất trên đó, đồng thời anh ta không có bất kỳ nghĩa vụ nào đối với ngân hàng;

3) được công nhận là công khai nếu nhà đầu tư theo thỏa thuận là một cá nhân. Tổ chức tín dụng không có quyền từ chối một công dân ký kết thỏa thuận gửi tiền tại ngân hàng và cũng không có quyền thiết lập các điều khoản bất bình đẳng trong thỏa thuận đối với những người gửi tiền khác nhau hoặc ưu tiên người gửi tiền này hơn người gửi tiền khác;

4) bằng văn bản. Nếu không tuân thủ hình thức thành văn của hợp đồng thì thỏa thuận đó bị coi là vô hiệu. Mẫu văn bản được coi là tuân thủ nếu khoản tiền gửi được xác nhận bằng sổ tiết kiệm, chứng chỉ tiền gửi tiết kiệm hoặc giấy tờ khác do ngân hàng cấp cho người gửi tiền đáp ứng các yêu cầu về văn bản đó theo quy định của pháp luật, điều lệ ngân hàng. phù hợp với quy định và tập quán về doanh thu kinh doanh áp dụng trong hoạt động ngân hàng.

Có nhiều cách phân loại các loại tiền gửi ngân hàng. Các loại tiền gửi phổ biến nhất là:

1) tiền gửi không kỳ hạn (về điều kiện phát hành tiền gửi theo yêu cầu);

2) tiền gửi có kỳ hạn (với điều kiện hoàn trả tiền đặt cọc sau khi hết thời hạn quy định trong hợp đồng).

Đối với số tiền gửi, tổ chức tín dụng trả lãi cho người gửi tiền, số tiền này được xác định theo thỏa thuận tiền gửi ngân hàng, số tiền này cũng có thể được tổ chức tín dụng thay đổi đối với tiền gửi không kỳ hạn, trừ trường hợp thỏa thuận tiền gửi ngân hàng có quy định khác. Nếu ngân hàng giảm số tiền lãi thì số tiền lãi mới được áp dụng cho các khoản tiền gửi trước khi thông báo cho người gửi tiền về việc giảm lãi, sau một tháng kể từ thời điểm thông báo tương ứng, trừ trường hợp thỏa thuận có quy định khác. Được tích lũy kể từ ngày tiếp theo ngày nhận được số tiền đã đầu tư vào ngân hàng, cho đến ngày trước đó số tiền đó được trả lại cho người gửi tiền hoặc được ghi nợ từ tài khoản của người gửi tiền vì các lý do khác; trừ khi thỏa thuận tiền gửi ngân hàng có quy định khác, được trả cho người gửi tiền theo yêu cầu của anh ta sau khi hết hạn mỗi quý riêng biệt với số tiền gửi, và tiền lãi không được nhận trong khoảng thời gian này sẽ làm tăng số tiền gửi mà lãi được tích lũy.

Khi khoản tiền gửi được trả lại, tất cả tiền lãi tích lũy được cho đến thời điểm đó sẽ được thanh toán.

Trách nhiệm pháp lý theo hợp đồng tiền gửi ngân hàng xảy ra trong các trường hợp sau:

1) không thực hiện các nghĩa vụ theo quy định của pháp luật hoặc hợp đồng để đảm bảo trả lại tiền đặt cọc; mất an toàn cho việc trả lại tiền đặt cọc hoặc tình trạng của nó xấu đi;

2) nhận tiền gửi của công dân bởi một người không có thẩm quyền hoặc vi phạm pháp luật về tiền gửi;

3) không trả lại tiền đặt cọc, khấu trừ bất hợp pháp hoặc không trả lãi.

40. Tài khoản ngân hàng

Khi ký kết thỏa thuận tài khoản ngân hàng, một tài khoản ngân hàng sẽ được mở cho khách hàng hoặc người được khách hàng chỉ định theo các điều khoản mà các bên đã thỏa thuận. Theo thỏa thuận tài khoản ngân hàng, ngân hàng cam kết: chấp nhận và ghi có các khoản tiền nhận được vào tài khoản do khách hàng mở (chủ tài khoản); thực hiện các hướng dẫn của khách hàng về việc chuyển và cấp các số tiền thích hợp từ tài khoản và thực hiện các thao tác khác trên tài khoản.

Các loại tài khoản sau được phân biệt: thanh toán, vãng lai, ký quỹ (ký quỹ), tiền tệ, ngân quỹ, tiền vay, thẻ (tài khoản thẻ đặc biệt), v.v.

Ngân hàng:

1) có nghĩa vụ ký kết thỏa thuận tài khoản ngân hàng với khách hàng đã nộp đơn đề nghị mở tài khoản với các điều kiện do ngân hàng công bố để mở tài khoản loại này, đáp ứng các yêu cầu theo quy định của pháp luật và các quy tắc ngân hàng đã thiết lập. phù hợp với nó;

2) không được quyền từ chối mở tài khoản, việc thực hiện các giao dịch liên quan được pháp luật quy định, các tài liệu cấu thành của ngân hàng và sự cho phép (giấy phép) được cấp cho tài khoản đó, trừ trường hợp việc từ chối đó là do ngân hàng không có khả năng chấp nhận các dịch vụ ngân hàng hoặc được pháp luật hoặc các hành vi pháp lý khác cho phép và xác định và kiểm soát các hướng sử dụng tiền của khách hàng và thiết lập các hạn chế khác không được pháp luật quy định hoặc thỏa thuận tài khoản ngân hàng về quyền định đoạt tiền của khách hàng tại theo ý mình;

3) có thể sử dụng các khoản tiền có sẵn trong tài khoản, đảm bảo quyền của khách hàng được tự do định đoạt các khoản tiền này.

Ngân hàng có nghĩa vụ thực hiện các nghiệp vụ cho khách hàng do pháp luật quy định đối với các tài khoản thuộc loại này, các quy tắc ngân hàng được thiết lập theo quy định của pháp luật và các thông lệ kinh doanh áp dụng trong thực tiễn ngân hàng, trừ trường hợp thỏa thuận tài khoản ngân hàng có quy định khác (tín dụng, phát hành hoặc chuyển khoản).

Việc ghi nợ tiền từ tài khoản được ngân hàng thực hiện trên cơ sở lệnh của khách hàng và không có lệnh của khách hàng - nó được phép theo quyết định của tòa án, cũng như trong các trường hợp khác do pháp luật quy định hoặc được quy định bởi một thỏa thuận giữa ngân hàng và khách hàng.

Yêu cầu tiền mặt:

1) ngân hàng cho khách hàng liên quan đến việc ghi có tài khoản (Điều 850 Bộ luật Dân sự Liên bang Nga) và thanh toán cho các dịch vụ ngân hàng (Điều 851 Bộ luật Dân sự Liên bang Nga);

2) cũng như khách hàng cho ngân hàng về việc thanh toán lãi suất cho việc sử dụng tiền (Điều 852 Bộ luật Dân sự Liên bang Nga), - được chấm dứt bù trừ (Điều 410 Bộ luật Dân sự Liên bang Nga) , trừ khi có quy định khác trong thỏa thuận tài khoản ngân hàng.

Tổ chức tín dụng phải chịu trách nhiệm tài sản do thực hiện không đúng các nghiệp vụ trên tài khoản. Có các loại vi phạm sau đây đối với thỏa thuận tài khoản ngân hàng: ghi có không đúng thời hạn số tiền khách hàng nhận được vào tài khoản; ghi nợ bất hợp lý của ngân hàng các khoản tiền từ tài khoản; không tuân thủ hướng dẫn chuyển tiền từ tài khoản của khách hàng; không tuân thủ các hướng dẫn của khách hàng để rút tiền từ tài khoản. Trong tất cả những trường hợp này (khi có những vi phạm này), ngân hàng có nghĩa vụ trả lãi cho số tiền này theo cách thức và số tiền được quy định trong Điều. 395 của Bộ luật Dân sự của Liên bang Nga, có nghĩa là, dựa trên lãi suất tái cấp vốn của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga cho mỗi ngày trì hoãn.

Thỏa thuận tài khoản ngân hàng có thể được chấm dứt theo sáng kiến ​​của: tổ chức tín dụng (quyết định của tòa án) và khách hàng (bất kỳ lúc nào).

Số dư tiền trên tài khoản được cấp cho khách hàng hoặc theo chỉ dẫn của khách hàng, được chuyển sang tài khoản khác không quá bảy ngày sau khi nhận được đơn đăng ký tương ứng từ khách hàng.

Việc chấm dứt hợp đồng tài khoản ngân hàng là cơ sở để đóng tài khoản của khách hàng.

41. Đặc điểm của các loại tài khoản ngân hàng

Theo thỏa thuận tài khoản ngân hàng, ngân hàng cam kết chấp nhận và ghi có các khoản tiền nhận được vào tài khoản do khách hàng mở (chủ tài khoản), thực hiện các chỉ dẫn của khách hàng để chuyển và cấp số tiền thích hợp từ tài khoản và thực hiện các nghiệp vụ khác trên tài khoản.

Các loại tài khoản ngân hàng đã được liệt kê trong câu hỏi trước (quyết toán, tiền tệ, tiền gửi, v.v.).

Các loại tài khoản ngân hàng được sử dụng phổ biến nhất là thanh toán và vãng lai. Liên quan đến việc chuyển đổi sang hệ thống kho bạc để thực hiện ngân sách liên bang, các ngân hàng mở tài khoản để ghi thu nhập và quỹ ngân sách của các cơ quan kho bạc liên bang của Bộ Tài chính Liên bang Nga. Tài khoản chính của tổ chức tín dụng là tài khoản đại lý và tài khoản phụ đại lý. Tài khoản thanh toán được mở cho các tổ chức thương mại (công ty hợp danh kinh tế, hợp tác xã sản xuất, xí nghiệp đơn nhất). Chúng được sử dụng cho:

1) ghi có tiền thu được từ các hoạt động kinh doanh và thanh toán liên quan đến hoạt động này cho các nhà cung cấp và đối tác trong các giao dịch pháp luật dân sự; ghi có các khoản cho vay đã nhận;

2) quyết toán với nhân viên về tiền lương và các khoản thanh toán khác; các khoản thanh toán với ngân hàng đối với các khoản vay đã nhận và lãi suất của chúng; các khoản thanh toán theo quyết định của Tòa án và các cơ quan khác có quyền quyết định thu hồi tiền từ tài khoản của pháp nhân một cách không thể chối cãi; các giao dịch thanh toán khác.

Tài khoản vãng lai chủ yếu được sử dụng bởi các tổ chức phi lợi nhuận, cũng như các tổ chức kinh doanh không phải là pháp nhân. Như vậy, tài khoản vãng lai được mở: các tổ chức công cộng, các tổ chức và các bộ phận riêng biệt của các tổ chức (chi nhánh, văn phòng đại diện).

Tài khoản ngoại tệ được mở để ghi có và thanh toán bằng ngoại tệ tiền mặt. Đồng thời, ngoại tệ có nghĩa là tiền giấy được công nhận là đấu thầu hợp pháp ở nước ngoài có liên quan.

Tiền giấy của nước ngoài, theo quy định của pháp luật của bang này, được công nhận là bị thu hồi khỏi lưu thông hoặc bị hạn chế lưu hành, không được coi là ngoại tệ.

Tài khoản ký quỹ (ký quỹ) được dùng để lưu trữ các khoản tiền tạm thời miễn phí. Một tài khoản như vậy được mở cho khách hàng của ngân hàng trên cơ sở hợp đồng tiền gửi ngân hàng đã ký kết.

Theo hợp đồng gửi tiền (đặt cọc) ngân hàng, một bên (tổ chức tín dụng) đã nhận số tiền (tiền đặt cọc) đã nhận từ bên kia (người gửi tiền) hoặc đã nhận tiền gửi, cam kết trả lại số tiền đặt cọc và trả lãi cho số tiền đó. theo các điều khoản và theo cách thức được cung cấp bởi thỏa thuận này. Theo định nghĩa này, một tổ chức tín dụng, với tư cách là một trong các bên của thỏa thuận tiền gửi ngân hàng, giữ các khoản tiền được khách hàng chuyển cho nó, đồng thời trả lãi cho họ với số tiền được quy định trong thỏa thuận và cam kết cấp tiền cho người gửi tiền trong khoảng thời gian do các bên quy định trong thỏa thuận (sau thời gian quy định hoặc theo yêu cầu).

Theo thỏa thuận tiền gửi ngân hàng, người gửi tiền: chuyển tiền cho tổ chức tín dụng để bảo quản; quyền yêu cầu trả lại tiền của họ bất kỳ lúc nào; sẽ nhận được tiền của anh ấy theo yêu cầu đầu tiên, nhưng trừ khi có quy định khác trong hợp đồng, nếu chúng được yêu cầu trước một ngày nhất định (trong một khoảng thời gian nhất định), anh ấy sẽ mất quyền nhận toàn bộ hoặc một phần lãi suất được tích lũy trên số tiền tiền đặt cọc.

42. Ghi nợ trực tiếp và không thể chối cãi về tiền từ tài khoản ngân hàng

Ghi nợ không thể chối cãi từ tài khoản ngân hàng theo lệnh của bên thứ ba nên được phân biệt với ghi nợ trực tiếp.

Trong trường hợp ghi nợ trực tiếp dựa trên thỏa thuận giữa khách hàng của ngân hàng với một đối tác (thỏa thuận cung ứng), thì đối tác được chỉ định, khi các điều khoản của giao dịch được thực hiện, được phép yêu cầu từ tổ chức tín dụng nơi có tài khoản của người mua hàng hóa, công trình hoặc dịch vụ được mở, ghi nợ có lợi cho mình số tiền đến hạn theo quỹ thỏa thuận.

Việc ghi nợ tiền từ tài khoản ngân hàng không thể chối cãi có những điều chính sau đây sự khác biệt từ không chấp nhận:

1) việc xóa sổ không thể tranh cãi không dựa trên các điều khoản của hợp đồng, mà tuân theo các quy định của pháp luật;

2) không phải là bên đối tác trong giao dịch luật dân sự có quyền ghi nợ trực tiếp, mà là cơ quan nhà nước;

3) quyền được xóa sổ không thể chối cãi được sau các quan hệ pháp luật quyền lực (hành chính, thuế), chứ không phải dân sự và khác, dựa trên sự bình đẳng của các bên;

4) việc xóa sổ không thể chối cãi dựa trên giả định về tính hợp lệ của các yêu cầu bồi thường mà về bản chất, không yêu cầu hình phạt sơ bộ của tòa án hoặc tòa án trọng tài và trong hầu hết các trường hợp không đưa ra phản đối từ con nợ; các trường hợp có khả năng không thể chối cãi được tiền từ tài khoản ngân hàng được quy định đầy đủ theo luật.

Theo luật thuế của Liên bang Nga, các cơ quan thuế có quyền xóa sổ các khoản tiền từ tài khoản ngân hàng của các tổ chức tín dụng trong khuôn khổ quyền hạn của họ.

Trong các trường hợp được Bộ luật thuế của Liên bang Nga quy định rõ ràng, quyền hạn của cơ quan thuế được trao cho cơ quan hải quan, cơ quan quản lý quỹ ngoài ngân sách nhà nước, cơ quan hành pháp nhà nước và cơ quan điều hành của chính quyền địa phương, các cơ quan và quan chức khác được ủy quyền bởi họ, ngoài cơ quan thuế và hải quan, những người này sẽ nhận và thu thuế theo quy trình đã lập.

Theo nguyên tắc chung, thuế được thu từ tổ chức theo cách thức không thể chối cãi. Theo hướng dẫn của cơ quan thuế, việc thu được thực hiện từ tài khoản quyết toán (vãng lai) của doanh nghiệp, trường hợp không có tiền trên các tài khoản này - từ tài khoản ngoại tệ.

Ngoại lệ - Việc thu thuế từ một tổ chức không thể được thực hiện một cách không thể chối cãi nếu nghĩa vụ nộp thuế dựa trên sự thay đổi của cơ quan thuế về tư cách pháp lý của các giao dịch mà người nộp thuế đã ký kết với bên thứ ba hoặc trình độ pháp lý về tư cách và bản chất hoạt động của người nộp thuế.

Cơ quan hải quan Liên bang Nga có quyền xóa nợ không thể chối cãi của người nộp thuế xuất khẩu và nhập khẩu cả bằng đồng rúp và ngoại tệ.

Cơ quan Hải quan Liên bang là cơ quan hành pháp liên bang thực hiện các chức năng kiểm soát và giám sát trong lĩnh vực hải quan; đại lý kiểm soát tiền tệ; chức năng đặc biệt để chống buôn lậu, tội phạm khác và tội phạm hành chính.

Các chức năng chính của cơ quan hải quan Liên bang Nga bao gồm: thu thuế hải quan, thuế, chống bán phá giá, thuế đặc biệt và đối kháng, phí hải quan, kiểm soát việc tính toán chính xác và kịp thời thanh toán của họ; thông quan và kiểm soát hải quan; chống vi phạm các quy tắc hải quan và pháp luật thuế liên quan đến hàng hóa vận chuyển qua biên giới hải quan của Liên bang Nga.

Nợ bằng ngoại tệ được xóa nợ bằng ủy nhiệm thu bằng ngoại tệ cho ngân hàng được phép có duy trì tài khoản ngoại tệ của người trả.

43. Hợp đồng cho vay. Thủ tục cấp vốn theo hợp đồng cho vay

Theo thỏa thuận cho vay, một mặt, ngân hàng hoặc tổ chức tín dụng khác (chủ nợ) cam kết cấp vốn (tín dụng) cho khách hàng vay với số lượng và các điều khoản do thỏa thuận quy định; mặt khác, người vay cam kết trả lại số tiền đã nhận và trả lãi cho số tiền đó. Hợp đồng cho vay có tính nhất trí, ràng buộc lẫn nhau và chỉ được ký kết bằng văn bản. Việc không tuân thủ sẽ dẫn đến việc hợp đồng cho vay bị vô hiệu và nó được coi là vô hiệu.

Các bên có thể từ chối hoàn thành giao dịch trong các trường hợp sau:

1) chủ nợ có quyền từ chối:

a) từ việc cho người đi vay một phần hoặc toàn bộ khoản vay theo quy định của hợp đồng vay trong trường hợp có những trường hợp cho thấy rõ ràng rằng số tiền đã cung cấp cho người đi vay sẽ không được trả lại đúng hạn;

b) Cho Bên vay tiếp tục vay theo thỏa thuận trong trường hợp Bên vay vi phạm nghĩa vụ theo quy định của Hợp đồng cho vay đối với mục đích sử dụng khoản vay;

2) người đi vay có quyền từ chối nhận toàn bộ hoặc một phần khoản vay, thông báo cho chủ nợ về điều này trước thời hạn đối với điều khoản của nó được thiết lập bởi thỏa thuận, trừ khi pháp luật có quy định khác, các hành vi pháp lý khác hoặc thỏa thuận cho vay.

Nguyên tắc cho vay của ngân hàng: hoàn trả; thanh toán; Bảo vệ; mục đích.

Thủ tục cung cấp vốn của các tổ chức tín dụng được quy định bởi Luật Liên bang "Về Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga (Ngân hàng Nga)", "Về ngân hàng và hoạt động ngân hàng", cũng như Quy định của Ngân hàng Trung ương Nga. Liên đoàn "Về thủ tục cung cấp (đặt) vốn của các tổ chức tín dụng và hoàn trả (hoàn trả) của họ" ngày 3108.1998 số 54-P. Việc cung cấp vốn theo hợp đồng cho vay có thể được thực hiện bằng cả tiền tệ quốc gia của Liên bang Nga và ngoại tệ phù hợp với các yêu cầu của pháp luật hiện hành.

Ngân hàng cấp vốn cho khách hàng theo hợp đồng cho vay theo trình tự sau:

a) cho các pháp nhân - chỉ theo cách không dùng tiền mặt bằng cách ghi có tiền vào tài khoản thanh toán hoặc tài khoản đại lý / tài khoản phụ của khách hàng bên vay được mở trên cơ sở thỏa thuận tài khoản ngân hàng, bao gồm cả khi cung cấp tiền để thanh toán các chứng từ thanh toán và để trả lương;

b) cá nhân không dùng tiền mặt bằng cách chuyển tiền vào tài khoản ngân hàng của khách hàng vay của cá nhân, cũng có nghĩa là tài khoản để ghi nhận số tiền gửi ngân hàng thu hút của cá nhân gửi vào ngân hàng và bằng tiền mặt. thông qua quầy thu ngân của ngân hàng. Việc cung cấp (cấp) vốn bằng ngoại tệ cho các pháp nhân và cá nhân được ngân hàng được phép thực hiện theo phương thức không dùng tiền mặt.

Các cách để ngân hàng cấp vốn cho khách hàng theo hợp đồng cho vay: ghi có một lần tiền vào tài khoản ngân hàng; phát hành tiền mặt cho người đi vay - một cá nhân; mở một hạn mức tín dụng, tức là ký kết một thỏa thuận trên cơ sở đó khách hàng - người đi vay có được quyền nhận và sử dụng tiền trong một thời hạn nhất định; cho vay của ngân hàng vào tài khoản ngân hàng của khách hàng vay và thanh toán các chứng từ tất toán từ tài khoản ngân hàng của khách hàng vay, v.v.

Khi mở tín dụng, các điều kiện sau được đáp ứng:

1) tổng số tiền cung cấp cho khách hàng vay không được vượt quá số tiền tối đa (giới hạn) quy định trong hợp đồng;

2) trong thời hạn của thỏa thuận, số nợ một lần của khách hàng - người vay không vượt quá giới hạn do thỏa thuận này quy định.

44. Ngân hàng Trung ương Nga cho các tổ chức tín dụng vay được bảo đảm bằng cầm cố chứng khoán. Hoạt động thanh toán và tiền mặt

Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga cung cấp các khoản vay cho các tổ chức tín dụng bằng đồng tiền của Liên bang Nga nhằm duy trì và điều tiết tính thanh khoản của hệ thống ngân hàng và về các điều kiện bảo mật, khẩn cấp, hoàn trả, thanh toán.

Các khoản vay của Ngân hàng Nga được đảm bảo bằng việc cầm cố các chứng khoán có trong Danh sách Lombard, tức là danh sách các chứng khoán được chấp nhận làm tài sản đảm bảo cho các khoản vay của Ngân hàng Nga. Để có được một khoản vay, một thỏa thuận cho vay chung phải được ký kết giữa Ngân hàng Trung ương Nga và một tổ chức tín dụng. Khoản vay được mở rộng đến tài khoản ngân hàng được mở trên cơ sở thỏa thuận tài khoản ngân hàng với các bộ phận của mạng lưới thanh toán của Ngân hàng Nga. Chứng khoán phải đáp ứng các yêu cầu sau: nằm trong danh sách cầm đồ; được ghi nhận trên tài khoản lưu ký của ngân hàng mở cùng với tài khoản lưu ký; thuộc quyền sở hữu của tổ chức tín dụng, không phải gánh các nghĩa vụ khác; không có tranh chấp và yêu cầu bồi thường theo quy trình đã lập đối với chứng khoán; có thời gian đáo hạn không sớm hơn 10 ngày dương lịch sau khi khoản vay được yêu cầu đáo hạn.

Thời hạn đáo hạn của một chứng khoán là ngày gần nhất trong các ngày sau đây:

1) mua lại một chứng khoán;

2) thanh toán một phần mệnh giá của chứng khoán;

3) Mua lại chứng khoán bởi Ngân hàng Trung ương Nga.

Tài sản đảm bảo cho khoản vay được coi là đủ nếu giá trị thị trường của chứng khoán, được điều chỉnh bằng hệ số điều chỉnh thích hợp, lớn hơn hoặc bằng số tiền của khoản vay được yêu cầu, bao gồm cả số tiền lãi cho thời gian sử dụng khoản vay dự kiến. . Tài sản thế chấp không đủ làm cơ sở để từ chối cung cấp số tiền vay được yêu cầu.

Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga cung cấp cho các tổ chức tín dụng những điều sau các loại cho vay: cho vay trong ngày, cho vay qua đêm, cho vay cầm đồ.

Các khoản vay trong ngày được cung cấp trong ngày làm việc của phân khu mạng lưới thanh toán của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga.

tín dụng qua đêm được cung cấp trong vòng một ngày làm việc.

Điều khoản nộp cho vay cầm đồ được thành lập bởi Ngân hàng Nga và được xuất bản bởi Bulletin of the Bank of Russia. Lãi suất đối với các khoản vay qua đêm, lãi suất cắt lỗ và lãi suất bình quân gia quyền dựa trên kết quả của các cuộc đấu giá khoản vay Lombard đã thực hiện, lãi suất đối với các khoản vay Lombard được cung cấp ở mức lãi suất cố định và phí quyền sử dụng các khoản vay trong ngày do Ngân hàng quy định của Nga.

Quan hệ của tổ chức tín dụng với khách hàng về dịch vụ tiền mặt được thực hiện trên cơ sở hợp đồng.

Đối với các dịch vụ tiền mặt toàn diện cho các cá nhân và pháp nhân, để thực hiện các hoạt động bằng tiền mặt và các vật có giá trị khác, các tổ chức tín dụng tạo ra một bộ phận tiền mặt, bao gồm thu nhập, chi tiêu, thu nhập và chi tiêu, bàn thu ngân buổi tối, bàn tính toán lại và các bộ phận khác.

Bảo đảm việc rút tiền kịp thời từ tài khoản ngân hàng của tổ chức, cá nhân hoạt động kinh doanh không hình thành pháp nhân cũng như tài khoản tiền gửi của công dân gửi tổ chức tín dụng phải đảm bảo số dư tiền mặt tối thiểu cho phép trong quầy thu ngân hoạt động. vào cuối ngày được thiết lập. Số dư thực tế của tiền trong máy tính tiền không được thấp hơn số dư đã lập. Số dư tiền mặt tối thiểu tại quầy thu ngân đang hoạt động do tổ chức tín dụng thỏa thuận với tổ chức Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga thiết lập dựa trên khối lượng luân chuyển tiền mặt qua quầy thu ngân, lịch nhận tiền của khách hàng, quy trình xử lý và các đặc điểm khác của tổ chức lưu thông tiền mặt và công tác tiền mặt.

45. Thu các quỹ và vật có giá trị khác tại các tổ chức tín dụng. Giải quyết mối quan hệ pháp lý

Thủ tục thu tiền và các vật có giá trị khác ở Nga đối với các tổ chức tín dụng và chi nhánh của họ hoạt động trên lãnh thổ Liên bang Nga được quy định bởi Luật Liên bang "Về Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga (Bank of Russia)", "Ngày ngân hàng và các hoạt động ngân hàng ", cũng như Quy định" Về thủ tục thực hiện các giao dịch tiền mặt tại các tổ chức tín dụng trên lãnh thổ Liên bang Nga "ngày 09.10.2002 số 199-P. Các tổ chức tín dụng thực hiện việc thu và giao tiền mặt và vật có giá trị của mình cũng như tiền mặt và vật có giá trị của khách hàng một cách độc lập hoặc theo điều kiện hợp đồng thông qua các tổ chức khác thực hiện nghiệp vụ thu hộ và là một phần của hệ thống ngân hàng Liên bang Nga.

Trưởng bộ phận thu tiền bảo đảm việc tổ chức công việc vận chuyển vật có giá trị, tạo điều kiện nhằm đảm bảo an toàn cho vật có giá trị được vận chuyển và sự an toàn của lữ đoàn thu gom.

Việc hạch toán, cất giữ và sử dụng vũ khí, khí tài trong các tổ chức tín dụng được thực hiện theo quy định của Bộ Nội vụ Nga.

Hoạt động thu và giao tiền chỉ được thực hiện trên các phương tiện kỹ thuật chuyên dụng có màu sắc và hình họa phù hợp, tín hiệu ánh sáng và âm thanh đặc biệt; phương tiện thông tin vô tuyến và các phương tiện cần thiết khác để đảm bảo an toàn, an ninh cho nhân viên thu tiền và an toàn cho vật có giá trị được vận chuyển.

Những người sau đây được phép làm việc trong bộ phận thu tiền: đủ sức khoẻ; được kiểm tra bởi các cơ quan của Bộ Nội vụ Nga; người đã được đào tạo các khóa học đặc biệt dành cho nhân viên bảo vệ theo chương trình đã được Bộ Nội vụ Nga phê duyệt.

Nhân viên thu tiền phải được trang bị các thiết bị đặc biệt, phương tiện bảo vệ cá nhân và trang bị súng cầm tay. Thủ tục yêu cầu Hiệp hội thu tiền mặt của các cơ quan nội chính Nga để sử dụng tạm thời một số loại và mô hình vũ khí và băng đạn nhỏ quân sự cho nó được thiết lập theo Nghị định của Chính phủ Liên bang Nga "Về các biện pháp cung cấp hợp pháp các thực thể có nhiệm vụ đặc biệt theo luật định với các vũ khí quân sự nhỏ ".

Hiện nay, quan hệ pháp luật giải quyết được quy định tại Nga bởi Bộ luật Dân sự Liên bang Nga và pháp luật ngân hàng.

Giải quyết mối quan hệ pháp lý - Đây là những quan hệ công cộng được điều chỉnh bởi các quy tắc của pháp luật và phát sinh từ việc thực hiện các thỏa thuận giữa các tổ chức và cá nhân trong quá trình hoạt động kinh tế và các hoạt động phi kinh tế có liên quan, cũng như giữa họ với nhà nước trong quá trình thực hiện nghĩa vụ tài chính.

Đặc điểm của việc dàn xếp giữa các bên tham gia quan hệ pháp luật dàn xếp như sau:

1) các khoản thanh toán có sự tham gia của công dân, không liên quan đến hoạt động kinh doanh của họ, có thể được thực hiện bằng tiền mặt mà không hạn chế số lượng hoặc không dùng tiền mặt;

2) các dàn xếp giữa các pháp nhân, cũng như các dàn xếp với sự tham gia của các công dân liên quan đến các hoạt động kinh doanh của họ, được thực hiện theo phương thức không dùng tiền mặt;

3) các thỏa thuận giữa những người được nêu trong đoạn trước cũng có thể được thực hiện bằng tiền mặt, trừ khi pháp luật có quy định khác.

Thanh toán không dùng tiền mặt được thực hiện thông qua ngân hàng và các tổ chức tín dụng khác có mở tài khoản tương ứng, trừ trường hợp pháp luật có quy định khác và hình thức thanh toán được sử dụng không quy định.

Khi thanh toán không dùng tiền mặt, được phép thanh toán bằng ủy nhiệm chi; bằng thư tín dụng; Séc; thanh toán bằng nhờ thu và các hình thức khác theo quy định của pháp luật, các quy tắc ngân hàng được thiết lập theo quy định của pháp luật và các tập quán kinh doanh được sử dụng trong hoạt động ngân hàng.

46. ​​Lệnh thanh toán và thư tín dụng

Khi thực hiện thanh toán bằng lệnh chi, ngân hàng thay mặt người trả tiền cam kết chuyển một số tiền nhất định vào tài khoản của người được người trả tiền chỉ định ở ngân hàng này hoặc ở ngân hàng khác. trong thời hạn do pháp luật quy định hoặc được thiết lập theo quy định của pháp luật, nếu thời hạn ngắn hơn không được thỏa thuận tài khoản ngân hàng quy định hoặc không được xác định bởi tập quán kinh doanh áp dụng trong hoạt động ngân hàng.

Đơn đặt hàng của người thanh toán được thực hiện bởi ngân hàng nếu có tiền trong tài khoản của người trả tiền, trừ khi có quy định khác theo thỏa thuận giữa người trả tiền và ngân hàng. Các hướng dẫn được ngân hàng thực hiện tuân theo thứ tự ghi nợ tiền từ tài khoản. Ngân hàng chấp nhận lệnh chi của người trả tiền có nghĩa vụ chuyển số tiền tương ứng cho ngân hàng người nhận tiền để ghi có vào tài khoản của người được chỉ định trong lệnh trong thời hạn quy định. Anh ta có quyền thu hút các ngân hàng khác thực hiện các hoạt động chuyển tiền vào tài khoản được chỉ định trong lệnh của khách hàng. Theo yêu cầu của người thanh toán, ngân hàng có nghĩa vụ thông báo ngay cho người đó về việc thực hiện lệnh.

Chuyển tiền là khẩn cấp, sớm và hoãn lại. Chúng được xác lập theo thoả thuận của các bên tham gia quan hệ giải quyết.

Thư tín dụng đại diện cho nghĩa vụ tiền tệ của ngân hàng do ngân hàng phát hành thay mặt khách hàng có lợi cho đối tác của mình theo một thỏa thuận mà theo đó ngân hàng mở thư tín dụng (ngân hàng phát hành) có thể thanh toán cho nhà cung cấp hoặc ủy quyền cho một ngân hàng khác thực hiện các khoản thanh toán như vậy.

Khi thực hiện thanh toán bằng thư tín dụng, theo Quy định về thanh toán không dùng tiền mặt, ngân hàng thay mặt người trả tiền mở thư tín dụng (ngân hàng phát hành) cam kết thực hiện thanh toán có lợi cho người nhận tiền khi xuất trình các chứng từ tuân thủ tất cả các điều khoản của thư tín dụng hoặc trao quyền cho ngân hàng khác (ngân hàng thực hiện) thực hiện các khoản thanh toán đó. Ngân hàng thực hiện có thể là ngân hàng phát hành, ngân hàng nhận tiền hoặc ngân hàng khác. Thư tín dụng tách biệt và độc lập với thỏa thuận chính.

Các loại thư tín dụng:

1) được bảo hiểm (ký quỹ), được coi là thư tín dụng, khi mở đầu ngân hàng phát hành chuyển tiền của chính người thanh toán hoặc khoản tín dụng được cấp cho người đó theo sự định đoạt của ngân hàng nhà cung cấp (ngân hàng thực hiện) vào một tài khoản số dư riêng "Thư tín dụng" cho toàn bộ thời hạn hiệu lực của các nghĩa vụ của ngân hàng phát hành;

2) thư tín dụng không che đậy (bảo đảm), có thể được mở khi quan hệ đại lý giữa các ngân hàng được thiết lập;

3) có thể thu hồi, trong đó không có dấu hiệu cho biết nó có thể thu hồi hay không thể thu hồi;

4) không thể thu hồi, không thể thay đổi hoặc hủy bỏ mà không có sự đồng ý của nhà cung cấp có lợi cho nó được mở.

Khi thanh toán theo thư tín dụng, người trả tiền nộp cho ngân hàng phát hành 2 bản sao đơn đề nghị mở thư tín dụng, trong đó hướng dẫn ngân hàng phát hành mở thư tín dụng. Căn cứ vào đơn, ngân hàng phát hành lập thư tín dụng.

Để nhận được tiền theo thư tín dụng, nhà cung cấp, đã vận chuyển hàng hóa, nộp sổ đăng ký hóa đơn, vận chuyển và các tài liệu khác được quy định bởi các điều khoản của thư tín dụng cho ngân hàng phục vụ. Các chứng từ xác nhận các khoản thanh toán theo thư tín dụng phải được nhà cung cấp nộp cho ngân hàng trước khi thư tín dụng hết hạn và xác nhận việc đáp ứng tất cả các điều kiện của thư tín dụng. Nếu ít nhất một trong những điều kiện này bị vi phạm, sẽ không có khoản thanh toán nào theo thư tín dụng được thực hiện. Khi thanh toán theo thư tín dụng, ngân hàng của nhà cung cấp (ngân hàng thực hiện) có nghĩa vụ xác minh rằng nhà cung cấp tuân thủ tất cả các điều kiện của thư tín dụng, cũng như tính đúng đắn của sổ đăng ký tài khoản.

47. Thu thập và kiểm tra

Khi tính toán cho thu thập ngân hàng (ngân hàng phát hành) cam kết thay mặt khách hàng thực hiện các hành động của khách hàng để nhận thanh toán và (hoặc) chấp nhận thanh toán từ người trả tiền. Ngân hàng phát hành đã nhận được lệnh của khách hàng có quyền liên kết với một ngân hàng khác (ngân hàng thực hiện) để thực hiện lệnh của mình.

Thủ tục thanh toán để nhờ thu được quy định bởi pháp luật, các quy tắc ngân hàng được thiết lập phù hợp với nó và các thông lệ kinh doanh áp dụng trong hoạt động ngân hàng, theo đó:

1) trong trường hợp không thực hiện hoặc thực hiện không đúng lệnh của khách hàng, ngân hàng phát hành sẽ phải chịu trách nhiệm với người đó trên cơ sở và số tiền được quy định trong quy tắc trách nhiệm do vi phạm nghĩa vụ;

2) các số tiền đã nhận (đã thu) phải được ngân hàng điều hành chuyển ngay cho ngân hàng phát hành thanh lý, ngân hàng này có nghĩa vụ ghi có các số tiền này vào tài khoản của khách hàng. Ngân hàng điều hành có quyền khấu trừ từ số tiền thu được tiền công và hoàn trả các chi phí do ngân hàng thực hiện;

3) nếu không nhận được thanh toán và (hoặc) chấp nhận, ngân hàng phát hành sẽ thông báo ngay cho khách hàng về việc này, yêu cầu khách hàng hướng dẫn về các hành động tiếp theo. Do đó, khách hàng có cơ hội xác định một cách độc lập các hành động tiếp theo của họ liên quan đến việc không nhận thanh toán.

Biên lai - đây là một bảo chứng chứa một mệnh lệnh vô điều kiện của người ký phát séc đến ngân hàng để thanh toán số tiền quy định trong đó cho người giữ séc.

Một đặc điểm khác biệt của quan hệ thanh toán bằng séc là thành phần chủ thể đặc biệt của chúng. Chủ thể tham gia các quan hệ này là người ký phát - đây là người phát hành séc, người giữ séc - người là chủ sở hữu séc đã phát hành, người trả tiền - ngân hàng thanh toán trên séc xuất trình.

Theo quy định của pháp luật, các quy tắc ngân hàng được thiết lập theo quy định của pháp luật và tập quán về doanh thu kinh doanh áp dụng trong hoạt động ngân hàng:

1) chỉ một ngân hàng mà người phát hành séc có tiền mà anh ta có quyền định đoạt bằng cách phát hành séc mới có thể được chỉ định là người trả tiền trên séc;

2) không được phép rút séc trước khi hết thời hạn xuất trình;

3) việc phát hành séc không làm mất đi nghĩa vụ tiền bạc khi nó được phát hành. Séc chỉ thay thế, nhưng không loại bỏ nghĩa vụ nợ cũ của người ký phát, nghĩa vụ này vẫn có hiệu lực cho đến khi người trả tiền trả séc. Kể từ thời điểm này, người giữ séc mất quyền yêu cầu bồi thường đối với người ký phát;

4) người trả tiền trả séc bằng chi phí ký phát séc, với điều kiện là séc được xuất trình để thanh toán trong thời hạn đã lập. Người đã trả séc có quyền yêu cầu giao séc cho mình kèm theo biên lai thanh toán;

5) việc xuất trình séc để thanh toán được thực hiện bởi người giữ séc bằng cách xuất trình séc cho ngân hàng phục vụ người giữ séc để nhờ thu (nhờ thu séc);

6) người nắm giữ séc phải thông báo cho người ký hậu và người ký phát của mình về việc không thanh toán séc trong vòng hai ngày làm việc kể từ ngày phản đối hoặc một hành vi tương đương;

7) nếu người trả tiền từ chối trả séc, thì người nắm giữ séc có quyền truy đòi: theo đó anh ta có quyền tuyên bố yêu cầu thanh toán cho tất cả những người chịu trách nhiệm về séc - người ký phát, người thẩm định, người ký hậu, là những người chịu trách nhiệm chung và riêng lẻ đối với người giữ séc. Trong trường hợp từ chối thanh toán séc một cách vô cớ, người trả tiền phải chịu trách nhiệm với người phát hành séc, nhưng không phải chịu trách nhiệm với người giữ séc;

8) Bộ luật Dân sự của Liên bang Nga quy định thời hạn giảm dần (6 tháng) đối với các khiếu nại của người giữ séc đối với những người chịu trách nhiệm pháp lý về séc. Nó được tính từ ngày hết thời hạn xuất trình séc để thanh toán.

48. Thanh toán điện tử liên vùng ở Liên bang Nga

Thanh toán điện tử giữa các vùng (MED) được thực hiện thông qua mạng lưới thanh toán của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga.

Các khoản thanh toán điện tử liên vùng được thực hiện thông qua mạng lưới thanh toán của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga được hiểu là một tập hợp các mối quan hệ giữa các bộ phận của mạng lưới thanh toán của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga nằm trên lãnh thổ của các thực thể cấu thành khác nhau của Liên bang Nga. Liên bang, cũng như giữa các tổ chức tín dụng, khách hàng của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga và các bộ phận của mạng lưới thanh toán của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga để thực hiện thanh toán bằng các tài liệu thông tin thanh toán và dịch vụ được biên soạn dưới dạng điện tử.

Quy trình thực hiện thanh toán điện tử liên vùng giả định những điều sau:

1) chuyển tiền thanh toán được thực hiện trên cơ sở lệnh thanh toán;

2) Việc trao đổi chứng từ thanh toán điện tử (EPD) và chứng từ thông tin dịch vụ điện tử (ESID) giữa các tổ chức tín dụng hoặc khách hàng của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga và đơn vị dịch vụ thuộc mạng lưới thanh toán của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga được thực hiện ra trong các gói bao gồm một hoặc nhiều tài liệu điện tử;

3) mỗi gói được ký (bảo vệ) bằng chữ ký số điện tử của người gửi, trong khi các EPD riêng lẻ trong gói không được ký;

4) khi truyền các gói EPD, các công cụ bảo mật thông tin được sử dụng trong hệ thống của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga được sử dụng;

5) các chứng từ thanh toán điện tử bao gồm trong gói được ký bằng chữ ký số điện tử (EDS) được công nhận là có hiệu lực pháp lý ngang nhau với các chứng từ thanh toán được lập trên giấy, có chữ ký của người có thẩm quyền và được chứng nhận bằng con dấu, chỉ khi tính xác thực của EPD gói được xác nhận. Định mức này cần được thể hiện trong thỏa thuận về việc trao đổi chứng từ điện tử khi thanh toán thông qua mạng thanh toán của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga;

6) xác nhận tính xác thực của EPD (gói EPD) là cơ sở cho các hoạt động tiếp theo.

Việc sản xuất và thực hiện một bản sao của EPD trên giấy được thực hiện bởi tổ chức của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga phục vụ ngân hàng, khách hàng của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga - người nhận trong trường hợp EPD được thực thi không thể mang điện tử đến ngân hàng, khách hàng của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga, vì họ không phải là người tham gia trao đổi chứng từ điện tử với Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga và được thực hiện theo Quy tắc kế toán của Trung ương Ngân hàng Liên bang Nga (Bank of Russia), cũng như trực tiếp của ngân hàng, khách hàng của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga - người nhận trong trường hợp khi EPD được thực thi được gửi bằng điện tử (sử dụng viễn thông hoặc trên phương tiện từ trường ) ngân hàng, khách hàng của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga, là những người tham gia trao đổi chứng từ điện tử với Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga.

Căn cứ vào lệnh của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga về việc bao gồm một phần của mạng lưới thanh toán của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga vào số lượng người tham gia trong Bộ Phát triển Kinh tế, trong "Danh mục các mã nhận dạng ngân hàng của Người tham gia Dàn xếp ở Lãnh thổ Liên bang Nga "(" Thư mục của BIC Liên bang Nga "), dấu hiệu của người tham gia trong Bộ Phát triển Kinh tế (đạo cụ" Người tham gia Dàn xếp Điện tử "- UER) được thiết lập cho phân khu liên quan của mạng lưới thanh toán của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga.

Dựa trên thông tin của những người tham gia MED về sự tham gia của người dùng (ngân hàng) trong hệ thống MED, được cố định trong Thỏa thuận tài khoản và Thỏa thuận trao đổi, các thay đổi được thực hiện đối với Thư mục RF BIC theo cách thức quy định. Danh sách những người tham gia của Bộ Phát triển Kinh tế được cập nhật theo các khoảng thời gian được thiết lập để cập nhật "Thư mục BIC RF".

Người sử dụng hệ thống MER có thể là các ngân hàng và khách hàng của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga có tài khoản đại lý, tài khoản phụ đại lý hoặc các tài khoản khác với RCC (GRCC) của những người tham gia MER. Người nhận thanh toán điện tử có thể là Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga, các tổ chức tín dụng và khách hàng của họ, cũng như khách hàng của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga, miễn là phân khu của mạng thanh toán của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga phục vụ họ là thành viên của Bộ Phát triển Kinh tế.

49. Ủy thác quản lý tài sản

Các khái niệm và quy định cơ bản về quản lý tài sản ủy thác:

1) người sáng lập quản lý ủy thác - chủ sở hữu tài sản hoặc những người khác theo luật của Liên bang Nga;

2) người quản lý ủy thác - một tổ chức tín dụng, và trong trường hợp tổ chức này đóng vai trò là người thành lập ủy thác quản lý tài sản - một doanh nhân cá nhân hoặc một tổ chức thương mại, ngoại trừ một doanh nghiệp đơn nhất;

3) quỹ quản lý ngân hàng chung (OFBU) - một tổ hợp tài sản bao gồm tài sản được chuyển giao cho các quỹ ủy thác quản lý bởi những người khác nhau và được thống nhất trên cơ sở sở hữu chung, cũng như được một bên được ủy thác mua lại trong quá trình quản lý ủy thác;

4) người sáng lập ban quản lý OFBU - người sáng lập ban quản lý ủy thác, người đã đóng góp một phần tài sản vào OFBU;

5) giấy chứng nhận tham gia vốn cổ phần - một tài liệu xác nhận việc chuyển giao tài sản cho quỹ ủy thác quản lý và quy mô cổ phần của người sáng lập trong OFBU. Giấy chứng nhận tham gia không phải là tài sản và không thể là đối tượng của các hợp đồng mua bán và các giao dịch khác;

6) khai báo đầu tư - một tài liệu chứa thông tin về tỷ trọng của từng loại chứng khoán có trong danh mục đầu tư OFBU, tỷ trọng của các quỹ được đặt theo giá trị tiền tệ, về sự đa dạng hóa lĩnh vực đầu tư (theo loại lĩnh vực của tổ chức phát hành chứng khoán).

Theo thỏa thuận ủy thác tài sản một bên (người thành lập ban quản lý) chuyển giao tài sản cho người giám hộ khác (người được ủy thác) trong một thời gian nhất định để quản lý ủy thác và bên kia cam kết quản lý tài sản này vì lợi ích của người sáng lập ban quản lý hoặc người được chỉ định bởi anh ta (người thụ hưởng);

Việc quản lý tài sản vì lợi ích của người sáng lập quản lý hoặc người được anh ta chỉ định (người thụ hưởng) có thể xảy ra mà không cần kết hợp tài sản của người sáng lập này thành một tổ hợp tài sản duy nhất với tài sản của người khác (thỏa thuận quản lý ủy thác cá nhân) hoặc với việc hợp nhất tài sản của người sáng lập này thành một tổ hợp tài sản duy nhất - quỹ chung quản lý ngân hàng - cùng với tài sản của người khác.

Đối tượng quản lý ủy thác đối với tổ chức tín dụng nhận ủy thác có thể là: vốn bằng đồng tiền của Liên bang Nga và bằng ngoại tệ; chứng khoán; đá quý tự nhiên và kim loại quý; các công cụ tài chính phái sinh do cư dân Nga sở hữu.

Tài sản do tổ chức tín dụng nhận ủy thác quản lý được tách biệt với tài sản khác của người thành lập ban quản lý cũng như tài sản của người quản lý tổ chức tín dụng - ủy thác. Để lưu giữ hồ sơ các giao dịch với tài sản được tổ chức tín dụng nhận ủy thác quản lý, tài khoản quản lý ủy thác được sử dụng.

Đối với tổ chức tín dụng nhận ủy thác thực hiện quyết toán quản lý ủy thác:

1) bằng đồng rúp - một tài khoản cá nhân riêng biệt của bảng cân đối tài khoản số 40701 "Các tổ chức tài chính" được mở tại các tổ chức của Ngân hàng Nga. Do tổ chức tín dụng - đại lý mở tại địa điểm mở tài khoản đại lý (tài khoản phụ) của tổ chức tín dụng (chi nhánh);

2) bằng ngoại tệ - tài khoản số 40701 được mở tại các ngân hàng được phép khác.

Hoạt động quản lý ủy thác trong tổ chức tín dụng - người quản lý ủy thác được hạch toán trên một bảng cân đối kế toán riêng được lập cho từng thỏa thuận quản lý ủy thác riêng lẻ và cho từng quỹ quản lý ngân hàng chung.

Trên cơ sở số dư riêng lẻ theo các thỏa thuận, một bảng cân đối tổng hợp hàng ngày để quản lý ủy thác được lập.

50. Giao dịch liên ngân hàng. Bảo hiểm tiền gửi ngân hàng

Trong quá trình hoạt động liên ngân hàng, các tổ chức tín dụng theo hợp đồng được: thu hút và huy động vốn của nhau dưới các hình thức tiền gửi (tiền gửi) và cho vay; thực hiện thanh toán thông qua các trung tâm thanh toán và các tài khoản đại lý được mở theo quy trình đã lập, được mở với nhau; thực hiện các giao dịch lẫn nhau khác được cung cấp bởi giấy phép do Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga cấp.

Quan hệ đại lý giữa một tổ chức tín dụng và Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga được thực hiện trên cơ sở hợp đồng và giả định như sau:

1) các khoản tiền được ghi nợ từ tài khoản của một tổ chức tín dụng theo lệnh của tổ chức tín dụng hoặc với sự đồng ý của tổ chức đó, ngoại trừ các trường hợp do luật liên bang quy định;

2) Nếu thiếu vốn để cho khách hàng vay và thực hiện các nghĩa vụ đã đảm nhận, tổ chức tín dụng có thể xin vay từ Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga với các điều kiện do tổ chức tín dụng xác định;

3) tổ chức tín dụng báo cáo hàng tháng cho Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga về các tài khoản đại lý mới được mở trên lãnh thổ Liên bang Nga và ở nước ngoài;

4) các tổ chức tín dụng thiết lập quan hệ đại lý với các ngân hàng nước ngoài đăng ký trên lãnh thổ các khu vực ngoài khơi của nước ngoài, theo cách thức do Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga xác định.

Hệ thống bảo hiểm bắt buộc tiền gửi của cá nhân trong ngân hàng được tạo ra nhằm đảm bảo đảm bảo hoàn trả các khoản tiền mà ngân hàng thu hút từ người dân và bù đắp thiệt hại về thu nhập từ các quỹ đã đầu tư.

Thành viên của hệ thống bảo hiểm tiền gửi bắt buộc là:

1) Đại lý Bảo hiểm tiền gửi;

2) các ngân hàng tham gia vào sổ đăng ký và thu hút vốn từ người dân (các công ty bảo hiểm);

3) những người đóng góp;

4) Ngân hàng của Nga.

Nguyên tắc của hệ thống BHTG: bắt buộc các ngân hàng tham gia vào hệ thống BHTG; giảm rủi ro hậu quả bất lợi cho người gửi tiền trong trường hợp ngân hàng không trả được nợ về nghĩa vụ của họ; tính minh bạch của hệ thống bảo hiểm tiền gửi; tính chất tích lũy của việc hình thành quỹ bảo hiểm tiền gửi bắt buộc bằng chi phí bảo hiểm thường xuyên của các ngân hàng tham gia hệ thống bảo hiểm tiền gửi.

Tổng số quỹ và tài sản khác, được hình thành và sử dụng theo Luật Liên bang "Bảo hiểm tiền gửi của cá nhân tại các ngân hàng của Liên bang Nga" ngày 23.12.2003 số 177-FZ, cấu thành Quỹ Bảo hiểm Tiền gửi Bắt buộc. Kế toán riêng biệt được duy trì cho Quỹ bảo hiểm tiền gửi bắt buộc, quỹ không được đánh vào các nghĩa vụ của Liên bang Nga, các tổ chức cấu thành của Liên bang Nga, các thành phố trực thuộc trung ương, ngân hàng, các bên thứ ba khác, cũng như Cơ quan bảo hiểm tiền gửi, trừ trường hợp trường hợp phát sinh nghĩa vụ của Đại lý liên quan đến việc không thực hiện nghĩa vụ bồi thường tiền ký quỹ. Nguồn hình thành quỹ bảo hiểm tiền gửi bắt buộc: phí bảo hiểm; phạt chậm và (hoặc) đóng phí bảo hiểm không đầy đủ; tiền mặt và tài sản khác nhận được từ việc đáp ứng các quyền yêu cầu của Cơ quan bảo hiểm tiền gửi, có được do trả tiền bồi thường tiền gửi; kinh phí từ ngân sách liên bang trong các trường hợp do pháp luật quy định; thu nhập từ việc trích lập và (hoặc) đầu tư các khoản tạm thời miễn phí của quỹ bảo hiểm tiền gửi bắt buộc; đóng góp tài sản ban đầu; thu nhập khác mà pháp luật không cấm.

Ngoài bảo hiểm bắt buộc tiền gửi ngân hàng còn có bảo hiểm tự nguyện. Các ngân hàng có quyền tạo quỹ bảo hiểm tiền gửi tự nguyện để đảm bảo hoàn trả tiền gửi và trả thu nhập từ các khoản tiền gửi đó. Các quỹ như vậy được tạo ra như các tổ chức phi lợi nhuận.

51. Điều tiết tiền tệ. Tiền tệ và giá trị tiền tệ

Điều tiết tiền tệ một mặt là yếu tố hình thức pháp lý của việc thực hiện chính sách tài chính của nhà nước, mặt khác là một bộ phận của chính sách kinh tế chung, nhiệm vụ chính là hình thành và phát triển hệ thống tài chính tiền tệ. Điều tiết tiền tệ là một tập hợp các biện pháp pháp lý và kinh tế nhằm duy trì luật pháp, trật tự và đảm bảo thực hiện lợi ích của nhà nước trong lĩnh vực giá trị tiền tệ. Việc điều chỉnh các quan hệ tiền tệ, bao gồm địa vị pháp lý của các tổ chức tín dụng với tư cách là chủ thể tham gia vào các quan hệ đó, ở Liên bang Nga được thực hiện theo các quy định của Hiến pháp Liên bang Nga, Luật Liên bang "Về điều tiết tiền tệ và kiểm soát tiền tệ" ngày 10.12.2003 tháng 173 , XNUMX số XNUMX-FZ và các văn bản pháp luật điều chỉnh khác.

Tiền tệ của Liên bang Nga có nghĩa là:

1) Tiền giấy dưới dạng tiền giấy và tiền xu của Ngân hàng Nga đang được lưu hành dưới dạng đấu thầu hợp pháp bằng tiền mặt trên lãnh thổ Liên bang Nga, cũng như các loại tiền giấy nói trên được rút hoặc rút khỏi lưu thông, nhưng có thể trao đổi;

2) tiền trong tài khoản ngân hàng và tiền gửi ngân hàng.

Ngoại tệ là:

1) Tiền giấy ở dạng tiền giấy, tín phiếu kho bạc, giấy bạc đang lưu hành và là phương tiện thanh toán tiền mặt hợp pháp trên lãnh thổ của quốc gia nước ngoài có liên quan (nhóm các quốc gia nước ngoài), cũng như các loại tiền giấy được chỉ định rút hoặc rút khỏi lưu thông , nhưng có thể trao đổi;

2) tiền trên tài khoản ngân hàng và tiền gửi ngân hàng bằng đơn vị tiền tệ của nước ngoài và đơn vị tiền tệ hoặc đơn vị kế toán quốc tế.

Ngoại tệ và chứng khoán bên ngoài, tức là những chứng khoán không liên quan đến chứng khoán nội bộ, được ghi nhận là giá trị tiền tệ. Chứng khoán trong nước bao gồm chứng khoán phát hành, giá trị danh nghĩa của chúng được biểu thị bằng đơn vị tiền tệ của Liên bang Nga và phát hành được đăng ký tại Liên bang Nga và các chứng khoán khác xác nhận quyền nhận tiền tệ của Liên bang Nga, được phát hành trên lãnh thổ của Liên bang Nga.

Tổ chức tín dụng, cũng như các chủ thể khác của pháp luật, trở thành chủ thể tham gia quan hệ pháp luật ngoại hối nếu họ thực hiện các giao dịch ngoại hối, bao gồm: mua lại của một đối tượng cư trú từ đối tượng cư trú và chuyển nhượng đối với đối tượng cư trú có giá trị tiền tệ trên cơ sở pháp lý, cũng như việc sử dụng các giá trị tiền tệ làm phương tiện thanh toán; mua lại bởi một cư dân từ một người không cư trú hoặc những người không cư trú từ một cư dân và sự xa lánh của một cư dân để ủng hộ người không cư trú hoặc bởi một người không cư trú để ủng hộ một đối tượng cư trú của các giá trị tiền tệ, đơn vị tiền tệ của Liên bang Nga và chứng khoán trong nước trên cơ sở pháp lý, cũng như việc sử dụng các giá trị tiền tệ, đơn vị tiền tệ của Liên bang Nga và chứng khoán trong nước làm phương tiện thanh toán; mua lại bởi một người không cư trú từ một người không cư trú và một người không cư trú xa lánh để ủng hộ một người không cư trú các giá trị tiền tệ, đơn vị tiền tệ của Liên bang Nga và chứng khoán trong nước trên cơ sở pháp lý, cũng như việc sử dụng các giá trị tiền tệ , tiền tệ của Liên bang Nga và chứng khoán trong nước như một phương tiện thanh toán; nhập khẩu vào lãnh thổ hải quan của Liên bang Nga và xuất khẩu từ lãnh thổ hải quan của Liên bang Nga các giá trị tiền tệ, tiền tệ của Liên bang Nga và chứng khoán trong nước; chuyển ngoại tệ, tiền tệ của Liên bang Nga, chứng khoán nội bộ và bên ngoài từ tài khoản mở bên ngoài lãnh thổ Liên bang Nga sang tài khoản của cùng một người được mở trên lãnh thổ Liên bang Nga và từ tài khoản mở tại lãnh thổ Liên bang Nga vào tài khoản của cùng một người được mở bên ngoài lãnh thổ Liên bang Nga; chuyển tiền của người không cư trú bằng tiền của Liên bang Nga, chứng khoán nội bộ và bên ngoài từ tài khoản (từ phần tài khoản) mở trên lãnh thổ Liên bang Nga sang tài khoản (phần tài khoản) của cùng một người được mở trên lãnh thổ của Liên bang Nga.

52. Người cư trú và người không cư trú, quyền và nghĩa vụ của họ

Cư dân:

1) các cá nhân là công dân của Liên bang Nga, ngoại trừ các công dân của Liên bang Nga được công nhận là thường trú nhân của một quốc gia nước ngoài theo luật của quốc gia đó;

2) thường trú tại Liên bang Nga trên cơ sở giấy phép cư trú do luật pháp Nga quy định, công dân nước ngoài và người không quốc tịch; pháp nhân được thành lập theo quy định của pháp luật Nga;

3) chi nhánh, văn phòng đại diện và các bộ phận khác của cư dân - các pháp nhân được thành lập theo luật pháp Nga, nằm bên ngoài lãnh thổ Liên bang Nga; các cơ quan đại diện ngoại giao, cơ quan lãnh sự của Liên bang Nga và các cơ quan đại diện chính thức khác của Liên bang Nga đặt bên ngoài lãnh thổ Liên bang Nga, cũng như các cơ quan đại diện thường trực của Liên bang Nga tại các tổ chức liên bang hoặc liên chính phủ;

4) Liên bang Nga, các chủ thể của Liên bang Nga, các thành phố trực thuộc Trung ương có quan hệ được điều chỉnh bởi Luật Liên bang "Về điều tiết tiền tệ và kiểm soát tiền tệ".

Người không cư trú:

1) cá nhân không phải là cư dân; pháp nhân được thành lập theo pháp luật của nước ngoài và nằm ngoài lãnh thổ Liên bang Nga;

2) các tổ chức không phải là pháp nhân, được thành lập theo luật pháp của các quốc gia nước ngoài và nằm ngoài lãnh thổ của Nga;

3) các cơ quan đại diện ngoại giao được công nhận tại Liên bang Nga, các cơ quan lãnh sự của các quốc gia nước ngoài và các cơ quan đại diện thường trú của các quốc gia này tại các tổ chức liên bang hoặc liên chính phủ;

4) các tổ chức liên bang và liên chính phủ, các chi nhánh và văn phòng đại diện thường trú của họ tại Liên bang Nga;

5) chi nhánh, văn phòng đại diện thường trú và các bộ phận cấu trúc riêng biệt hoặc độc lập khác của những người không cư trú trên lãnh thổ Liên bang Nga.

Quyền và nghĩa vụ của cư dân Khi thực hiện các giao dịch ngoại hối: không hạn chế mở tài khoản (tiền gửi ngân hàng) bằng ngoại tệ tại ngân hàng được phép, trừ trường hợp pháp luật có quy định khác; thanh toán khi thực hiện các giao dịch ngoại hối thông qua tài khoản ngân hàng, ngoại trừ một số giao dịch ngoại hối nhất định (chuyển khoản của một cá nhân - đối tượng cư trú có giá trị ngoại hối là quà tặng của Liên bang Nga, một thực thể cấu thành của Liên bang Nga và (hoặc) một đô thị); thực hiện thanh toán khi thực hiện các giao dịch ngoại hối thông qua các tài khoản mở với các ngân hàng bên ngoài lãnh thổ Liên bang Nga, bằng các khoản tiền được ghi có vào các tài khoản này; xóa sổ và (hoặc) các quỹ tín dụng, chứng khoán nội bộ và bên ngoài từ tài khoản đặc biệt và vào tài khoản đặc biệt của người cư trú; thực hiện tất toán thông qua tài khoản ngân hàng của mình bằng bất kỳ loại ngoại tệ nào, nếu cần, thực hiện nghiệp vụ chuyển đổi theo tỷ giá đã thỏa thuận với ngân hàng được phép, bất kể loại ngoại tệ mà tài khoản ngân hàng được mở.

Người không cư trú có quyền: chỉ mở tài khoản ngân hàng (tiền gửi ngân hàng) bằng ngoại tệ và tiền tệ của Liên bang Nga tại các ngân hàng được phép; chuyển không hạn chế ngoại tệ và tiền tệ của Liên bang Nga từ tài khoản ngân hàng của họ (từ tiền gửi ngân hàng) tại các ngân hàng bên ngoài lãnh thổ Liên bang Nga sang tài khoản ngân hàng của họ (sang tiền gửi ngân hàng) tại các ngân hàng được phép; chuyển ngoại tệ không hạn chế từ tài khoản ngân hàng của họ (từ tiền gửi ngân hàng) tại các ngân hàng được phép sang tài khoản của họ (sang tiền gửi) tại các ngân hàng bên ngoài lãnh thổ Liên bang Nga; xóa sổ và (hoặc) các quỹ tín dụng, chứng khoán nội bộ và bên ngoài từ tài khoản đặc biệt và vào tài khoản đặc biệt của người không cư trú theo cách thức do Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga thiết lập.

53. Giao dịch tiền tệ giữa người cư trú và người không cư trú

Hoạt động của người cư trú có ngoại tệ và chứng khoán có gốc ngoại tệ được chia thành nghiệp vụ ngoại hối vãng lai và nghiệp vụ ngoại hối liên quan đến chu chuyển vốn. Các giao dịch tiền tệ hiện tại được thực hiện mà không có bất kỳ hạn chế nào. Các hoạt động luân chuyển vốn được thực hiện theo cách thức do Chính phủ Liên bang Nga và Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga xác định.

Các giao dịch tiền tệ giữa người dân bị cấm, ngoại trừ: các giao dịch liên quan đến việc thanh toán trong cửa hàng miễn thuế, khi bán hàng hóa và cung cấp dịch vụ cho hành khách trên đường vận tải quốc tế; giao dịch giữa đại lý hoa hồng (đại lý, luật sư) và bên giao đại lý (bên giao đại lý, bên giao đại lý) khi thực hiện) các dịch vụ liên quan đến việc giao kết và thực hiện hợp đồng với người không cư trú về chuyển giao hàng hóa, thực hiện công việc, cung cấp dịch vụ, chuyển giao thông tin và kết quả của hoạt động trí tuệ, bao gồm các quyền đặc biệt đối với chúng; Hoạt động theo hợp đồng thám hiểm, vận tải và thuê tàu (thuê tàu) khi người giao nhận, người vận chuyển và người thuê vận tải cung cấp các dịch vụ liên quan đến việc vận chuyển hàng hóa xuất khẩu từ Liên bang Nga hoặc nhập khẩu vào Liên bang Nga, vận chuyển hàng hóa quá cảnh qua lãnh thổ của Liên bang Nga, cũng như theo hợp đồng bảo hiểm cho những hàng hóa này; giao dịch với chứng khoán bên ngoài được phát hành thay mặt cho Liên bang Nga, được thực hiện thông qua các nhà tổ chức thương mại trên thị trường chứng khoán của Liên bang Nga, phải đăng ký quyền đối với chứng khoán đó trong kho lưu ký; hoạt động của các pháp nhân có chứng khoán bên ngoài, với điều kiện các quyền đối với chứng khoán đó được ghi vào các kho lưu ký được thiết lập theo luật của Liên bang Nga và các khoản thanh toán được thực hiện bằng tiền của Liên bang Nga; hoạt động liên quan đến việc thực hiện các khoản thanh toán bắt buộc cho ngân sách liên bang, ngân sách của một thực thể cấu thành của Liên bang Nga, ngân sách địa phương bằng ngoại tệ.

Không có hạn chế đối với các giao dịch tiền tệ giữa người dân và ngân hàng được phép liên quan đến: nhận và trả các khoản vay và vay, trả lãi và các biện pháp trừng phạt theo các thỏa thuận có liên quan; gửi tiền của dân cư vào tài khoản ngân hàng (tiền gửi) và nhận tiền của dân cư từ tài khoản ngân hàng (tiền gửi); người cư trú mua kỳ phiếu từ ngân hàng được phép của các kỳ phiếu do họ hoặc các ngân hàng được phép khác phát hành, xuất trình kỳ phiếu để thanh toán, nhận tiền thanh toán cho họ, thu tiền xử phạt, cũng như việc người cư trú kỳ phiếu nói trên chuyển sang các ngân hàng được phép; với việc các cá nhân mua và bán ngoại tệ tiền mặt và ngoại tệ không dùng tiền mặt và séc, giá trị danh nghĩa của chúng được chỉ ra bằng ngoại tệ, đối với tiền tệ của Liên bang Nga và ngoại tệ, cũng như với việc trao đổi, thay thế tiền giấy của nước ngoài, chấp nhận thu tại các ngân hàng bên ngoài lãnh thổ Ngoại tệ tiền mặt RF và séc, giá trị danh nghĩa của chúng được thể hiện bằng ngoại tệ, không nhằm mục đích hoạt động kinh doanh của cá nhân.

Người không cư trú có quyền:

1) không hạn chế thực hiện việc chuyển ngoại tệ với nhau từ tài khoản ở ngân hàng bên ngoài lãnh thổ Liên bang Nga sang tài khoản ngân hàng ở ngân hàng được phép hoặc tài khoản ngân hàng ở ngân hàng được phép sang tài khoản ở ngân hàng bên ngoài lãnh thổ Liên bang Nga hoặc được ủy quyền các ngân hàng;

2) thực hiện các giao dịch ngoại hối với chứng khoán trong nước trên lãnh thổ Liên bang Nga, có tính đến các yêu cầu của luật chống độc quyền và luật trên thị trường chứng khoán theo cách thức do Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga thiết lập, có thể yêu cầu sử dụng của một tài khoản đặc biệt khi thực hiện các giao dịch đó.

54. Thị trường nội tệ của Liên bang Nga. Tài khoản thường trú và không cư trú

Việc mua bán ngoại tệ và séc, giá trị danh nghĩa của chúng được chỉ định bằng ngoại tệ, ở Liên bang Nga chỉ được thực hiện thông qua các ngân hàng được phép. Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga quy định các tổ chức tín dụng phải lập các chứng từ mua bán ngoại tệ bằng tiền mặt và séc (kể cả séc du lịch), giá trị danh nghĩa của chúng được thể hiện bằng ngoại tệ. Yêu cầu xác định một người khi mua và bán ngoại tệ tiền mặt của cá nhân và séc có giá trị danh nghĩa được chỉ định bằng ngoại tệ không được thiết lập, ngoại trừ các trường hợp do luật liên bang quy định.

Thủ tục mua bán ngoại tệ và séc, giá trị danh nghĩa được chỉ định bằng ngoại tệ, bởi người cư trú không phải là cá nhân và người không cư trú có thể quy định những điều sau yêu cầu:

1) việc sử dụng các tài khoản đặc biệt để cư dân đặt trước với số tiền không vượt quá 100% số tiền đã mua trong khoảng thời gian không quá 60 ngày dương lịch trước ngày mua ngoại tệ;

2) đặt trước của những người không cư trú với số tiền không vượt quá 20% số tiền được bán, trong thời gian không quá một năm.

Các yêu cầu về việc sử dụng tài khoản đặc biệt và đặt chỗ không áp dụng cho việc mua bán ngoại tệ và séc tương ứng của các ngân hàng và cá nhân được phép không nhằm mục đích hoạt động kinh doanh của họ.

Các yêu cầu như vậy cũng không áp dụng nếu điều kiện bảo lưu đã được thiết lập liên quan đến việc thực hiện một giao dịch ngoại hối, trong đó việc mua bán ngoại tệ và séc được thực hiện.

Người dân mở tài khoản ngoại tệ không hạn chế tại các ngân hàng trên lãnh thổ nước ngoài là thành viên của Tổ chức Hợp tác và Phát triển Kinh tế (OECD) hoặc Lực lượng Đặc nhiệm Hành động Tài chính về Rửa tiền (FATF). Không quá một tháng kể từ ngày ký kết (chấm dứt) thỏa thuận mở tài khoản với ngân hàng nằm ngoài lãnh thổ Liên bang Nga, người cư trú phải thông báo cho cơ quan thuế nơi đăng ký việc mở (đóng tài khoản). ) của các tài khoản. Trong các trường hợp khác, người cư trú mở tài khoản ngân hàng bên ngoài lãnh thổ Liên bang Nga theo thủ tục do Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga thiết lập, có thể quy định đăng ký sơ bộ tài khoản đang mở.

Người dân có quyền chuyển vào tài khoản của họ mở tại các ngân hàng bên ngoài lãnh thổ Liên bang Nga, tiền từ tài khoản của họ với các ngân hàng được phép hoặc các tài khoản khác của họ mở với các ngân hàng bên ngoài lãnh thổ Liên bang Nga. Pháp nhân - người cư trú có quyền thực hiện các giao dịch tiền tệ mà không bị hạn chế với các khoản tiền được ghi có vào tài khoản mở tại các ngân hàng bên ngoài lãnh thổ Liên bang Nga, ngoại trừ các giao dịch giữa người cư trú.

Cá nhân - người cư trú có quyền thực hiện các giao dịch tiền tệ mà không bị hạn chế không liên quan đến việc chuyển nhượng tài sản và cung cấp dịch vụ trên lãnh thổ Liên bang Nga, sử dụng các khoản tiền được ghi có vào tài khoản mở với các ngân hàng bên ngoài lãnh thổ Liên bang Nga.

Người không cư trú có quyền mở tài khoản ngân hàng trên lãnh thổ Liên bang Nga bằng ngoại tệ và tiền tệ của Liên bang Nga chỉ tại các ngân hàng được phép, thủ tục mở và duy trì tài khoản trên lãnh thổ Liên bang Nga, bao gồm cả tài khoản, được thành lập bởi Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga.

Không có hạn chế, người không cư trú có quyền chuyển ngoại tệ và tiền tệ của Liên bang Nga từ tài khoản ngân hàng của họ tại các ngân hàng bên ngoài lãnh thổ Liên bang Nga sang tài khoản của họ và gửi tiền vào các ngân hàng được phép và ngoại tệ từ tài khoản ngân hàng của họ ở các ngân hàng được phép ngân hàng vào tài khoản của họ tại các ngân hàng bên ngoài Liên bang Nga.

55. Kiểm soát tiền tệ

Kiểm soát tiền tệ ở Liên bang Nga được thực hiện bởi Chính phủ Liên bang Nga, cũng như các cơ quan và đại lý kiểm soát tiền tệ.

Các cơ quan kiểm soát tiền tệ ở Liên bang Nga bao gồm Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga và các cơ quan hành pháp liên bang được Chính phủ Liên bang Nga ủy quyền.

Các tác nhân kiểm soát tiền tệ là: các ngân hàng được ủy quyền báo cáo cho Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga; những người tham gia chuyên nghiệp trên thị trường chứng khoán không phải là ngân hàng được ủy quyền, bao gồm các công ty đăng ký (đăng ký) chịu trách nhiệm trước cơ quan điều hành liên bang về thị trường chứng khoán; Phong tục; các cơ quan lãnh thổ của các cơ quan hành pháp liên bang là cơ quan kiểm soát tiền tệ.

Kiểm soát việc thực hiện các giao dịch ngoại hối được cung cấp bởi:

1) Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga - liên quan đến các tổ chức tín dụng;

2) trong phạm vi thẩm quyền của mình, các cơ quan hành pháp liên bang đóng vai trò là cơ quan kiểm soát tiền tệ và đại lý kiểm soát tiền tệ - liên quan đến người cư trú và người không cư trú không phải là tổ chức tín dụng hoặc sàn giao dịch tiền tệ.

Chính phủ Liên bang Nga thực hiện các chức năng sau:

1) điều phối các hoạt động trong lĩnh vực kiểm soát tiền tệ của các cơ quan hành pháp liên bang là cơ quan kiểm soát tiền tệ, sự tương tác của họ với Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga;

2) đảm bảo sự tương tác của những người tham gia chuyên nghiệp trên thị trường chứng khoán và cơ quan hải quan, những người không phải là ngân hàng được ủy quyền, với tư cách là đại lý kiểm soát tiền tệ với Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga.

TSB RF tương tác với các cơ quan kiểm soát tiền tệ khác và đảm bảo sự tương tác với họ, cũng như với cơ quan hải quan của các ngân hàng được ủy quyền với tư cách là đại lý kiểm soát tiền tệ.

Các cơ quan và đại lý kiểm soát tiền tệ và các quan chức của họ, theo thẩm quyền và theo quy định của pháp luật, có quyền:

1) tiến hành kiểm tra việc tuân thủ của cư dân và người không cư trú đối với các hành vi của pháp luật tiền tệ và hành vi của các cơ quan quản lý tiền tệ;

2) để kiểm tra tính đầy đủ và độ tin cậy của việc hạch toán và báo cáo về các giao dịch tiền tệ của người cư trú và người không cư trú;

3) yêu cầu và nhận các tài liệu và thông tin liên quan đến việc thực hiện các giao dịch ngoại hối, mở và duy trì tài khoản (thời hạn - 7 ngày làm việc kể từ ngày gửi yêu cầu).

Quyền của cơ quan quản lý tiền tệ và các quan chức của họ:

1) ban hành các lệnh để loại bỏ các hành vi vi phạm pháp luật tiền tệ và hành vi của các cơ quan quản lý tiền tệ đã được tiết lộ;

2) áp dụng các biện pháp trách nhiệm do pháp luật quy định đối với hành vi vi phạm pháp luật tiền tệ và hành vi của các cơ quan quản lý tiền tệ.

Để thực hiện việc kiểm soát tiền tệ, các đại lý kiểm soát tiền tệ, theo thẩm quyền của mình, có quyền yêu cầu và nhận từ người cư trú và người không cư trú các tài liệu sau (bản sao các tài liệu) liên quan đến việc thực hiện các giao dịch ngoại hối, mở và duy trì tài khoản:

1) tài liệu chứng minh danh tính của một cá nhân;

2) tài liệu về đăng ký nhà nước của một cá nhân với tư cách là một doanh nhân cá nhân;

3) tài liệu xác nhận tình trạng của pháp nhân - đối với người không cư trú, tài liệu về đăng ký nhà nước của pháp nhân - đối với người cư trú;

4) Giấy chứng nhận đăng ký với cơ quan thuế;

5) tài liệu xác nhận quyền của con người đối với bất động sản, v.v.

Các đại lý kiểm soát tiền tệ và các quan chức của họ có nghĩa vụ: thực hiện kiểm soát việc tuân thủ các hành vi của pháp luật tiền tệ và hành vi của các cơ quan quản lý tiền tệ; trình các cơ quan kiểm soát tiền tệ thông tin về các giao dịch tiền tệ được thực hiện với sự tham gia của họ, theo đúng quy trình đã thiết lập; giữ bí mật thương mại, ngân hàng và bí mật chính thức mà họ đã biết khi thực hiện quyền hạn của họ.

56. Thuế các tổ chức tín dụng

Theo quy định của pháp luật, tổ chức tín dụng là pháp nhân. Do đó, khi đánh thuế họ phải áp dụng các quy tắc chung về đánh thuế đối với các pháp nhân do pháp luật Liên bang Nga về thuế và phí. Trong một số trường hợp, pháp luật về thuế đối với các ngân hàng tính đến các chi tiết cụ thể của hoạt động kinh doanh của họ để cung cấp các dịch vụ ngân hàng cho khách hàng.

Ở Liên bang Nga, các pháp nhân (tổ chức) đóng một nhóm thuế khá lớn. Phần lớn quan trọng trong đó: thuế thu nhập doanh nghiệp; thuế giá trị gia tăng; thuế lái xe; thuế tài sản doanh nghiệp; thuế giao dịch với chứng khoán; thuế vận tải; thuế xã hội thống nhất; thuế khai thác khoáng sản và một số loại khác.

Cơ sở pháp lý cho việc đánh thuế các tổ chức tín dụng là các chuẩn mực luật thuế của Nga, được xác định bởi:

1. Hiến pháp Liên bang Nga.

2. Các quy phạm của luật pháp quốc tế và các điều ước quốc tế của Liên bang Nga.

3. Luật thuế đặc biệt của Liên bang Nga (trong Bộ luật thuế của Liên bang Nga, nó được gọi là "luật về thuế và phí"), đến lượt nó, bao gồm các yếu tố sau:

a) luật liên bang về thuế và phí (hoặc luật về thuế và phí của Liên bang Nga), bao gồm: Bộ luật thuế của Liên bang Nga; các hành vi pháp lý điều chỉnh khác về thuế và phí;

b) luật khu vực về thuế và phí, bao gồm: luật của các đối tượng của Liên bang Nga; các hành vi pháp lý điều chỉnh khác về thuế và phí được các cơ quan lập pháp (đại diện) của các thực thể cấu thành của Liên bang Nga thông qua;

c) các hành vi pháp lý điều chỉnh về thuế và phí do các cơ quan đại diện của chính quyền địa phương thông qua;

4. Luật thuế chung (các luật liên bang khác có chứa các quy phạm của luật thuế).

5. Các hành vi pháp lý theo quy định của cấp dưới về các vấn đề liên quan đến thuế và phí:

1) hành vi của các cơ quan có thẩm quyền chung, bao gồm:

a) sắc lệnh của Tổng thống Liên bang Nga;

b) Nghị định của Chính phủ Liên bang Nga;

c) các văn bản luật về các vấn đề liên quan đến thuế và phí, được thông qua bởi các cơ quan hành pháp của các cơ quan cấu thành của Liên bang Nga;

d) các hành vi pháp lý quy phạm cấp dưới về các vấn đề liên quan đến thuế và phí, được thông qua bởi các cơ quan hành pháp của chính quyền địa phương;

2) hành vi của các cơ quan có thẩm quyền đặc biệt, bao gồm các văn bản quy phạm pháp luật của bộ về các vấn đề liên quan đến thuế và phí của các cơ quan có thẩm quyền đặc biệt, việc xuất bản được quy định trực tiếp bởi Bộ luật thuế của Liên bang Nga.

6. Các quyết định của Tòa án Hiến pháp Liên bang Nga.

Thủ tục nộp thuế của các tổ chức tín dụng được quy định bởi các quy định tại các chương liên quan của phần hai Bộ luật thuế của Liên bang Nga và trước khi thông qua, Luật liên bang về một loại thuế cụ thể đã được quy định:

1) ví dụ, hiện tại, thuế thu nhập doanh nghiệp được thiết lập theo các quy định tại Chương 25 (“Thuế thu nhập tổ chức”), Phần thứ hai của Bộ luật thuế của Liên bang Nga, cũng như các quy định vẫn còn hiệu lực của Luật Liên bang Nga “Thuế lợi tức cho các doanh nghiệp và tổ chức” ngày 27.12.1991 tháng 2116 năm 1 số 2002 Cho đến ngày XNUMX tháng XNUMX năm XNUMX, loại thuế này được đánh theo Luật của Liên bang Nga nói trên “Thuế đánh vào lợi nhuận của các doanh nghiệp và tổ chức” ;

2) thuế xã hội thống nhất nói chung là một loại thuế liên bang tương đối mới đối với hệ thống thuế của Nga. Nó được thành lập từ ngày 1 tháng 2001 năm 24 theo Chương 15.12.2001 ("Thuế xã hội thống nhất") của Phần thứ hai của Bộ luật thuế của Liên bang Nga; Đặc biệt, Luật Liên bang "Về bảo hiểm hưu trí bắt buộc ở Liên bang Nga" ngày 167 tháng XNUMX, XNUMX Số XNUMX-FZ. UST đã thay thế các khoản đóng góp hiện có trước đây vào các quỹ xã hội phi ngân sách của tiểu bang.

57. Đánh thuế thu nhập doanh nghiệp đối với các tổ chức tín dụng

Người nộp thuế thu nhập doanh nghiệp trong số khác là các tổ chức tín dụng Nga và các tổ chức tín dụng nước ngoài hoạt động tại Liên bang Nga thông qua các văn phòng đại diện thường trú và (hoặc) nhận thu nhập từ các nguồn tại Liên bang Nga.

Các đối tượng đánh thuế thuế thu nhập doanh nghiệp ghi nhận lợi nhuận mà người nộp thuế nhận được. Đồng thời, lợi nhuận tính thuế thu nhập doanh nghiệp được ghi nhận như sau:

1) đối với các tổ chức tín dụng của Nga - thu nhập nhận được giảm đi do số chi phí phát sinh;

2) đối với các tổ chức tín dụng nước ngoài hoạt động tại Liên bang Nga thông qua các văn phòng đại diện thường trú - thu nhập nhận được thông qua các văn phòng đại diện thường trú này, được giảm trừ chi phí do các văn phòng đại diện thường trú này phát sinh;

3) đối với các tổ chức tín dụng nước ngoài khác - thu nhập nhận được từ các nguồn tại Liên bang Nga.

Đồng thời, thu nhập tính thuế thu nhập doanh nghiệp bao gồm thu nhập từ bán dịch vụ ngân hàng và quyền sở hữu tài sản (thu nhập từ bán hàng) và thu nhập từ hoạt động kinh doanh.

Khi xác định thu nhập, các khoản thuế gián thu mà người nộp thuế phải nộp cho người mua (người mua) hàng hóa (công trình, dịch vụ, quyền tài sản) được loại trừ khỏi các khoản đó. Thu nhập bằng ngoại tệ được tính cùng với thu nhập bằng rúp. Đồng thời, thu nhập bằng ngoại tệ được tính lại thành rúp theo tỷ giá hối đoái chính thức của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga được thành lập vào ngày ghi nhận các khoản thu nhập này. Căn cứ tính thuế thu nhập doanh nghiệp là giá trị tiền tệ của lợi nhuận chịu thuế.

Kế toán thuế - đây là hệ thống tổng hợp thông tin để xác định cơ sở tính thuế dựa trên dữ liệu của các tài liệu chính được nhóm theo quy trình do Bộ luật thuế của Liên bang Nga cung cấp.

Lãi suất cơ bản thuế thu nhập doanh nghiệp được ấn định ở mức 24%. Đồng thời, nguồn thu từ thuế của các pháp nhân theo tỷ lệ này được phân bổ giữa các ngân sách theo tỷ lệ sau: 6,5% số thuế tính theo thuế suất được ghi vào ngân sách liên bang và 17,5% vào ngân sách của các thực thể cấu thành của Liên bang Nga.

Thuế thu nhập doanh nghiệp được tính theo tỷ lệ phần trăm trên cơ sở tính thuế tương ứng với thuế suất. Theo nguyên tắc chung, số thuế cuối kỳ do người nộp thuế tự xác định. Căn cứ vào kết quả của từng kỳ báo cáo (thuế), người nộp thuế thanh toán tiền tạm ứng hàng tháng với số tiền bằng nhau bằng một phần ba số tiền tạm ứng hàng quý phải trả cho quý trước quý thực hiện tạm ứng hàng tháng. Các khoản tạm ứng hàng tháng trên lợi nhuận thực nhận được thanh toán không muộn hơn ngày 28 của tháng tiếp theo tháng hết hạn.

Hoàn thuế (tính thuế) dựa trên kết quả của kỳ tính thuế do người nộp thuế (đại lý thuế) nộp chậm nhất là ngày 28 tháng XNUMX của năm tiếp theo kỳ tính thuế hết hạn.

Tổ chức có các bộ phận riêng biệt trong thành phần thì cuối mỗi kỳ báo cáo và kỳ tính thuế phải nộp cho cơ quan thuế cấp nơi đặt tờ khai thuế cho toàn bộ tổ chức với sự phân bổ theo các bộ phận riêng biệt.

Lợi nhuận mà Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga nhận được từ việc thực hiện các hoạt động liên quan đến việc thực hiện các chức năng của mình theo Luật Liên bang "Về Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga (Ngân hàng Nga)" được đánh thuế với thuế suất 0%. . Các khoản lợi nhuận khác của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga bị đánh thuế ở mức cơ bản - 24%.

58. Thuế của các tổ chức tín dụng với một loại thuế xã hội thống nhất

Quy trình chi tiết để tính toán và thanh toán UST được quy định bởi Bộ luật thuế của Liên bang Nga và các hướng dẫn phương pháp, bao gồm Hướng dẫn phương pháp về thủ tục thu người trả nợ phí bảo hiểm vào quỹ phi ngân sách xã hội của nhà nước, bù đắp (hoàn trả) các khoản thanh toán thừa phí bảo hiểm cho các quỹ này và thuế xã hội thống nhất và Giải thích về một số vấn đề liên quan đến việc áp dụng pháp luật về thuế xã hội thống nhất.

người đóng thuế thuế xã hội thống nhất, trong số những người khác, là những người thực hiện thanh toán cho các cá nhân (bao gồm cả các tổ chức tín dụng). Họ trả UST vì họ là người sử dụng lao động. Đối với những người sử dụng lao động như vậy, đối tượng đánh thuế là các khoản thanh toán và các khoản thù lao khác do người nộp thuế tích lũy có lợi cho cá nhân theo hợp đồng lao động và pháp luật dân sự, đối tượng của nó là việc thực hiện công việc, cung cấp dịch vụ (trừ thù lao trả cho cá nhân doanh nhân), cũng như theo các thỏa thuận bản quyền.

Cơ sở tính thuế của người nộp thuế - người sử dụng lao động được xác định bằng số tiền thanh toán và các khoản thù lao khác theo quy định của pháp luật do người nộp thuế - người sử dụng lao động tích lũy trong kỳ tính thuế có lợi cho cá nhân. Trong trường hợp này, căn cứ tính thuế được xác định riêng cho từng người lao động từ đầu kỳ tính thuế đến cuối mỗi tháng trên cơ sở cộng dồn.

Bộ luật Thuế của Liên bang Nga quy định cụ thể một danh sách kín gồm 14 loại thanh toán không bị đánh thuế, bao gồm:

1) lợi ích của nhà nước;

2) các khoản bồi thường;

3) số tiền hỗ trợ vật chất một lần cho người nộp thuế (cá nhân - nhân viên của ngân hàng liên quan đến thiên tai hoặc trường hợp khẩn cấp khác nhằm bù đắp thiệt hại vật chất gây ra cho họ hoặc tổn hại sức khỏe của họ, cũng như những cá nhân bị các hành động khủng bố trên lãnh thổ Liên bang Nga và các thành viên gia đình của nhân viên đã qua đời hoặc nhân viên đó có liên quan đến cái chết của một thành viên (các thành viên) trong gia đình của người đó);

4) số tiền chi trả bảo hiểm cho các khoản bảo hiểm bắt buộc của người lao động do người nộp thuế thực hiện theo quy trình do pháp luật Liên bang Nga thiết lập;

5) Số tiền người nộp thuế thanh toán theo hợp đồng bảo hiểm cá nhân tự nguyện của người lao động, được ký kết trong thời hạn ít nhất một năm, do doanh nghiệp bảo hiểm thanh toán chi phí y tế của những người được bảo hiểm này;

6) Số tiền người nộp thuế thanh toán theo hợp đồng bảo hiểm cá nhân tự nguyện của người lao động, được ký kết riêng trong trường hợp người được bảo hiểm tử vong hoặc người được bảo hiểm mất khả năng lao động liên quan đến việc thực hiện nhiệm vụ lao động của họ;

7) Các khoản hỗ trợ vật chất trả cho cá nhân từ các nguồn ngân sách của các tổ chức được tài trợ từ ngân sách, không quá 3 nghìn rúp. mỗi cá nhân trong kỳ tính thuế, v.v.

Kỳ tính thuế đối với thuế xã hội thống nhất là một năm dương lịch. Các kỳ báo cáo - quý đầu tiên, sáu tháng và chín tháng của năm dương lịch. Bộ luật thuế của Liên bang Nga thiết lập một quy mô thuế suất lũy thoái đối với UST - nghĩa là số thuế phải nộp giảm khi số tiền phải nộp thuế tăng lên.

Phù hợp với quy định của Ch. 24 của Bộ luật thuế của Liên bang Nga, các bộ và ban ngành khác nhau của Liên bang Nga, cũng như một số hạng người nhất định (các tổ chức thuộc bất kỳ hình thức tổ chức và hợp pháp nào - từ số tiền thanh toán và các khoản thù lao khác không vượt quá 100 nghìn rúp trong thời gian đánh thuế thời gian cho từng cá nhân là người khuyết tật nhóm I, II, III, v.v.).

59. Đánh thuế tài sản doanh nghiệp đối với các tổ chức tín dụng

Thuế tài sản doanh nghiệp là khu vực và có nghĩa vụ thanh toán trên lãnh thổ của đối tượng tương ứng là Liên bang Nga.

Đối tượng nộp thuế tài sản doanh nghiệp, trong số những người khác, là các ngân hàng Nga và các tổ chức tín dụng khác và các tổ chức tín dụng nước ngoài hoạt động tại Liên bang Nga thông qua các văn phòng đại diện thường trú và (hoặc) sở hữu bất động sản trên lãnh thổ Liên bang Nga.

Đối tượng đánh thuế là:

1) đối với các tổ chức tín dụng Nga - động sản và bất động sản được ghi trên bảng cân đối kế toán là tài sản cố định;

2) Đối với các tổ chức tín dụng nước ngoài hoạt động tại Liên bang Nga thông qua các văn phòng đại diện thường trú - động sản và bất động sản liên quan đến tài sản cố định, đối với các tổ chức nước ngoài khác - bất động sản nằm trên lãnh thổ Liên bang Nga, thuộc sở hữu của họ. Thửa đất và các đối tượng tài nguyên thiên nhiên khác không phải nộp thuế.

Cơ sở tính thuế được xác định là giá trị trung bình hàng năm của tài sản được công nhận là đối tượng đánh thuế. Điều này tính đến giá trị còn lại của nó, được hình thành theo quy trình kế toán đã được phê duyệt trong chính sách kế toán của tổ chức. Trường hợp không trích khấu hao cho từng khoản mục của tài sản cố định thì giá trị của các khoản mục đó tính thuế được xác định bằng chênh lệch giữa nguyên giá ban đầu và số khấu hao tính theo tỷ lệ khấu hao kế toán cuối kỳ tính thuế. . Căn cứ tính thuế đối với bất động sản của tổ chức nước ngoài là trị giá hàng tồn kho của hiện vật theo số liệu của cơ quan kiểm kê kỹ thuật.

kỳ tính thuế năm dương lịch được công nhận và quý đầu tiên, sáu tháng và chín tháng của năm dương lịch được công nhận là kỳ báo cáo.

Thuế suất được quy định bởi luật pháp của các cơ quan cấu thành của Liên bang Nga, tuy nhiên, thuế suất tối đa đối với thuế tài sản doanh nghiệp là 2,2%.

Thủ tục tính số thuế và số tiền tạm ứng như sau:

1) số thuế được tính dựa trên kết quả của kỳ tính thuế là tích số của thuế suất liên quan và căn cứ tính thuế được xác định cho kỳ tính thuế;

2) Số phải nộp ngân sách cuối kỳ được xác định là số chênh lệch giữa số thuế phải nộp và số thuế ứng trước đã tính trong kỳ tính thuế;

3) Số thuế phải nộp ngân sách được tính riêng đối với tài sản chịu thuế tại địa điểm của tổ chức, đối với tài sản của từng phân khu riêng biệt của tổ chức có bảng cân đối tài sản riêng đối với từng bất động sản nằm ngoài địa điểm của tổ chức, phân khu riêng của tổ chức có bảng cân đối kế toán riêng hoặc cơ sở thường trú của tổ chức nước ngoài, cũng như đối với tài sản bị đánh thuế theo các mức thuế suất khác nhau;

4) số tiền tạm ứng thuế được tính dựa trên kết quả của từng kỳ báo cáo với số tiền bằng 1/4 sản phẩm của thuế suất liên quan và giá trị tài sản bình quân được xác định cho kỳ báo cáo;

5) Số tiền tạm ứng thuế đối với bất động sản của tổ chức nước ngoài được tính sau khi kết thúc kỳ báo cáo bằng 1/4 giá trị bất động sản tồn kho tại thời điểm ngày 1 tháng XNUMX của năm là kỳ tính thuế , nhân với thuế suất thích hợp.

60. Đánh thuế các tổ chức tín dụng có thuế GTGT

VAT là một loại thuế gián thu liên bang. Người nộp thuế giá trị gia tăng là tổ chức, cá nhân doanh nghiệp và cá nhân được công nhận là người nộp thuế giá trị gia tăng liên quan đến việc vận chuyển hàng hóa qua biên giới hải quan của Liên bang Nga, được xác định theo quy định của Bộ luật Lao động của Liên bang Nga.

Các tổ chức nước ngoài được đăng ký với cơ quan thuế với tư cách là người nộp thuế tại địa điểm đặt văn phòng đại diện thường trú tại Liên bang Nga. Việc đăng ký được thực hiện trên cơ sở đơn đăng ký của tổ chức nước ngoài.

Đối tượng đánh thuế VAT là:

1) bán hàng hóa, công trình (dịch vụ) trên lãnh thổ Liên bang Nga, bao gồm cả việc bán các mặt hàng đã cầm cố và chuyển giao hàng hóa (kết quả của công việc đã thực hiện, cung cấp dịch vụ) theo một thỏa thuận về việc cung cấp bồi thường hoặc đổi mới; chuyển nhượng trên lãnh thổ Liên bang Nga hàng hoá (thực hiện công việc, cung cấp dịch vụ) cho nhu cầu riêng mà các chi phí không được trừ (kể cả khấu hao) khi tính thuế thu nhập doanh nghiệp;

2) thực hiện các công việc xây dựng và lắp đặt để tiêu dùng riêng;

3) nhập khẩu hàng hóa vào lãnh thổ hải quan của Liên bang Nga.

Đồng thời, vì mục đích đánh thuế GTGT, việc tịch thu tài sản không được ghi nhận là bán hàng hóa (công trình, dịch vụ); các giao dịch liên quan đến lưu thông tiền tệ; hoạt động đầu tư, v.v.

Cơ sở tính thuế bán hàng hoá (công trình, dịch vụ) do người nộp thuế xác định tuỳ thuộc vào chi tiết cụ thể của việc bán hàng hoá (công trình, dịch vụ) do mình sản xuất hoặc mua lại.

Trường hợp người nộp thuế bán (chuyển nhượng, thực hiện, cung cấp theo nhu cầu riêng) hàng hóa (công trình, dịch vụ) áp dụng các mức thuế suất khác nhau thì căn cứ tính thuế được xác định riêng cho từng loại hàng hóa (công trình, dịch vụ) có mức thuế suất khác nhau. Với cùng một mức thuế suất, cơ sở tính thuế được xác định tổng cộng cho tất cả các loại giao dịch bị đánh thuế theo thuế suất này.

Kỳ tính thuế VAT - lịch tháng. Nhưng nếu số tiền bán hàng hóa (công trình, dịch vụ) hàng tháng của người nộp thuế không bao gồm thuế GTGT không vượt quá một triệu rúp thì kỳ tính thuế đối với người đó là quý.

Các mức thuế suất phân biệt được quy định đối với thuế giá trị gia tăng:

1) thuế suất ưu đãi 0% (dịch vụ vận chuyển hành khách và hành lý, với điều kiện điểm đi hoặc điểm đến của hành khách và hành lý nằm ngoài lãnh thổ Liên bang Nga, khi đăng ký vận chuyển trên cơ sở thống nhất quốc tế chứng từ vận tải, v.v.);

2) 10% - được sử dụng để bán nhiều loại thực phẩm, hàng hóa cho trẻ em, sản phẩm y tế sản xuất trong và ngoài nước;

3) 18% - áp dụng trong các trường hợp khác.

Ngoài ra, thuế suất được sử dụng, được xác định bằng tỷ lệ phần trăm của thuế suất (10, 18%) trên cơ sở tính thuế, lấy bằng 100 và tăng lên theo thuế suất tương ứng. Chúng được sử dụng khi nhận tiền liên quan đến thanh toán cho hàng hóa (công trình, dịch vụ) - ví dụ: tạm ứng hoặc các khoản thanh toán khác; khấu trừ thuế của đại lý thuế; bán tài sản có được bên được hạch toán thuế; bán các sản phẩm nông nghiệp và các sản phẩm chế biến của nó.

Số thuế giá trị gia tăng phải nộp được tính theo tỷ lệ phần trăm trên cơ sở tính thuế tương ứng với thuế suất.

Theo nguyên tắc chung, thuế được nộp vào cuối mỗi kỳ tính thuế chậm nhất là ngày 20 của tháng tiếp theo kỳ tính thuế hết hạn.

Tác giả: Belousov D.S.

Chúng tôi giới thiệu các bài viết thú vị razdela Ghi chú bài giảng, phiếu đánh giá:

▪ Kinh tế học vi mô. Ghi chú bài giảng

▪ Lý thuyết về học tập. Giường cũi

▪ Kinh tế bất động sản. Giường cũi

Xem các bài viết khác razdela Ghi chú bài giảng, phiếu đánh giá.

Đọc và viết hữu ích bình luận về bài viết này.

<< Quay lại

Tin tức khoa học công nghệ, điện tử mới nhất:

Máy tỉa hoa trong vườn 02.05.2024

Trong nền nông nghiệp hiện đại, tiến bộ công nghệ đang phát triển nhằm nâng cao hiệu quả của quá trình chăm sóc cây trồng. Máy tỉa thưa hoa Florix cải tiến đã được giới thiệu tại Ý, được thiết kế để tối ưu hóa giai đoạn thu hoạch. Công cụ này được trang bị cánh tay di động, cho phép nó dễ dàng thích ứng với nhu cầu của khu vườn. Người vận hành có thể điều chỉnh tốc độ của các dây mỏng bằng cách điều khiển chúng từ cabin máy kéo bằng cần điều khiển. Cách tiếp cận này làm tăng đáng kể hiệu quả của quá trình tỉa thưa hoa, mang lại khả năng điều chỉnh riêng cho từng điều kiện cụ thể của khu vườn, cũng như sự đa dạng và loại trái cây được trồng trong đó. Sau hai năm thử nghiệm máy Florix trên nhiều loại trái cây khác nhau, kết quả rất đáng khích lệ. Những nông dân như Filiberto Montanari, người đã sử dụng máy Florix trong vài năm, đã báo cáo rằng thời gian và công sức cần thiết để tỉa hoa đã giảm đáng kể. ... >>

Kính hiển vi hồng ngoại tiên tiến 02.05.2024

Kính hiển vi đóng vai trò quan trọng trong nghiên cứu khoa học, cho phép các nhà khoa học đi sâu vào các cấu trúc và quá trình mà mắt thường không nhìn thấy được. Tuy nhiên, các phương pháp kính hiển vi khác nhau đều có những hạn chế, trong đó có hạn chế về độ phân giải khi sử dụng dải hồng ngoại. Nhưng những thành tựu mới nhất của các nhà nghiên cứu Nhật Bản tại Đại học Tokyo đã mở ra những triển vọng mới cho việc nghiên cứu thế giới vi mô. Các nhà khoa học từ Đại học Tokyo vừa công bố một loại kính hiển vi mới sẽ cách mạng hóa khả năng của kính hiển vi hồng ngoại. Thiết bị tiên tiến này cho phép bạn nhìn thấy cấu trúc bên trong của vi khuẩn sống với độ rõ nét đáng kinh ngạc ở quy mô nanomet. Thông thường, kính hiển vi hồng ngoại trung bị hạn chế bởi độ phân giải thấp, nhưng sự phát triển mới nhất của các nhà nghiên cứu Nhật Bản đã khắc phục được những hạn chế này. Theo các nhà khoa học, kính hiển vi được phát triển cho phép tạo ra hình ảnh có độ phân giải lên tới 120 nanomet, cao gấp 30 lần độ phân giải của kính hiển vi truyền thống. ... >>

Bẫy không khí cho côn trùng 01.05.2024

Nông nghiệp là một trong những lĩnh vực quan trọng của nền kinh tế và kiểm soát dịch hại là một phần không thể thiếu trong quá trình này. Một nhóm các nhà khoa học từ Viện nghiên cứu khoai tây trung tâm-Hội đồng nghiên cứu nông nghiệp Ấn Độ (ICAR-CPRI), Shimla, đã đưa ra một giải pháp sáng tạo cho vấn đề này - bẫy không khí côn trùng chạy bằng năng lượng gió. Thiết bị này giải quyết những thiếu sót của các phương pháp kiểm soát sinh vật gây hại truyền thống bằng cách cung cấp dữ liệu về số lượng côn trùng theo thời gian thực. Bẫy được cung cấp năng lượng hoàn toàn bằng năng lượng gió, khiến nó trở thành một giải pháp thân thiện với môi trường và không cần điện. Thiết kế độc đáo của nó cho phép giám sát cả côn trùng có hại và có ích, cung cấp cái nhìn tổng quan đầy đủ về quần thể ở bất kỳ khu vực nông nghiệp nào. Kapil cho biết: “Bằng cách đánh giá các loài gây hại mục tiêu vào đúng thời điểm, chúng tôi có thể thực hiện các biện pháp cần thiết để kiểm soát cả sâu bệnh và dịch bệnh”. ... >>

Tin tức ngẫu nhiên từ Kho lưu trữ Cà phê và chứng hói đầu 21.08.2007 Các bác sĩ da liễu Đức đã chỉ ra rằng nếu bạn ủ những phần da bị rụng tóc trong dung dịch caffein, các nang tóc sẽ được phục hồi và sau 30 ngày, sự phát triển của tóc tăng lên 40 - 37% và tuổi thọ của tóc tăng lên XNUMX%. Thật không may, chỉ đơn giản là uống cà phê sẽ không thoát khỏi chứng hói đầu. Để các nang tóc nhận được nhiều caffeine cần thiết cho quá trình tái tạo của chúng, bạn cần uống ít nhất 60 tách cà phê mỗi ngày. Nhưng một công ty mỹ phẩm của Đức đã tung ra một loại kem dưỡng da mọc tóc có chứa caffeine.

Tin tức thú vị khác:

▪ Hệ thống cáp quang LightStack 4U mật độ cực cao

▪ Máy đo mức trường RF 103/4/5 mới

▪ Áo chống đạn làm bằng vật liệu carbon cấu trúc nano

▪ bóng bán dẫn ba chiều

▪ Mẫu crossover lai Chery Tiggo 7 Plus

Nguồn cấp tin tức khoa học và công nghệ, điện tử mới

Tài liệu thú vị của Thư viện kỹ thuật miễn phí:

▪ phần của trang web Thợ điện trong nhà. Lựa chọn các bài viết

▪ bài viết Để không chọc ghẹo ngỗng. biểu hiện phổ biến

▪ bài báo Các cuộc thi marathon diễn ra ở đâu, trong đó mọi người thi đấu cùng lúc với ngựa? đáp án chi tiết

▪ bài thuốc lá Ấn Độ. Truyền thuyết, canh tác, phương pháp áp dụng

▪ bài báo Nguồn điện cao thế (cho đèn chùm của Chizhevsky). Bách khoa toàn thư về điện tử vô tuyến và kỹ thuật điện

▪ bài viết Dây thừng lắt léo. bí mật tập trung

Để lại bình luận của bạn về bài viết này:

Tất cả các ngôn ngữ của trang này

Arabic	Hebrew	Polish
Bengali	Hindi	Portuguese
Chinese	Italian	Spanish
English	Japanese	Turkish
French	Korean	Ukrainian
German	Malay	Vietnamese

Trang chủ | Thư viện | bài viết | Sơ đồ trang web | Đánh giá trang web

www.diagram.com.ua
2000-2024